1、工會系統(tǒng)審計整改情況報告近日，XX 市總工會采取發(fā)放調(diào)查問卷、召開座談會、個別訪談等方式，在全市工會系統(tǒng)開展審計整改情況調(diào)研，全方位了解和掌握各級工會審計整改實情， 深入剖析影響推進審計整改工作的因素和根源，認真研究落實審計整改意見建議的途徑和方法，有力推動全市工會經(jīng)費審計工作提質(zhì)增效。一、審計整改工作現(xiàn)狀一、審計整改工作現(xiàn)狀市總工會采取線上調(diào)研方式，通過互聯(lián)網(wǎng)向部分黨政機關、企事業(yè)單位工會發(fā)放調(diào)查問卷，收到 XXX 家工會的反饋。其中，黨政機關工會 XX 家，事業(yè)單位工會 XX 家，國有企業(yè)工會 XX 家，其他工會 XX 家。通過對調(diào)查問卷系統(tǒng)分析發(fā)現(xiàn)，全市工會經(jīng)審工作整體水平有所提高，審計

2、整改力度不斷加大，主要表現(xiàn)在以下幾方面。審計整改重視程度有所提高。各級工會普遍高度重視審計整改工作，從調(diào)查結果來看，有 XX.XX%的被審計工會針對審計報告中所提出的整改建議，及時開展審計整改工作；XX.XX%的被審計工會審計整改工作由主要負責人牽頭，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各部門開展疑難問題整改； XX.XX%的工會經(jīng)審部門堅持將審計報告和整改報告在上報上級主管部門的同時，報送本單位同級黨組或主要負責人制度。審計整改執(zhí)行力有所加強。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，有 XX.XX%的工會能夠定期開展同級審計， 并自覺接受上級工會或國家審計機關監(jiān)督，審計報告質(zhì)量和提出的審計整改意見建議得到 XX.XX%的工會認同。XX.XX%的工會

3、了解審計整改相關制度規(guī)定，相關人員知曉自己在單位內(nèi)部審計整改工作中的職責。 XX.XX%的工會針對審計報告中提出的問題，照單全收，建立審計整改臺賬，實行清單化管理，按照審計部門提出的意見建議及時進行整改，并有清晰、完整、真實的審計整改記錄。大多數(shù)工會都能夠做到按要求及時向上級工會書面報告本單位的審計整改情況。審計整改實效性有所增強。在參與調(diào)查的基層工會中，有 XX.XX%的工會提交的審計整改報告信息完整、準確、清晰，證明性材料具體、充分，能夠與審計整改成果一一對應。 其中， XX.XX%的工會以完善內(nèi)控制度來驗證整改成效， XX.XX%的工會以糾正違規(guī)行為來驗證整改成果。 對于一些因外部因素或

4、歷史原因造成不能按期整改的問題，XX.XX%的工會建立了問題清單、跟蹤督辦和整改銷號機制，確保審計查出的問題改到位、改徹底。二、審計整改工作中存在的問題二、審計整改工作中存在的問題雖然 XX 市各級工會在推動審計整改工作中取得了喜人成效，但調(diào)研發(fā)現(xiàn)，審計整改仍是工會經(jīng)審工作中的薄弱環(huán)節(jié)， 在推進審計意見落實和審計整改中還存在亟待解決的問題，主要有以下幾方面。審計主體責任落實不到位，職責不清。有的被審計工會領導對落實審計整改主體責任和第一責任人責任的意識不強， 沒有充分認識到內(nèi)部審計在促進單位規(guī)范管理、完善內(nèi)控機制、防范風險和提質(zhì)增效等方面的重要作用，片面地認為審計整改主要責任在財務或經(jīng)審部門，

