1、建設(shè)工程造價(jià)管理第一章工程造價(jià)管理及其基本制度第一節(jié)工程造價(jià)的基本內(nèi)容1.     建設(shè)項(xiàng)目總投資的組成生產(chǎn)性項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資產(chǎn)投資非生產(chǎn)性項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資工程項(xiàng)目總造價(jià)項(xiàng)目總投資中的固定資產(chǎn)投資總額概算法工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)靜態(tài)投資建筑安裝工程費(fèi)（含因工程量誤差引起的工程造價(jià)的增減）設(shè)備和工、器具購(gòu)置費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)動(dòng)態(tài)投資靜態(tài)投資靜態(tài)投資價(jià)格上漲風(fēng)險(xiǎn)因素而需要增加的投資漲價(jià)預(yù)備費(fèi)預(yù)計(jì)所需的利息支出建設(shè)期貸款利息投資方向調(diào)節(jié)稅2.     項(xiàng)目建議書和可行性研究投資估算初步設(shè)計(jì)概

2、算技術(shù)設(shè)計(jì)修正概算施工圖設(shè)計(jì)預(yù)算竣工驗(yàn)收結(jié)算（承包商）、決算（建設(shè)單位）3.單件性多次性各個(gè)階段由動(dòng)態(tài)性決定多樣性多次計(jì)價(jià)各有不同計(jì)價(jià)依據(jù)，每次計(jì)價(jià)精確度要求不同組合性分部分項(xiàng)、單位、單項(xiàng)、建設(shè)項(xiàng)目總造價(jià)復(fù)雜性影響因素多第二節(jié)工程造價(jià)管理的組織和內(nèi)容工程造價(jià)管理的含義建設(shè)工程投資費(fèi)用管理和工程價(jià)格管理工程造價(jià)管理的基本內(nèi)容合理確定工程造價(jià)（各階段）、有效控制工程造價(jià)（主動(dòng)控制、以設(shè)計(jì)階段為重點(diǎn)、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)結(jié)合）全壽命期造價(jià)管理初始建造成本+建成后日常使用成本建設(shè)前期、建設(shè)期、使用期、拆除期全過(guò)程造價(jià)管理覆蓋建設(shè)工程決策及實(shí)施的各個(gè)階段決策、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、竣工結(jié)算與決算全方位造價(jià)管理涉及參與工程

3、建設(shè)的各方全要素造價(jià)管理工期、質(zhì)量、安全、環(huán)保、成本造價(jià)管理組織體系政府行政管理系統(tǒng)、企事業(yè)單位管理系統(tǒng)、行業(yè)協(xié)會(huì)管理系統(tǒng)宏觀微觀第三節(jié)工程造價(jià)專業(yè)人員管理制度工程造價(jià)師的業(yè)務(wù)范圍造價(jià)師執(zhí)業(yè)范圍工程造價(jià)師的權(quán)利申請(qǐng)建立咨詢單位、參加繼續(xù)教育、使用注冊(cè)造價(jià)工程師名稱、依法獨(dú)立執(zhí)行工程造價(jià)業(yè)務(wù)、使用執(zhí)業(yè)印章造價(jià)師的專業(yè)素質(zhì)人文技能與人共事的能力和判斷力技術(shù)技能能使用由經(jīng)驗(yàn)、教育及訓(xùn)練上的知識(shí)、方法、技能及設(shè)備，來(lái)達(dá)到特定任務(wù)的能力觀念技能復(fù)合型專業(yè)管理人才造價(jià)師注冊(cè)提供造價(jià)工作證明一年內(nèi)初始注冊(cè)，超一年提供繼續(xù)教育合格證明，初始注冊(cè)4年有效一個(gè)注冊(cè)期內(nèi)繼續(xù)教育必修課選修課各60學(xué)時(shí)、總共120學(xué)時(shí)

