1、財務(wù)管理信息系統(tǒng)分析報告一一一 系 統(tǒng) 概述1.1 系統(tǒng)目的與任 務(wù)財務(wù) 管理信息系 統(tǒng) ，是以 計 算機(jī) 為 基 礎(chǔ) ，采用 現(xiàn) 代的科學(xué)技術(shù) 和先 進(jìn) 的管理方法， 對財務(wù) 工作的原始數(shù)據(jù)進(jìn) 行 處 理， 為 各 級財務(wù) 部 門領(lǐng)導(dǎo) 和 財務(wù) 管理人 員提供完整、準(zhǔn)確、及時、適用的財務(wù) 管理信息， 為 決策機(jī)關(guān)決策提供信息支持，以 實現(xiàn)對財務(wù)活 動進(jìn) 行有效的科學(xué)的 組織、計劃、分配、調(diào)節(jié)、控制和監(jiān) 督，提高 經(jīng)費(fèi) 使用效益 為 目 標(biāo) 的 輔 助管理決策支持系 統(tǒng)。財務(wù) 管理信息系 統(tǒng)是通 過 基 礎(chǔ) 數(shù)據(jù)平臺，人和 計 算機(jī)相 結(jié) 合的全面管理整個單 位 財務(wù)資金狀況和運(yùn)行。1.2 系

2、 統(tǒng)設(shè)計 依據(jù)1.2.1 系 統(tǒng) 分析財務(wù) 信息管理系 統(tǒng) 以其系 統(tǒng)性、經(jīng)濟(jì)性、靈活性和可靠性為基本原 則。主要為 建立 統(tǒng) 一的 財務(wù) 會 計 和管理會 計 系 統(tǒng) ， 財務(wù) 會計 主要 為財務(wù)處 外部使用者提供財務(wù) 信息，它主要通過 提供定期的 財務(wù)報 表， 為財務(wù) 信息的使用者服務(wù) ， 發(fā)揮財務(wù) 信息的全部作用。管理會計主要 為財務(wù)處 內(nèi)部使用者和決策者提供管理信息，它 為 決策者提供有助于正確 進(jìn) 行決策和改善管理的有關(guān) 資 料， 發(fā)揮財務(wù)信息的內(nèi)部管理職能。消除信息孤 島，將預(yù)算相關(guān)數(shù)據(jù) 進(jìn)行充分的整合、補(bǔ) 充，以 及優(yōu)化展現(xiàn)，使之有力地支持預(yù)算管理工作；提供對原始基礎(chǔ)數(shù) 據(jù)的分析

3、處理，發(fā)現(xiàn)有指導(dǎo)意義的數(shù)據(jù)信息；嚴(yán)密的預(yù)算管理流 程，一直管理到原始憑 證；提供方便快捷的關(guān)鍵點(diǎn)監(jiān)控；覆蓋全部 財務(wù)點(diǎn)，從上到下實現(xiàn)分級管理，層層上報機(jī)制。1.2.1 現(xiàn)行技術(shù)完全的J2EE平臺，EJB部署A+中間件應(yīng)用體系B/S結(jié)構(gòu)支持多種大型關(guān)系數(shù)據(jù)庫快速的開發(fā)能力為財務(wù)及后續(xù)系統(tǒng)預(yù)留接口具有較長的技術(shù)生命周期1.2.3 平臺技術(shù)架構(gòu)用戶工作站/ （無客戶端軟件）141.2.4 系 統(tǒng)項 目交付成果系統(tǒng)操作手冊系統(tǒng)測試報告目 實施跟蹤表項目解決方案目 實施方案運(yùn)行 報告初 驗報告目 實施計劃目培 訓(xùn)計劃目研究 報告第二章 新系 統(tǒng) 目 標(biāo) 及開 發(fā) 可行性2.1 新系 統(tǒng) 的目 標(biāo)根據(jù) 實