5、對審計整改工作推諉扯皮，不能及時安排部署審計整改工作，導致審計查出問題不能有效解決、審計成效不高。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，有 XX.XX%的工會審計整改主體責任壓得不緊不實，審計整改工作沒有由主要負責人牽頭，有 XX.X%的受訪職工所在單位主要由經(jīng)審或財務部門牽頭負責審計整改工作。審計發(fā)現(xiàn)問題整改不徹底，屢審屢犯。從調(diào)研情況看，雖然有 XX.XX%的工會建立了審計整改臺賬，有明確整改臺賬記錄，并督促按時完成了整改工作，但XXXX 年XX 市總工會對各區(qū)、局、產(chǎn)業(yè)工會審計整改情況匯總表統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，被抽查工會審計查出問題整改率僅為 XX%。市總工會通過系統(tǒng)分析發(fā)現(xiàn)，有的被審計工會領導認為審計查出的問題大多是由

6、客觀因素造成的， 整改起來有難度，不愿花時間、精力去協(xié)調(diào)解決。有的被審計工會雖然虛心接受審計發(fā)現(xiàn)的問題，但在整改時卻避重就輕，簡單的問題整改，復雜的問題不改；上級督辦的問題改，壓黃線、打“擦邊球”的問題不改。個別工會審計整改只是走過場、做樣子，整改工作只停留在問題表面，應付上級檢查，或是找客觀原因，推卸責任、拖延整改，導致有些問題屢審屢犯，使審計整改成效大打折扣。管理制度不健全，協(xié)作不到位，單打獨斗。有的主管工會沒有按照 XX 市政府下發(fā)的關于進一步加強審計整改工作的意見要求，建立健全審計整改工作制度， 沒有把審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與被審計單位綜合績效和領導干部工作業(yè)績考核掛鉤。有的被審計工會

7、表面上建立了由主要領導牽頭，紀檢監(jiān)察、組織、審計、 財務等部門共同參與的審計整改協(xié)同模式，但實際操作中僅簡單地由有關部門內(nèi)部討論或主要負責人制定整改措施，審計或財務部門獨立開展整改工作。有的被審計工會不注重發(fā)揮審計實效， 沒有將是否追究責任作為驗證整改成效的方式之一，對審計發(fā)現(xiàn)的工會資金使用不規(guī)范、內(nèi)部管理控制存在漏洞、責任追究機制不完善等問題沒有制定出切實可行的約談、問責追責等具體制度措施，使審計整改缺乏硬性約束力，造成審計整改工作雷聲大、雨點小。三、完善工會審計整改工作的建議和對策三、完善工會審計整改工作的建議和對策對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行認真整改，著力做好工會經(jīng)審的“后半篇”文章，是充分發(fā)揮

8、審計工作“保駕護航”作用的有效途徑和健全完善工會監(jiān)督制約機制的重要舉措。XX 市總工會結合當前工會審計整改工作效率不高的實際，對提高審計整改有效性、增強審計監(jiān)督嚴肅性、強化審計結果權威性進行了有益探索和實踐，提出了有針對性的建議和對策。壓實責任抓整改，提高政治站位，把好“方向盤”。各級工會要把好“方向盤”，壓緊壓實被審計工會的審計整改主體責任，督促被審計工會領導提高政治站位， 提高對審計整改工作重要性和必要性的認識， 推進審計整改責任落實落地，強化審計成果轉(zhuǎn)化和運用。一是明確被審計單位是審計整改主體。各級工會要指導督促被審計單位把審計查出問題的整改工作列入重要議事日程，做到責任明確、措施有力、

9、整改到位、反饋及時。被審計單位要在收到審計報告后、審計決定生效之日起一定時間內(nèi)， 向上級工會經(jīng)審部門報送經(jīng)單位主要負責人簽發(fā)的審計整改報告和審計整改證明材料，包括審計查出問題整改結果、審計處理處罰決定執(zhí)行、采納審計意見和建議、建立健全規(guī)章制度、對有關責任部門和責任人的責任追究等情況，要求被審計單位對未整改到位的問題說明原因，明確整改時限和主要措施，并及時提交整改結果報告。二是明確被審計單位主要領導負總責。被審計單位主要領導要履行好牽頭抓總、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、督查指導職責，牽頭制定審計整改工作方案，針對整改重點問題制定具體措施，監(jiān)督整改工作落到實處。對審計查出的重大問題，被審計單位主要負責人要親自過問、