4、課程，由中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)組織第四節(jié)工程造價(jià)咨詢管理制度工程造價(jià)咨詢企業(yè)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)甲級(jí)乙級(jí)分支機(jī)構(gòu)專職從事工程造價(jià)專業(yè)工作的人員不少于20人12人取得造價(jià)工程師證書的人員不少于10人6人3人注冊(cè)資本不少于RMB100萬(wàn)元50萬(wàn)元出資人中注冊(cè)造價(jià)工程師人數(shù)不低于總?cè)藬?shù)的60%60%注冊(cè)造價(jià)工程師的出資金額至少為注冊(cè)資本總額的60%60%技術(shù)負(fù)責(zé)人應(yīng)是注冊(cè)造價(jià)工程師且有工程或工程經(jīng)濟(jì)高級(jí)職稱，從事工程造價(jià)工作15年以上10年以上收入近三年?duì)I業(yè)收入累計(jì)不低于500萬(wàn)元暫定期（1年）內(nèi)收入合計(jì)不低于50萬(wàn)元人均辦公建筑面積10m210m2取得乙級(jí)資質(zhì)3年技術(shù)檔案管理制度、質(zhì)量控制制度、財(cái)務(wù)管理制度

5、齊全專職專業(yè)人員辦理的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)手續(xù)齊全人事代理機(jī)構(gòu)管理專職專業(yè)人員人事檔案關(guān)系第五節(jié)工程造價(jià)管理的發(fā)展第二章相關(guān)法律法規(guī)第一節(jié)合同法及價(jià)格法合同法定解除條件不可抗力致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的可撤銷、可變更合同效力待定合同無(wú)代理權(quán)、無(wú)權(quán)處分他人財(cái)產(chǎn)、限制民事行為能力人合同終止債務(wù)已按約定履行、當(dāng)事人解除合同、法律規(guī)定或當(dāng)事人約定終止合同履行的一般規(guī)則要約的撤銷第二節(jié)建筑法及相關(guān)條例第三節(jié)招投標(biāo)法及其實(shí)施條例第三章工程項(xiàng)目管理第一節(jié)工程項(xiàng)目概述項(xiàng)目分類按投資作業(yè)生產(chǎn)性工程項(xiàng)目和非生產(chǎn)性工程項(xiàng)目按建設(shè)性質(zhì)新建、改建、擴(kuò)建、遷建、恢復(fù)按資金來(lái)源政府投資、非政府投資按項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)需求競(jìng)爭(zhēng)性、基

6、礎(chǔ)性、公益性項(xiàng)目大小分類項(xiàng)目后評(píng)價(jià)基本方法對(duì)比法效益后評(píng)價(jià)是重要組成部分生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)一年后進(jìn)行項(xiàng)目法人責(zé)任制和監(jiān)理制項(xiàng)目董事會(huì)的職權(quán)項(xiàng)目總經(jīng)理的職權(quán)組織工程招標(biāo)工作、組織工程建設(shè)實(shí)施必須實(shí)現(xiàn)監(jiān)理的項(xiàng)目需要實(shí)行監(jiān)理的項(xiàng)目第二節(jié)工程項(xiàng)目組織直線制、職能制、直線職能制、矩陣制總分包模式平行承包模式聯(lián)合體承包模式合作體承包模式CM承包模式采用簡(jiǎn)單的成本加酬金合同Partnering模式第三節(jié)工程項(xiàng)目的計(jì)劃與控制主動(dòng)控制 被動(dòng)控制應(yīng)兩者緊密結(jié)合，力求加大主動(dòng)控制在控制過(guò)程中的比例控制工程項(xiàng)目目標(biāo)的措施經(jīng)濟(jì)措施 審核工程概預(yù)算，編制資金計(jì)劃組織措施 激勵(lì)、調(diào)動(dòng)和發(fā)揮項(xiàng)目人員的積極性、創(chuàng)造性明確造價(jià)控制者及其任

