1、論現(xiàn)代商業(yè)銀行消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理 熊鵬 王飛 基金項(xiàng)目：本文系國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目（NO.04BJL027）階段性成果，并得到教育部“985工程”哲學(xué)社會(huì)科學(xué)創(chuàng)新基地、南京大學(xué)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和發(fā)展研究中心支持。 作者簡(jiǎn)介：熊鵬（1979-），男（漢族），安徽蕪湖市人，南京大學(xué)金融學(xué)博士，上海浦東發(fā)展銀行總行博士后，主要從事金融理論與政策研究；王飛（1980-），女（漢族），江蘇東臺(tái)市人，金融學(xué)碩士，現(xiàn)任職于中國(guó)人民銀行上?？偛?。 （上海浦東發(fā)展銀行博士后工作站 中國(guó)人民銀行上海總部）摘 要：消費(fèi)信貸是在商業(yè)信用與銀行信用的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，是一種銀行的信貸業(yè)務(wù)，與其他信貸業(yè)務(wù)一樣，它也要面對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)

2、，如利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理，首要問(wèn)題是明確管理的目標(biāo)與原則，做到從整體出發(fā)，綜合管理面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，從而使銀行消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理成為一個(gè)有機(jī)的整體。其次，要做好對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；消費(fèi)信貸；風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的真正核心是風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理可以增加銀行預(yù)期收入的可靠性；可以樹(shù)立銀行良好的公眾形象等。貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行重要的業(yè)務(wù)，而目前消費(fèi)信貸已經(jīng)成為許多國(guó)家和地區(qū)商業(yè)銀行主要的貸款業(yè)務(wù)，它在商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)中利潤(rùn)最高，成為商業(yè)銀行的重要利潤(rùn)來(lái)源。但是，消費(fèi)信貸面對(duì)的是極其分散的消費(fèi)者，單個(gè)貸款額較小，貸款期限長(zhǎng)，和

3、其他銀行業(yè)務(wù)一樣也面臨著一系列風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)等，發(fā)展消費(fèi)信貸所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)將大大影響該業(yè)務(wù)的效益，因此，對(duì)于消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理就有著重要的意義。一、消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與原則對(duì)于消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理，首要問(wèn)題是明確管理的目標(biāo)與原則，做到從整體出發(fā)，綜合管理面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，才不會(huì)發(fā)生顧此失彼的現(xiàn)象，從而使銀行消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理成為一個(gè)有機(jī)的整體。（一）消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是通過(guò)建立有效的消費(fèi)信貸管理體系，制定出正確的消費(fèi)信貸政策和科學(xué)的工作規(guī)程，提高消費(fèi)信貸的質(zhì)量，保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，以應(yīng)付提款、貸款支付和彌補(bǔ)虧損，能敏銳的識(shí)別消費(fèi)信貸各環(huán)節(jié)出現(xiàn)的風(fēng)

4、險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，并及時(shí)采取有效措施予以管理和控制。消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的這一目標(biāo)具體包括四個(gè)方面內(nèi)容：首先，保證所貸出的款項(xiàng)受到的風(fēng)險(xiǎn)損失最小。這就要求商業(yè)銀行在發(fā)放消費(fèi)信貸之前，通過(guò)對(duì)借款的消費(fèi)者信用狀況和還款可能性進(jìn)行認(rèn)真的分析，識(shí)別估價(jià)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，控制消費(fèi)信貸的發(fā)放。其次，在做出貸款發(fā)放決定以后，預(yù)測(cè)市場(chǎng)利率的變動(dòng)趨勢(shì)，合理進(jìn)行貸款定價(jià)，降低利率風(fēng)險(xiǎn)；合理安排貸款結(jié)構(gòu)，分散風(fēng)險(xiǎn)；采取合理的貸款制度，減少操作風(fēng)險(xiǎn)。再次，在貸款發(fā)放出去以后，以最低的風(fēng)險(xiǎn)控制費(fèi)用實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的最佳效果，實(shí)現(xiàn)防患于未然。即銀行在發(fā)放出貸款以后，維持對(duì)于貸款的監(jiān)控，減少客戶(hù)違約的概率；注意市場(chǎng)利率的變化，控制利率風(fēng)