4、際 情況和運(yùn)作特點(diǎn)，制定統(tǒng)一的、操作性強(qiáng) 的 財務(wù) 會計 制度， 規(guī) 范 財務(wù) 核算方法和 賬務(wù)處 理程序，提高 財務(wù) 信息準(zhǔn)確性、及時性、完整性和可比性，并依據(jù)財務(wù)信息從多方面、多角度進(jìn) 行管理指 標(biāo) 的分析，通 過 網(wǎng) 絡(luò) 技 術(shù) ， 實時 反映 業(yè)務(wù) 狀 態(tài) 和 資 金費(fèi) 用使用狀況，避免以往財務(wù) 信息 總 是滯后于 業(yè)務(wù) 信息的 現(xiàn) 象，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)活 動 的有效 監(jiān)管。通過綜合運(yùn)用 計 算機(jī)技 術(shù)、信息技術(shù)、管理技術(shù)和決策技 術(shù) ，與 現(xiàn)代化管理思想、方法和手段相結(jié)合， 為領(lǐng)導(dǎo)提供科學(xué)管理和決策依據(jù)。2.1.1 財務(wù) 分析對各預(yù)算單位財務(wù) 運(yùn)行狀況和運(yùn)行趨勢進(jìn) 行綜合分析。具體來 講

5、，就是從 單位、時間、指標(biāo)等 維 度出 發(fā)，采用比率分析、結(jié)構(gòu)分析、比較分析、趨勢分析（基比分析、同比分析、環(huán) 比分析）等分析方法，從宏觀 和微 觀 的角度，分析整個財務(wù) 運(yùn)行狀況，包括銀行余 額情況、預(yù)算 執(zhí)行情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、收入狀況、支出狀況、結(jié)余情況等。2.1.2 分級預(yù) 警每隔一個 時間 段（系 統(tǒng) 可以靈活定義 ，例如可以定義為 1 個小 時 ， 2 個小 時 ），在所有 預(yù) 算 單 位集中 財務(wù) 核算數(shù)據(jù)范圍 內(nèi)，系統(tǒng) 按照事先 設(shè) 定的 預(yù) 警 規(guī)則 （例如大 額 提 現(xiàn)、無形資產(chǎn)增加、大額支出、非法對應(yīng) 科目等）自 動掃 描，并按一定方式列出 發(fā)現(xiàn) 的疑點(diǎn)清 單 ， 監(jiān) 管

6、人 員 在 這 基 礎(chǔ) 上 進(jìn) 行疑點(diǎn)分析與處理。2.1.3 比對分析檢查 下屬 單 位 記賬 憑 證 中收入與支出是否符合主管部 門 的撥款信息、直接支付信息，及時發(fā)現(xiàn)是否有漏 記、錯記 情況 發(fā) 生；對單 位核算數(shù)據(jù)中內(nèi)部收入與支出比 對 ， 檢查單 位是否 專 款 專 用；對 核算數(shù)據(jù)中 資 金支出與 資產(chǎn)進(jìn) 行比 對 ， 檢查 是否存在國有 資產(chǎn)流失 問題。及時發(fā)現(xiàn)下 級單 位會 計 核算中各 類問題 ，并將比 對 的結(jié) 果反 饋給 下 級單 位 進(jìn)行改正。2.1.4 項 目 預(yù)算管理基 層單 位申 報項 目 預(yù)算、主管單位排序、增選、安排預(yù)算、項目 執(zhí)行、項 目 滾動、績 效 評價與

7、公開等。項 目 預(yù) 算管理系 統(tǒng) 建立在完 備 的 項 目 庫 基 礎(chǔ) 上，用以 滿 足 專項組織實 施 單位、項 目承擔(dān)單 位等 進(jìn) 行相關(guān)的 項 目 預(yù)算管理。系統(tǒng)支持?jǐn)?shù)字、文本、圖 形等格式，支持 對相關(guān)字段、指標(biāo)、表格等的擴(kuò)充、修改、自定義等。并支持從會 計核算、財務(wù)管理、財務(wù)分析子系 統(tǒng) 提取并 轉(zhuǎn) 入 項 目 預(yù)算管理的相關(guān)數(shù)據(jù)信息。2.1.5 預(yù)算執(zhí)行管理在行政事 業(yè)單 位 經(jīng)費(fèi) 劃 撥 ，下屬 單 位通 過 系 統(tǒng) 提交用款申 請時 ，可以 設(shè) 置系 統(tǒng) 根據(jù) 預(yù) 算指 標(biāo) 用款 計 劃 進(jìn) 行自 動控制。當(dāng)實際發(fā) 生數(shù)達(dá)到 預(yù) 算數(shù)的一定比例 時 ，系 統(tǒng)報警提示。對超 預(yù)