7、務(wù)技術(shù)措施合同措施 確定對(duì)目標(biāo)控制有力的承發(fā)包模式和合同結(jié)構(gòu)（控制進(jìn)度的合同措施 采用CM承包模式）目標(biāo)控制的方法網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃法 成本控制和資源優(yōu)化配置S曲線法、香蕉曲線法 造價(jià)和進(jìn)度排列圖法 質(zhì)量靜態(tài)分析法 用來(lái)尋找影響質(zhì)量主要因素直方圖法 質(zhì)量靜態(tài)分析法控制圖法 質(zhì)量動(dòng)態(tài)分析（生產(chǎn)過(guò)程和工序）因果分析圖法（樹(shù)枝圖或魚刺圖） 尋找質(zhì)量問(wèn)題產(chǎn)生原因建設(shè)單位編制的計(jì)劃 也可委托工程項(xiàng)目管理單位或監(jiān)理單位編制建設(shè)項(xiàng)目總計(jì)劃的表格項(xiàng)目前期工作計(jì)劃 控制策劃決策階段各項(xiàng)工作時(shí)間項(xiàng)目總進(jìn)度計(jì)劃 項(xiàng)目進(jìn)度平衡表投資計(jì)劃年度分配表工程項(xiàng)目一覽表工程項(xiàng)目年度計(jì)劃的表格施工單位編制的計(jì)劃項(xiàng)目管理規(guī)劃大綱 單位管理層

8、在投標(biāo)前項(xiàng)目管理實(shí)施規(guī)劃 項(xiàng)目經(jīng)理在開(kāi)工前造價(jià)控制設(shè)計(jì)階段 論證項(xiàng)目總投資施工階段 嚴(yán)格進(jìn)行付款控制第四節(jié)流水施工組織方法第五節(jié)工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)第六節(jié)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)  實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)的差異性（損失的不確定性、收益的不確定性）和概率分類  風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)涉及的當(dāng)事人建設(shè)單位的風(fēng)險(xiǎn)（認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)）、承包單位的風(fēng)險(xiǎn)（決策錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)、締約和履約風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)）可否管理可管理風(fēng)險(xiǎn)、不可管理風(fēng)險(xiǎn)影響范圍局部風(fēng)險(xiǎn)、總體風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理  風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

9、的決策、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的控制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別  專家調(diào)查法、財(cái)務(wù)報(bào)表法、初始風(fēng)險(xiǎn)清單法、流程圖法、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查法風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估  調(diào)查打分法（綜合評(píng)估法、主觀評(píng)分法）、蒙特卡洛模擬法、計(jì)劃評(píng)審技術(shù)法、敏感性分析法風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略  風(fēng)險(xiǎn)回避-概率大后果嚴(yán)重、概率不大后果災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移  非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)自留  非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留、計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留風(fēng)險(xiǎn)控制 預(yù)防計(jì)劃、災(zāi)難計(jì)劃、應(yīng)急計(jì)劃第四章工程經(jīng)濟(jì)第一節(jié)資金的時(shí)間價(jià)值及其計(jì)算現(xiàn)金流量圖反應(yīng)資金運(yùn)動(dòng)的狀態(tài)可全面、形象、直觀地表示現(xiàn)金流量的大小、方向、

10、時(shí)間點(diǎn)？作用點(diǎn)？資金成本率利息 資金的機(jī)會(huì)成本取決于社會(huì)評(píng)價(jià)利潤(rùn)率第二節(jié)投資方案經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)是否考慮自己時(shí)間價(jià)值 靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)、動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)間性指標(biāo)、價(jià)值性指標(biāo)、比率性指標(biāo)投資收益率靜態(tài)投資回收期動(dòng)態(tài)投資回收期償債能力指標(biāo)利息備付率 應(yīng)大于1償債備付率 應(yīng)大于1資產(chǎn)負(fù)債率凈現(xiàn)值NPV 各年現(xiàn)金流量折現(xiàn) 用基準(zhǔn)收益率計(jì)算，應(yīng)0 相同的分析期限基準(zhǔn)收益率 一般以行業(yè)平均收益率為基礎(chǔ)不低于單位資金成本和投資的機(jī)會(huì)成本i1-資金成本和機(jī)會(huì)成本，i2-投資風(fēng)險(xiǎn)，i3-通貨膨脹凈年值NAV 計(jì)算期不同時(shí) 0內(nèi)部收益率IRR試算法 插值法NPV10，NPV20NPV、IRR法可對(duì)獨(dú)立方案進(jìn)行評(píng)價(jià)凈現(xiàn)值率N