5、險(xiǎn)；保持銀行適度的流動(dòng)性。最后，在消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生以后，商業(yè)銀行采取種種措施將損失額控制在最低，即商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)損失出現(xiàn)以后，采取催收貸款、處理抵押物、壞賬注銷(xiāo)和獲得賠償?shù)仁侄螠p輕銀行損失。（二）消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的原則消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和商業(yè)銀行的其他貸款風(fēng)險(xiǎn)管理原則基本一致，即以維護(hù)銀行的安全性、流動(dòng)性和盈利性為原則，另外由于消費(fèi)信貸的對(duì)象是廣大消費(fèi)者，目的是為了提高消費(fèi)者的消費(fèi)水平，滿(mǎn)足消費(fèi)者的當(dāng)前需求，因此對(duì)于消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還有一個(gè)社會(huì)性的原則。商業(yè)銀行的消費(fèi)信貸是收益最高的貸款業(yè)務(wù)，但同時(shí)也可能是風(fēng)險(xiǎn)最高的業(yè)務(wù)。為了商業(yè)銀行的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)必然以安全性為首要原則。

6、而消費(fèi)信貸在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中，地位越來(lái)越重要，對(duì)于商業(yè)銀行的安全性有著越來(lái)越大的影響，因此在管理消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要注意規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，分散轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)銀行的安全性；消費(fèi)信貸中有很大一部分是還款期限較長(zhǎng)的住宅抵押貸款，這部分貸款占用了很大數(shù)額的資金，給銀行的流動(dòng)性帶來(lái)了危險(xiǎn)，因此合理安排消費(fèi)信貸的結(jié)構(gòu)，加大短期貸款的比重，保持充分的流動(dòng)性就成為消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的另一個(gè)原則；商業(yè)銀行的任何業(yè)務(wù)的最終目的都是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，是為了獲得高的盈利性。因此盈利性自然就成為消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的第三個(gè)原則；消費(fèi)信貸的發(fā)展離不開(kāi)消費(fèi)者的消費(fèi)需求的增長(zhǎng)，因此在管理其風(fēng)險(xiǎn)時(shí)就不能不估計(jì)到社會(huì)影響，不能為了銀行的安全性、流

7、動(dòng)性和盈利性就損害消費(fèi)者的利益，這樣社會(huì)性就成為消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的第四原則。二、消費(fèi)信貸的利率風(fēng)險(xiǎn)管理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的利潤(rùn)主要來(lái)源于存貸利差，利率變動(dòng)可能對(duì)消費(fèi)信貸造成很大的損失。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行必須以有競(jìng)爭(zhēng)力的利率來(lái)吸引存款，當(dāng)伴隨著經(jīng)濟(jì)繁榮而出現(xiàn)存款利率上升時(shí)，籌資成本加大，但是貸款利率并不一定能隨存款利率上升而相應(yīng)提高，從而使商業(yè)銀行蒙受收益減少的風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)市場(chǎng)利率下降時(shí)，借款人傾向于重新借貸提前償還原貸款，而負(fù)擔(dān)較低利率的債務(wù)，這樣使得銀行面臨重新安排資金的風(fēng)險(xiǎn)。（一）利率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和測(cè)量要有效的管理利率風(fēng)險(xiǎn)，首先要對(duì)消費(fèi)信貸的利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，其次在識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行

8、數(shù)量上的分析。1.巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)把銀行受到的利率風(fēng)險(xiǎn)分為以下幾種形式：（1）重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。所謂重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)就是指產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)和負(fù)債到期日的不同或是重新定價(jià)的時(shí)間不同帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在消費(fèi)信貸上就是貸款、存款的重新定價(jià)帶來(lái)的收益的減少或增加。（2）基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)?；鶞?zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)是貸款和存款所依據(jù)的基準(zhǔn)利率不同而產(chǎn)生利率變動(dòng)幅度不同帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。（3）收益曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)收益曲線(xiàn)的斜率為負(fù)值時(shí)，收益曲線(xiàn)表現(xiàn)為負(fù)收益曲線(xiàn)，使得短期利率高于長(zhǎng)期利率，銀行的長(zhǎng)期未償浮動(dòng)利率貸款的重新定價(jià)利率與短期存款利率的利差就會(huì)大幅度降低甚至變?yōu)樨?fù)數(shù)，銀行將面臨收入減少的風(fēng)險(xiǎn)。（4）選擇性風(fēng)險(xiǎn)。如果市場(chǎng)利率下降的很多，借款者可