8、算支出，不予 執(zhí) 行或依據(jù) 審 批流程 進(jìn) 行追加 審批。對預(yù)算的 執(zhí) 行情況 進(jìn) 行實時 的 統(tǒng)計 分析， 對計 劃 實際數(shù)、同期數(shù)進(jìn)行比 較分析。審批通過撥 款 單 可以自 動傳遞 到 總 會 計 核算系 統(tǒng) 中， 進(jìn)行收支核算?？梢酝?過 提供接口， 撥 款 單導(dǎo) 入國 庫 集中支付系 統(tǒng) 直接生成， 簡 化程序，提高效率。第三章 現(xiàn) 行系 統(tǒng) 狀況為進(jìn) 一步提高 財務(wù) 管理水平， 規(guī) 范 預(yù) 算管理工作流程，加 強(qiáng)對預(yù) 算有效控制，促進(jìn)資 金管理工作更加高效有序，以適應(yīng) 事 業(yè)又好又快 發(fā) 展和 財 政體制改革不斷深入形勢 的需要，目前， 實 行了的集中 財務(wù) 管理平臺，但該 平臺在數(shù)

9、據(jù)結(jié)構(gòu)、功能分析和實際運(yùn)用等方面還 有待 優(yōu)化。在財務(wù)管理理念、財務(wù)人 員隊 伍建 設(shè)、財務(wù) 分析等管理中 還 存在著一些 問題。1.1 數(shù)據(jù)基 礎(chǔ)平臺構(gòu)架有待改 進(jìn)各單位目前使用的 單機(jī)財務(wù) 核算 軟件網(wǎng) 絡(luò)版，數(shù)據(jù)存放在市局中心機(jī)房的一臺服務(wù) 器上，再通 過該 臺服 務(wù) 器定 時傳輸 到核心數(shù)據(jù) 處 理服 務(wù) 器上， 進(jìn) 行基 礎(chǔ) 數(shù)據(jù)分析，提供信息 查詢 和 領(lǐng)導(dǎo) 決策依據(jù)。該種模式 顯 然數(shù)據(jù)安全性不高，同 時 ，定 時傳 送會造成數(shù)據(jù)采集缺乏及 時性和有效性。為 了 滿 足用 戶 日益增 長 的需求和希望，并確保財務(wù)實時監(jiān)管系 統(tǒng) 的持 續(xù) 改 進(jìn) ，作了大量的 調(diào)查 研究工作，并在

10、此基礎(chǔ) 上 進(jìn) 行了 認(rèn) 真分析和 討論 以 優(yōu) 化其數(shù)據(jù) 結(jié)構(gòu)。1.2 財務(wù) 管理意 識 淡薄，理 財觀 念 陳 舊二 級預(yù) 算 單 位不同程度上存在著對財務(wù) 管理 認(rèn)識不到位、粗放型管理、對財務(wù)管理的 職權(quán) 不分等情況，理財觀 念 陳 舊，存在著 “等、要、靠” 的 現(xiàn)象。一些單位 領(lǐng)導(dǎo)財務(wù) 管理不 夠 重 視 ， 財務(wù)監(jiān)督 職 能 難 以 發(fā)揮 ， 財務(wù) 管理工作人員 參與 財務(wù) 管理的意 識 不 強(qiáng)。部分 單 位 對財務(wù) 管理工作缺乏創(chuàng) 新意 識 ，工作人 員業(yè)務(wù) 能力不 夠 ，對財務(wù) 管理的理念和先 進(jìn) 的管理方法了解甚少，沒有把單 位 財務(wù)管理作 為議 事日程加以研究和探索，致使財