11、PVR獨(dú)立型方案 投資收益率、投資回收期、NPV、IRR互斥型方案 計(jì)算期相同 靜態(tài)評(píng)價(jià) 增量投資收益率大于基準(zhǔn)投資收益率，投資額大的可行增量投資回收期投資回收期小于基準(zhǔn)投資回收期，投資額大的可行年折算費(fèi)用 選最小綜合總費(fèi)用 動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià) NPV、IRRNPV 若效益難以貨幣計(jì)量，用費(fèi)用現(xiàn)值，取最低IRR NPV1-NPV2=0 大于ic，投資額大的優(yōu)計(jì)算期不同NAVNPV 最小公倍數(shù)法（方案重復(fù)法）、研究期法（以年限最短方案計(jì)算期）、無(wú)限計(jì)算期NPV=NAV/iIRR 首先NPV/NAV0，IRRic NAV1-NAV2=0 大于ic，投資額大的優(yōu)不確定性分析 盈虧平衡分析 只適用于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)敏感

12、性分析 可同時(shí)用于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析 定性與定量結(jié)合，可同時(shí)用于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)盈虧平衡分析敏感性分析敏感度系數(shù)、臨界點(diǎn)第三節(jié)價(jià)值工程的“價(jià)值”是指作為某種產(chǎn)辟（或作業(yè)）所具有的功能與獲得該功能的全部費(fèi)用的比值。是比較價(jià)值。功能分類方案創(chuàng)造頭腦風(fēng)暴法、哥頓法、專家意見(jiàn)法（德?tīng)柗品ǎ?、專家檢查法第四節(jié)工程壽命周期成本分析投資方案經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)壽命期不同增量投資內(nèi)部收益率 凈年值相等時(shí)費(fèi)用估算類比估算法 開(kāi)發(fā)研究的初期 使用最廣泛費(fèi)用模型估算法參數(shù)估算法費(fèi)用項(xiàng)目分別估算法工程壽命周期成本分析方法權(quán)衡分析法 對(duì)性質(zhì)完全相反的兩個(gè)要素做適當(dāng)處理固定費(fèi)用法固定效率法費(fèi)用效率（CE）法 利

13、用率、年均產(chǎn)量可以表示系統(tǒng)效率第五章工程項(xiàng)目投融資第一節(jié)工程項(xiàng)目資金來(lái)源項(xiàng)目資本金貨幣、實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)不能超過(guò)資本金總額的20%電網(wǎng)、核電站、鐵路干線路網(wǎng)、民用機(jī)場(chǎng)、綜合水利樞紐等項(xiàng)目，必須由中方控股資金籌措原則 規(guī)模適宜原則、時(shí)機(jī)適宜原則、經(jīng)濟(jì)效益原則、結(jié)構(gòu)合理原則資金來(lái)源 投入資金、借入資金資本金籌措渠道與方式 既有法人項(xiàng)目資本金籌措、新設(shè)法人項(xiàng)目資本金籌措既有法人項(xiàng)目資本金籌措 內(nèi)部資金來(lái)源 企業(yè)的現(xiàn)金未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中獲得的可用于項(xiàng)目的資金企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓外部資金來(lái)源 企業(yè)增資擴(kuò)股優(yōu)先股國(guó)家預(yù)算內(nèi)投資新設(shè)法人項(xiàng)目資本金籌措 在新法人設(shè)立時(shí)

14、由發(fā)起人和投資人按項(xiàng)目資金額度要求提供足額資金由新設(shè)法人在資本市場(chǎng)上進(jìn)行融資資本市場(chǎng)募集 私募、公開(kāi)募集合資合作債務(wù)資金籌措渠道與方式 考慮因素 債務(wù)期限、債務(wù)償還、債務(wù)序列、債權(quán)保證、違約風(fēng)險(xiǎn)、利率結(jié)構(gòu)、貨幣結(jié)構(gòu)與國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)基本要素 時(shí)間和數(shù)量、融資成本、建設(shè)期利息的支付、附加條件、債權(quán)保證、利用外債的責(zé)任信貸方式 商業(yè)銀行貸款（央行基準(zhǔn)利率下浮10%，即90%）、政策性銀行貸款、出口信貸（買方信貸、賣方信貸、福費(fèi)廷、銀團(tuán)貸款、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款（國(guó)際貨幣基金組織(IMF)、世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行(ADB)債券融資租賃融資 經(jīng)營(yíng)租賃、融資租賃（金融租賃或財(cái)務(wù)租賃）狹義的資金成本，資本成本 包括資