10、重點關注，明確整改責任部門、整改責任人、整改時限和目標要求，協(xié)調(diào)解決整改過程中遇到的新情況新問題，指導督辦審計整改措施落地生效。三是明確審計整改經(jīng)辦人負直接責任。被審計單位要細化整改措施，落實整改責任到崗到人，從嚴推動整改工作取得實效。明確審計整改經(jīng)辦人為直接責任人，直接負責的主管人員和其他直接責任人員分別承擔相應責任。 審計整改具體經(jīng)辦人員要按照相關規(guī)定緊盯審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，并對整改結果的真實性、完整性和實效性負責。完善機制抓整改，堅持問題導向，用好“助推器”。各級工會要用好“助推器”，著力在構建工會經(jīng)審規(guī)范化、常態(tài)化、長效化機制上下功夫，結合實際制定推進審計整改工作的意見、辦法和配套

11、制度，讓審計整改工作有章可循、有法可依。一是建立健全績效考核機制。各級工會要加大對審計整改的考核力度，建立績效考核機制，將審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況納入單位績效考核指標體系，把是否落實整改責任、是否積極主動整改等作為績效考核重點內(nèi)容之一。加大審計結果和整改落實情況在干部考察中的力度，設置整改完成率硬性指標，將審計結果、 整改情況納入被審計單位業(yè)績考核體系，作為被審計單位主要負責人業(yè)績考核、職務任免、獎懲的重要參考依據(jù)，充分調(diào)動各級工會及領導干部做好審計整改工作的積極性和主動性，提高審計整改效率，鞏固和擴大審計成果。二是建立健全催報通報機制。各級工會要健全審計整改的通報催報機制，適時對審計查出問題

12、整改落實情況進行全面“體檢”和盤點。工會經(jīng)審部門針對被審計單位未在規(guī)定時間內(nèi)完成整改的問題沒有說明原因或材料不充分的情況， 未及時將審計整改結果報送經(jīng)審部門或向?qū)徲嫴块T反饋整改工作失實的情況， 以及存在審計發(fā)現(xiàn)問題屢審屢犯且情節(jié)比較嚴重的情況，要及時向本級工會黨組（黨委）和上級工會經(jīng)審部門報告，由上級工會主要領導、經(jīng)審主任約談被審計單位主要負責人，督促被審計單位及時整改到位。對仍拒不整改的，要啟動問責程序，進行通報批評，責令其及時整改到位并追究相關人員責任。三是建立健全責任追究機制。各級工會要建立責任追究機制，加大審計整改問責力度，以問責促整改、以問責促制度落實。工會經(jīng)審部門在跟蹤檢查審計整改

13、落實情況的過程中，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定時間和要求進行整改的，要提出問責建議，上報相關部門，追究被審計單位領導和有關人員的責任； 發(fā)現(xiàn)整改落實不力、 進度緩慢、 造成重大影響和損失的單位，要提請同級黨組織或建議紀檢監(jiān)察、組織人事等部門按照相關規(guī)定，對相關責任人進行問責；發(fā)現(xiàn)拒絕、拖延整改并造成重大影響和損失的單位，要從嚴問責，發(fā)現(xiàn)一起查處一起、問責一起，在一定范圍內(nèi)通報批評，硬化審計剛性。加強監(jiān)督抓整改，提升審計實效，建好“防火墻”。各級工會要加大審計整改督查力度，堅持問題導向、目標導向、效果導向相結合，緊盯“改”字，高標準、嚴要求、高質(zhì)量推進審計整改取得實效，建好工會財務、資產(chǎn)管理的“防火墻”。一是完