11、務(wù) 管理與 業(yè)務(wù) 管理 嚴(yán)重脫 節(jié)。1.3 財務(wù) 人員業(yè)務(wù) 素質(zhì)不高、職業(yè)道德不 強(qiáng)從事 財務(wù) 工作的人 員 不 僅 要有 財務(wù) 會 計專業(yè) 知 識 ，而且 還 必須 掌握本行的 財務(wù) 會 計 各 項 法 規(guī) 以及其他的 財經(jīng) 法 規(guī)制度。部分二 級單 位 財務(wù) 人 員結(jié) 構(gòu)不合理，系 統(tǒng) 知 識 老化，管理 觀 念 陳 舊，理 財 知 識 欠缺， 職業(yè) 道德意 識 不 強(qiáng) ， 對 會 計制度、法規(guī)不熟悉， 處理 業(yè)務(wù) 能力不高， 習(xí)慣 于按 單 位 領(lǐng)導(dǎo) 吩咐 辦 事，從而 導(dǎo) 致 財務(wù) 人員對 不合理的 財務(wù) 收入及會 計 核算的 違規(guī) 事 項 無心 監(jiān) 管，無力 監(jiān) 督。1.4 財務(wù) 分

12、析 觀 念比 較 弱， 財務(wù) 分析管理存有漏洞從客 觀 因素上分析，由于是財 政全 額撥 款 單 位，形成了部分二級單位只重視會計核算、忽視財務(wù) 分析的現(xiàn)狀。財務(wù) 人員一般 用季度會計報表或年終決算報表的情況來代替 財務(wù)分析報告。即 使進(jìn)行財務(wù)分析的單位也存在著 財務(wù)分析報告模糊不清、形式單 一等現(xiàn)象，采取的分析方法也不 夠靈活、沒有創(chuàng) 新意識。參與財 務(wù)分析人員的管理意識不強(qiáng)，對本單位業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀、問題 和今后 的發(fā)展缺乏一個全面的了解，只能被 動地通過財務(wù)收支來判斷， 難以為決策者提供有效的 財務(wù)信息依據(jù)，使得財務(wù)分析報告為領(lǐng) 導(dǎo)者進(jìn)行科學(xué)決策的功能大幅削弱。第四章新系統(tǒng)的邏輯設(shè)計（正春元）

13、領(lǐng)導(dǎo)一一 單位收入情說查湖 單位財務(wù)報表苴曲收玄結(jié)余疊調(diào)F比蟲匚情說應(yīng)詢 關(guān)位*.菖報表券過向定工機(jī)技表hi的第五章系統(tǒng)實施的初步計劃5.1 系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享平臺構(gòu)架 優(yōu)化解決方案基于問題分析，因此制訂如下升級解決方案5.1.1 采用B/S架構(gòu)在信息平臺上 實現(xiàn)財務(wù)核算實時集中監(jiān)控模式。此種模式，減少了中 間環(huán)節(jié) ，借用 現(xiàn) 有 財務(wù)實時監(jiān)管系 統(tǒng) 平臺，各 單 位 財務(wù) 核算 軟 件由原來的 單 機(jī)版 軟 件 統(tǒng) 一升 級為 網(wǎng) 絡(luò) 版集中 財務(wù) 管理系 統(tǒng) ，各 單 位 財務(wù) 數(shù)據(jù)集中存放在 現(xiàn) 用的 實時監(jiān) 管系 統(tǒng) 數(shù)據(jù) 庫中。市局領(lǐng)導(dǎo) 無需其他任何中 間環(huán)節(jié) 的操作就可以直接 查詢 到

14、實時動態(tài) 的 財務(wù) 數(shù)據(jù)，并 進(jìn) 行相 應(yīng) 的 匯總分析。5.1.2 優(yōu)化數(shù)據(jù) 庫后可直接 查詢 到實時動態(tài) 的財務(wù) 數(shù)據(jù)及 進(jìn)行動態(tài)匯總分析。分析各 單 位 財務(wù) 人 員 利用內(nèi)網(wǎng) 進(jìn) 行日常 業(yè)務(wù) 操作；每筆 業(yè)務(wù)的操作都是實時 保存在 實時監(jiān) 管理系 統(tǒng) 數(shù)據(jù) 庫 中，市局 領(lǐng)導(dǎo) 無需其他任何中 間環(huán)節(jié) 的操作就可以 查詢 到 實時動態(tài) 的 財務(wù) 數(shù)據(jù) .實現(xiàn)本地進(jìn)行由 衰-賬-證”或由 怔-明細(xì)賬-總賬”的跟蹤、追溯 查詢 ，真正 實現(xiàn) 通 過對財務(wù) 數(shù)據(jù) 進(jìn) 行 查閱、分析，確定各下級單 位的 業(yè)務(wù)開展是否合法、合規(guī) ，了解當(dāng)前 財務(wù) 狀況， 實現(xiàn)對 各下屬 單 位 財務(wù) 運(yùn)行的有效