15、金籌集成本、資金使用成本一般形式個(gè)別資金成本第二節(jié)工程項(xiàng)目融資項(xiàng)目融資的特點(diǎn)項(xiàng)目導(dǎo)向、有限追索、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、非公司負(fù)債型融資、信用結(jié)構(gòu)多樣化、融資成本高、可利用稅務(wù)優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目融資程序投資決策分析、融資決策分析、融資結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、融資談判、融資執(zhí)行TOTBOTABSPPPPFI移交-運(yùn)營(yíng)-移交建設(shè)-運(yùn)營(yíng)-移交以資產(chǎn)支持的證券化傳統(tǒng)承包項(xiàng)目、開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、合作開(kāi)發(fā)項(xiàng)目私人融資活動(dòng)資金來(lái)源上海民間資本、可以是國(guó)內(nèi)也可以是國(guó)外資金來(lái)源上海民間資本、可以是國(guó)內(nèi)也可以是國(guó)外對(duì)BOT的優(yōu)化基礎(chǔ)設(shè)施投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)特許期結(jié)束歸還政府SPV通過(guò)已建項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)融資為籌建中項(xiàng)目融資SPV通過(guò)證券交易市場(chǎng)發(fā)行債券來(lái)籌資

16、緩解中央地方財(cái)政壓力，規(guī)避超支加快收益影響國(guó)家安全債券可以在二級(jí)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓，變現(xiàn)能力強(qiáng)旨在增加包括私營(yíng)企業(yè)參與的公共服務(wù)或公共服務(wù)的產(chǎn)出大眾化政府、投資者/經(jīng)營(yíng)者、貸款機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)由眾多投資者承擔(dān)政府與民營(yíng)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、利益共享可以彌補(bǔ)財(cái)政預(yù)算不足、有效轉(zhuǎn)移政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)、提高公共項(xiàng)目的投資效率、增加私營(yíng)部門的投資機(jī)會(huì)環(huán)節(jié)多復(fù)雜過(guò)程簡(jiǎn)單多數(shù)工作由民營(yíng)機(jī)構(gòu)做，政府提供支持和擔(dān)保無(wú)需政府的許可、授權(quán)、擔(dān)保強(qiáng)調(diào)政府與民營(yíng)機(jī)構(gòu)間的長(zhǎng)期合作關(guān)系民營(yíng)機(jī)構(gòu)的投資回報(bào)、成本補(bǔ)償及合理收益來(lái)自項(xiàng)目投入使用后產(chǎn)生的現(xiàn)金流量項(xiàng)目融資的特點(diǎn)有限追索貸款人不能追索到項(xiàng)目借款人除該項(xiàng)目資產(chǎn)、現(xiàn)金流量以及所承擔(dān)的義務(wù)之外的任何形式的資產(chǎn)融資成本高項(xiàng)目導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)五個(gè)階段投資決策分析、融資決策分析、融資結(jié)構(gòu)分析、融資談判、項(xiàng)目融資的執(zhí)行第三節(jié)與工程財(cái)務(wù)有關(guān)的稅收及保險(xiǎn)規(guī)定第六章工程建設(shè)全過(guò)程造價(jià)管理第一節(jié)決策階段造價(jià)管理財(cái)務(wù)分析指標(biāo)償債能力盈利能力項(xiàng)目融資前分析 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表，計(jì)算項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流量和累計(jì)盈余資金，分析項(xiàng)目的財(cái)務(wù)生存能力計(jì)算相關(guān)指標(biāo)，作為初步投資決策與融資方案研究的依據(jù)和基礎(chǔ)項(xiàng)目融資后分析 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表，計(jì)算項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)（ROE)和總投資收益率（ROI)，分析項(xiàng)目的靜態(tài)盈