14、善審計回訪制度。各級工會要完善審計回訪制度，經(jīng)審部門要在審計報告發(fā)出 XX 日后，及時聯(lián)系未報送審計意見整改結果的單位，催辦未按期整改或整改結果未達標的單位，按照“邊審邊改、督查整改、追責問改”工作思路，對被審計單位執(zhí)行審計決定、采納審計建議、整改審計發(fā)現(xiàn)問題等情況，進行回訪調(diào)查、跟蹤督促和反饋報告。同時，通過適時開展實地回訪調(diào)查，加強與被審計單位的溝通聯(lián)系，檢查審計整改效果，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并及時總結和推廣基層工會審計整改工作中的好經(jīng)驗好做法；科學評估審計整改落實情況，對積極整改到位的單位提出表揚；在全系統(tǒng)通報審計整改落實結果，對整改不達標的單位采取有效措施督促其整改到位，提高審計實效。二

15、是明確審計回訪對象。工會經(jīng)審部門開展審計整改情況回訪可采用書面發(fā)函、電話督查、實地檢查等方式，將審計查出問題比較嚴重、資金數(shù)額較大、管理制度不健全、有違紀違規(guī)行為的單位作為重點回訪對象。針對未在規(guī)定期限內(nèi)提交書面整改報告的、對審計決定和審計意見的整改要求有異議或誤解的、 對查出問題拒不整改或整改不徹底的被審計單位，要單獨采取實地檢查方式實行審計整改督查，確保審計查出問題整改徹底、審計建議意見落實到位。三是制定回訪重點內(nèi)容。工會經(jīng)審部門要在審計決定生效執(zhí)行 X 個月至 X 個月內(nèi)，聯(lián)合相關部門一起開展專項督查，并結合被審計單位實際，采取深入調(diào)研、召開座談會、走訪職工等方式，有側(cè)重地制定回訪內(nèi)容，

16、針對整改工作中的痛點、難點和堵點，查找癥結、開出良方、對癥下藥，實行整改問題掛牌銷號和清單式管理，做到審深查透，事實清楚、定性準確、處理恰當、建議可行，提高審計整改工作實效。增強合力抓整改，強化協(xié)同聯(lián)動，打好“組合拳”。各級工會要打好“組合拳”，在制度建設上花力氣，在跟蹤指導和服務上下功夫，著力推進審計監(jiān)督從“單兵作戰(zhàn)”向“合力攻堅”轉(zhuǎn)變，構建審計整改監(jiān)督聯(lián)合聯(lián)動機制，充分發(fā)揮審計工作的“保駕護航”作用。一是構建統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的整改工作新格局。各級工會要切實加強對審計整改工作的領導，由工會經(jīng)審部門牽頭，聯(lián)合紀檢監(jiān)察、組織人事、財務、資產(chǎn)等部門，建立健全各部門相互協(xié)調(diào)配合的聯(lián)動機制，形成審計整改監(jiān)督合

17、力。針對整改中出現(xiàn)的重點難點問題，各級工會要積極組織協(xié)調(diào)相關部門共同協(xié)商解決，打通審計整改中的“腸梗阻”，并及時督促指導被審計單位領導牽頭掛帥，明確整改職責、細化整改措施、定期匯報整改情況。二是創(chuàng)新分工配合的聯(lián)合督查機制。各級工會要充分運用好審計成果，聯(lián)合紀檢監(jiān)察部門對被審計單位加強日常監(jiān)督，督促被審計單位增強整改主體責任意識，落實好審計整改的意見和建議，及時反饋問題整改結果。工會經(jīng)審部門要與同級紀檢監(jiān)察、組織人事、財務、資產(chǎn)等部門密切配合，建立信息共享、資源共用、要事共商和督促整改、責任追究的聯(lián)合督查機制，共同開展被審計單位整改情況“回頭看”，對審計整改中發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題提出有針對性的解決建議，以綜合報告、 專題報告等形式報送同級工會黨組 （黨委） ， 提交相關部門認真處理。三是打造協(xié)同高效的會商平臺。各級工會要堅持“體檢查病”與“治已病”“防未病”有