15、監(jiān)控。5.2 保障 設(shè)備 的完善和系 統(tǒng)的保密數(shù)據(jù) 庫 系 統(tǒng) 是整個 業(yè)務(wù) 運(yùn)行的基 礎(chǔ) 平臺，同 時 新系 統(tǒng) 要求數(shù)據(jù) 庫 主機(jī)要承擔(dān)大量的 查詢 分析功能，會出 現(xiàn) 多任 務(wù) 重 負(fù)載 的情況， 檢索要求高。這就決定了 對 數(shù)據(jù) 庫 系 統(tǒng)的性能、可靠性、穩(wěn)定性以及可 擴(kuò)展性等都有很高的要求。根據(jù)以上數(shù)據(jù)庫系 統(tǒng) 的需求分析，數(shù)據(jù) 庫 系 統(tǒng)設(shè)計應(yīng)滿足：可靠 穩(wěn) 定（故障切 換 和高可用性）數(shù)據(jù) 庫 系 統(tǒng) 是整個整個業(yè)務(wù) 運(yùn)行的基 礎(chǔ) 平臺，必 須 具有高度的 穩(wěn)定可靠性。這 種可靠性既體現(xiàn) 在 應(yīng)對 大量數(shù)據(jù) 傳輸、交換 ，海量數(shù)據(jù)的存 儲 和妥善保存，更要求隨時 隨地的 聯(lián) 通性

16、和 連貫 性，確保網(wǎng) 絡(luò) 系 統(tǒng)、應(yīng) 用信息系 統(tǒng)的安全、可靠。因此，必須提供一套 絕對 可靠的系 統(tǒng) 平臺，其可靠性一方面體現(xiàn) 在 軟 硬件系 統(tǒng) 本身的可靠性，如冗余部件和一些系 統(tǒng) 安全方面的 設(shè)計 等；另一方面，更重要的是，依靠 單機(jī)最多也只能達(dá)到 99.9% 的可靠性，有時 候出 現(xiàn)的故障也 許 并不是因 為 系 統(tǒng) 本身造成的，比如 電 源系 統(tǒng) 等，或者由于系 統(tǒng) 的某一部分比如網(wǎng)卡等出 現(xiàn) 故障 時導(dǎo) 致了 應(yīng) 用系 統(tǒng) 的中斷。如果要求更高的應(yīng)用系 統(tǒng) 的可用性，就需要利用集群系 統(tǒng)通 過 全冗余方式完全屏蔽單 點(diǎn)失效，提供良好的失效平滑接管，甚至可以在無效延遲 和不 丟 失

17、數(shù)據(jù)的情況下接管客戶 機(jī)的 訪問。高性能系 統(tǒng) 的 設(shè)計 和配置 應(yīng) 以 滿 足稅收征管系 統(tǒng) 的 實際業(yè)務(wù) 內(nèi)容功能的需求為 首要目 標(biāo) ，數(shù)據(jù) 庫 會出 現(xiàn) 大量的多任 務(wù) 重 負(fù)載 情況， 給 數(shù)據(jù) 庫層 造成大的數(shù)據(jù)吞吐 壓 力，而雙機(jī) 熱備 方式不 僅 不能有效利用系 統(tǒng)資 源，提升系 統(tǒng) 效率，甚至?xí)?現(xiàn) 多米 諾 骨牌式的 連鎖 反 應(yīng) ，因此，需要應(yīng) 用集群的 負(fù)載 均衡和并行處 理技 術(shù) ，將外部 發(fā) 送來的 請 求均勻分配到集群中的各臺服務(wù) 器上，包括大量用 戶 的并 發(fā)訪問 和 單 用 戶 的重 負(fù)載 運(yùn)算， 這樣不 僅可以接受更多用 戶 的并 發(fā)訪問 ， 還 可以提高