9、能會(huì)提前還款，從而以更低的利率借款，從而承擔(dān)低利率的債務(wù)。2.利率風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量。目前對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)有多種衡量方法，常用的有缺口分析法、持續(xù)期分析法和動(dòng)態(tài)模擬分析法。（1）缺口分析法。即對(duì)于銀行的利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債進(jìn)行分析。（2）持續(xù)期分析法。持續(xù)期是某項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債以現(xiàn)值方式收回其價(jià)值的時(shí)間，銀行可以利用持續(xù)期缺口測(cè)量資產(chǎn)負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)。（3）動(dòng)態(tài)模擬分析法。銀行假設(shè)多種不同的利率，包括可能達(dá)到的最高和最低水平以及最有可能達(dá)到的利率水平，并計(jì)算出每一種利率下的凈利息收入，預(yù)測(cè)利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行預(yù)期凈利息收入的影響，并根據(jù)模擬的數(shù)據(jù)判斷當(dāng)前銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)大小。（二）利率風(fēng)險(xiǎn)的管理工具在對(duì)

10、利率風(fēng)險(xiǎn)做出識(shí)別和測(cè)量以后，下一步的工作就是對(duì)其進(jìn)行有效的防范和管理，將利率風(fēng)險(xiǎn)控制在目標(biāo)范圍內(nèi)，減少損失。1.積極的利率預(yù)測(cè)。由于金融市場(chǎng)上的聯(lián)系日益緊密，利率變動(dòng)日趨頻繁，利率風(fēng)險(xiǎn)的有效管理將更多的依靠對(duì)于利率的準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。因此，西方商業(yè)銀行普遍重視對(duì)于市場(chǎng)利率變動(dòng)趨勢(shì)的預(yù)測(cè)。2.積極的貸款定價(jià)策略。商業(yè)銀行發(fā)放的消費(fèi)信貸過(guò)去大都是固定利率貸款，隨著市場(chǎng)利率的變化日趨激烈，銀行逐漸采用浮動(dòng)利率或者浮動(dòng)和固定相結(jié)合的利率方式發(fā)放貸款，并且通過(guò)確定使銀行和客戶(hù)都滿(mǎn)意的利率、期限和償還條件來(lái)為消費(fèi)信貸定價(jià)。3.保持銀行合理的利率敏感性缺口以及持續(xù)期缺口。在合理預(yù)測(cè)市場(chǎng)利率變化趨勢(shì)的前提下，通過(guò)調(diào)整

11、資產(chǎn)負(fù)債表的一些項(xiàng)目，維持合理的利率敏感性缺口和持續(xù)期缺口，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。4.運(yùn)用金融衍生工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。金融衍生工具的使用，已經(jīng)成為目前銀行業(yè)控制利率風(fēng)險(xiǎn)的主要手段?，F(xiàn)代商業(yè)銀行主要運(yùn)用遠(yuǎn)期利率協(xié)議、金融期貨、利率互換、金融期權(quán)以及利率保證、利率上下限等金融衍生工具來(lái)預(yù)防利率風(fēng)險(xiǎn)。金融衍生工具的有效運(yùn)用可以部分甚至全部消除利率風(fēng)險(xiǎn)。 三、消費(fèi)信貸的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理住宅抵押貸款始終是最重要的消費(fèi)信貸，其貸款余額大大高于中、短期消費(fèi)信貸，例如在美國(guó)用于購(gòu)買(mǎi)住房的借款占到全部借款的三分之二以上。因此消費(fèi)信貸中的“借短貸長(zhǎng)”現(xiàn)象十分明顯，使商業(yè)銀行受到的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于其他類(lèi)型貸款。（一）流動(dòng)