18、響應(yīng)的速率。各個單位在配置 電腦時 考 慮 到 設(shè)備 的共享性，即在技術(shù) 上保 證 全系 統(tǒng) 的使用，同 時禁與 總 系 統(tǒng) 的 設(shè)備 兼容，保 證 在技 術(shù) 上的開 發(fā)可行性。財務(wù)工作的特殊性 質(zhì) 決定了必 須 要 實現(xiàn)對資 料的保密，因此必須 要安裝防火 墻。防火場作 為 一種隔離控制技術(shù) ，可以在某個機(jī)構(gòu)的網(wǎng) 絡(luò) 和不安全網(wǎng) 絡(luò) 之 間設(shè) 置障礙，阻止對財務(wù) 內(nèi)部 資 料的非法 訪問。要完善信息系 統(tǒng) 的保障 設(shè)備 必 須實現(xiàn) 保密 設(shè) 施與網(wǎng) 絡(luò) 建 設(shè) 同步 進(jìn)行。5.3 財務(wù) 信息管理功能完善目前，已 經(jīng) 建立了 財務(wù)實時監(jiān)管、資產(chǎn) 信息管理系 統(tǒng)、政府采 購 管理系 統(tǒng) 等信息管

19、理體系，按照 “長遠(yuǎn)規(guī)劃、分步實施、突出重點(diǎn) ” 的原 則 ， 進(jìn)行優(yōu)化數(shù)據(jù) 結(jié)構(gòu)、并從財務(wù)管理的薄弱 環(huán)節(jié) 入手，建立起以 財務(wù) 管理 為 核心的整個信息管理系 統(tǒng) ，從而使會 計 信息的相關(guān)性、真實 性和透明度又會得到 進(jìn) 一步提高，從而提高 資 金使用效率和增 強(qiáng)財務(wù)管理水平。5.4 全面提高 財務(wù) 管理人 員隊 伍素 質(zhì)財務(wù) 管理信息系 統(tǒng) 是一個人機(jī)系 統(tǒng) ，人居于主導(dǎo)地位。因此，財務(wù) 管理信息系 統(tǒng) 完善得再好， 財務(wù) 人 員 的素 質(zhì) 跟不上，只能造成 資 源的極大浪費(fèi) ，所以必 須 要提高 財務(wù) 管理人 員 的素 質(zhì) ， 讓財務(wù) 管理人 員 具 備 與信息管理系 統(tǒng) 相適 應(yīng)

20、的思想 觀 念和熟 練 的 計算機(jī)操作技能以及對 數(shù)據(jù) 庫 ，網(wǎng) 絡(luò) 技 術(shù) 及 計 算機(jī)軟 件 設(shè)計、操作等一系列新技術(shù) 和新知 識 的素 質(zhì)?？梢酝ㄟ^ 院校培養(yǎng)與在職訓(xùn)練相 結(jié) 合，自學(xué)考 試 相 結(jié) 合的方法，把財務(wù) 管理人 員 的素 質(zhì) 提高到一個新的地位。管理的成功實現(xiàn) 需要全體 財務(wù) 人 員 的 積 極參與和支持，需要全體人員 自 發(fā)地去工作、去運(yùn)用。進(jìn)行了改革 預(yù) 算 編制方法、建立國庫集中收付制度、推行政府采購 制度等一系列的財政體制改革。這些全新的 財 政管理模式要求各單 位 領(lǐng)導(dǎo) 及 財務(wù)人 員 都 應(yīng) 及 時轉(zhuǎn)變觀念、提高認(rèn)識。除了應(yīng) 當(dāng)具 備 的 專業(yè) 知 識 和專業(yè) 技能以外， 還要熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家 統(tǒng) 一會 計 制度，并嚴(yán) 格遵守職業(yè)道德。同時 ，精益化管理也對隊 伍的素 質(zhì)提出了更新的要求。一是思想觀念新，要 樹 立適 應(yīng) 精益化管理的 觀念、集體觀念和主人翁意識 ，能自 覺 地 進(jìn)行自主的管理。二是要有 團(tuán) 體 協(xié) 作精神，依靠集體智慧去解決工作和管理中的 難題