12、性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與測(cè)量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量是有效管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的前提與基礎(chǔ)。然而，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確衡量目前還是一個(gè)難題，理論上和實(shí)踐中都沒(méi)有統(tǒng)一的能全面準(zhǔn)確地反映流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，絕大多數(shù)銀行是根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債的有關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。1.存貸比率。存貸比率是反映商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)指標(biāo)，它等于貸款對(duì)存款的比率。該指標(biāo)在很大程度上反映了存款資金被貸款資金占用的程度，比率越高，表明商業(yè)銀行流動(dòng)性愈低，其風(fēng)險(xiǎn)程度也就越高。2.現(xiàn)金比率?，F(xiàn)金比率指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)與銀行總資產(chǎn)的比率，也可以表現(xiàn)為現(xiàn)金資產(chǎn)與銀行存款的比率。這一比率越高，銀行的整體流動(dòng)性越強(qiáng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越小。3.核心存款比率。核心存款比率

13、表現(xiàn)為核心存款和總資產(chǎn)比率以及核心存款和貸款總額的比率。核心存款指那些相對(duì)來(lái)說(shuō)比較穩(wěn)定的，對(duì)利率變化不太敏感的存款，季節(jié)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)其影響也較小，所以核心存款是銀行資金的穩(wěn)定來(lái)源。這一比率反映了銀行的流動(dòng)性大小。4.流動(dòng)性資產(chǎn)比率。流動(dòng)性資產(chǎn)比率是在側(cè)重于資產(chǎn)管理方針下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)，它分為流動(dòng)性資產(chǎn)與總資產(chǎn)比率以及流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債比率兩個(gè)層面，該比率愈高，表明該商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)愈小。除了上述指標(biāo)外，還有存款增減變動(dòng)額與存款平均余額的比率、貸款總額和總資產(chǎn)的比率、易變負(fù)債和總資產(chǎn)的比率等。（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理工具流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)就是維持商業(yè)銀行有充足的流動(dòng)性，保證其支付能力

14、，滿(mǎn)足存款者的提款需要和借款者的資金需求。商業(yè)銀行在消費(fèi)信貸流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制方面，通常利用流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的一般工具，包括全面實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債管理，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整，降低信貸資產(chǎn)比例，增加貸款種類(lèi)，提高貸款的變現(xiàn)能力等；通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，提高資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性；健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等。現(xiàn)代商業(yè)銀行還采取盡量縮短貸款的還款期限，提高首付款的比例，以加快資金的流動(dòng)與回收；同時(shí)利用二級(jí)市場(chǎng)，進(jìn)行貸款的出售和證券化，提高消費(fèi)信貸的流動(dòng)性。四、消費(fèi)信貸的操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)是一種發(fā)生頻率很低，但導(dǎo)致的損失卻很?chē)?yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。隨著金融技術(shù)的日趨復(fù)雜化，銀行的活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)特征變得更加復(fù)雜

15、，操作風(fēng)險(xiǎn)成為風(fēng)險(xiǎn)體系中不容忽視的一環(huán)。2001年新的巴塞爾資本協(xié)議首次將操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與違約風(fēng)險(xiǎn)一起納入最低資本監(jiān)管要求，并在一份關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告中指出，衡量操作風(fēng)險(xiǎn)既需要估量一項(xiàng)操作損失事件的發(fā)生可能性，也需要估測(cè)可能的損失大小，基于操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部的復(fù)雜性，新資本協(xié)議允許金融機(jī)構(gòu)在不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域采用不同的操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量方法。（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與測(cè)量從廣義來(lái)說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)可以劃分為操作性杠桿風(fēng)險(xiǎn)和操作性失誤風(fēng)險(xiǎn)。操作性杠桿風(fēng)險(xiǎn)主要是指由外部因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括稅制和政治方面的變動(dòng)、監(jiān)管和法律環(huán)境的調(diào)整、競(jìng)爭(zhēng)者的行為和特性的變化等，通常衡量這個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)的方法是運(yùn)用情景分析；操作性失

16、誤風(fēng)險(xiǎn)主要是指由金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，這些內(nèi)部因素主要包括處理流程、信息系統(tǒng)、人事等方面的失誤。操作風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的預(yù)期虧損取決于兩個(gè)因素：不良事件發(fā)生的概率及事件的嚴(yán)重性。根據(jù)上述兩個(gè)因素，銀行可以將所有的可能發(fā)生的不良事件分為四類(lèi)：經(jīng)常發(fā)生的嚴(yán)重事件、偶爾發(fā)生的嚴(yán)重事件、經(jīng)常發(fā)生的輕微事件、偶爾發(fā)生的輕微事件。目前國(guó)外的銀行在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)量時(shí)往往根據(jù)自身的特點(diǎn)采用不同的方法，大體有這些：（1）監(jiān)督主要指標(biāo)。值得關(guān)注的指標(biāo)主要包括：交易失誤的記錄；保管業(yè)務(wù)和倉(cāng)庫(kù)等的報(bào)告；不同系統(tǒng)之間的整合狀況；清算系統(tǒng)、外匯交易系統(tǒng)、交易代理業(yè)務(wù)的狀況等；（2）參考外部指標(biāo)。運(yùn)用外部機(jī)構(gòu)在不同業(yè)

17、務(wù)領(lǐng)域管理操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所采用的范圍、方法及其測(cè)算的結(jié)果，作為自身的參照。（3）統(tǒng)計(jì)分析。通過(guò)采集內(nèi)部的歷史損失數(shù)據(jù)建立統(tǒng)計(jì)模型，測(cè)算在不同的業(yè)務(wù)部門(mén)和整個(gè)金融機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)所需要配置的資本金水平。（4）計(jì)分卡方法。 這主要是包括多項(xiàng)前瞻性的關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。通常金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用這種方法來(lái)分配其他方法測(cè)算出來(lái)的所需的資本金。（5）體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)及其影響的因果關(guān)系的復(fù)雜模型。這主要是指金融機(jī)構(gòu)在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)及其可能導(dǎo)致的損失的因果判斷的基礎(chǔ)上，通過(guò)采集歷史數(shù)據(jù)，建立起自身的關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的模型。（二）操作風(fēng)險(xiǎn)的管理工具對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)國(guó)際金融界經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，將其歸納為四個(gè)部分：建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管

18、理環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制；監(jiān)管者的作用；信息披露的作用。目前，全球范圍內(nèi)管理操作風(fēng)險(xiǎn)主要采取三種方法：總部集中管理型；總部集中管理與分散化支持的類(lèi)型；稽核部門(mén)占據(jù)主導(dǎo)作用的類(lèi)型。對(duì)于消費(fèi)信貸操作風(fēng)險(xiǎn)的管理按照風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要包括以下工具：1.完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度體現(xiàn)在組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)職能部門(mén)的分工上。合理的組織結(jié)構(gòu)有利于組織高效有序的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部管理活動(dòng)，可以達(dá)到各部門(mén)、崗位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相互制約、相互協(xié)調(diào)、自動(dòng)防止和糾正差錯(cuò)、清除弊端的目的。而相互獨(dú)立的業(yè)務(wù)部門(mén)和明確清晰的職責(zé)分工能達(dá)到內(nèi)部控制制度所要求的雙重控制和交叉檢查效果。完善內(nèi)部控制制度包括四方面的內(nèi)容：（1）組織結(jié)構(gòu)：明確職責(zé)的界定、貸款審批的權(quán)限分離和決策程序；（2）適當(dāng)?shù)墓芾砉蛦T的體制：風(fēng)險(xiǎn)文化的灌輸、有效的雇員酬勞方式、雇員福利等；（3）會(huì)計(jì)規(guī)則：對(duì)賬、控制單、定期試算等；（4）雙人原則：包括不同職責(zé)的分離、交叉核算、資產(chǎn)雙重控制和雙人簽字等；（5）對(duì)資產(chǎn)和投資的實(shí)際控制以及內(nèi)部審計(jì)的補(bǔ)充。美國(guó)花旗銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的授權(quán)審批控制制度是西方商業(yè)銀行中最典型的模式，包括四方面的內(nèi)容：審、貸分離；授信額度管理；信貸授權(quán)審批控制；三人信貸委員會(huì)批準(zhǔn)制度。2.道德風(fēng)