1、文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.XX街道辦事處財(cái)務(wù)管理制度一、財(cái)務(wù)室工作職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算。以辦事處各部門(mén)為核算單位，分別設(shè)立賬號(hào)進(jìn)行獨(dú)立核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。（二）實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。在經(jīng)費(fèi)審核過(guò)程中，嚴(yán)格按有關(guān)程序及時(shí)辦理各項(xiàng)資金收支業(yè)務(wù)；嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，嚴(yán)格報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，對(duì)不真實(shí)、不合法、不合理、無(wú)預(yù)算或與預(yù)算項(xiàng)目不符的開(kāi)支，一律不予報(bào)銷(xiāo)。（三）負(fù)責(zé)辦事處本級(jí)預(yù)算外經(jīng)費(fèi)、非稅收入、社會(huì)保險(xiǎn)基金和個(gè)人所得稅的收繳、結(jié)算和管理。（四）負(fù)責(zé)辦事處干部、工作人員以及社區(qū)工作人員工資、津貼的發(fā)放工作；（五）負(fù)責(zé)銀行賬戶(hù)和資金的管理，確保資金安全和資金供應(yīng)，高效使用；（六

2、）負(fù)責(zé)各部門(mén)、社區(qū)會(huì)計(jì)檔案管理；（七）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員、報(bào)賬員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核。二、報(bào)賬員工作職責(zé)（一）負(fù)責(zé)編報(bào)本部門(mén)、 社區(qū)年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算， 掌握經(jīng)費(fèi)使用情況，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、轉(zhuǎn)賬等各種財(cái)務(wù)支出承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任；（二）負(fù)責(zé)辦理本部門(mén)、社區(qū)預(yù)算外收入上繳，并按有關(guān)規(guī)定申報(bào)已上繳預(yù)算外經(jīng)費(fèi)的返還；（三）負(fù)責(zé)辦理本部門(mén)、社區(qū)日常經(jīng)費(fèi)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出的報(bào)賬業(yè)1文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.務(wù)；（四）負(fù)責(zé)保管、使用本部門(mén)、社區(qū)的定額備用金；（五）負(fù)責(zé)建立本部門(mén)、社區(qū)經(jīng)費(fèi)收支臺(tái)賬、往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬，定期與辦事處財(cái)務(wù)室核對(duì)，對(duì)往來(lái)款項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行清理、償還，對(duì)歷史遺留

3、的呆賬、壞賬提出處理意見(jiàn)；（八）協(xié)助本部門(mén)、社區(qū)負(fù)責(zé)人向上級(jí)部門(mén)和辦事處財(cái)務(wù)室申請(qǐng)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，并將經(jīng)費(fèi)支出的相關(guān)文件和審批手續(xù)復(fù)印件及時(shí)送辦事處財(cái)務(wù)室；（九）負(fù)責(zé)辦理與本部門(mén)政府采購(gòu)的相關(guān)工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行 2007 年市政府集中采購(gòu)目錄 ，屬于目錄內(nèi)的采購(gòu)項(xiàng)目，必須納入政府采購(gòu)；（十）審查歸集原始憑證，把好部門(mén)經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)關(guān)。三、備用金的使用和管理（一）備用金是辦事處經(jīng)費(fèi)周轉(zhuǎn)資金，實(shí)行限額管理， 備用金額為5000 元，主要用于日常零星開(kāi)支的現(xiàn)金支出。（二）辦事處領(lǐng)導(dǎo)要定期檢查備用金的使用情況， 督促報(bào)賬員定期盤(pán)點(diǎn)備用金，一旦發(fā)現(xiàn)報(bào)賬員有利用備用金舞弊行為，除給予相應(yīng)處分外，要立即將其調(diào)離報(bào)賬員

4、崗位。四、報(bào)賬員紀(jì)律（一）報(bào)賬員受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提交的原始憑證時(shí)， 必須對(duì)原始憑證進(jìn)行初審，凡初審不合規(guī)定的不予受理。（二）報(bào)賬員對(duì)所預(yù)借的備用金保管、使用負(fù)有完全責(zé)任。備用金只能用于日常零星業(yè)務(wù)開(kāi)支，不得挪做他用。（三）報(bào)賬員要及時(shí)辦理經(jīng)費(fèi)結(jié)算報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，當(dāng)月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，原則上當(dāng)月結(jié)算報(bào)銷(xiāo)，不能跨年度報(bào)銷(xiāo)。（四）報(bào)賬員必須自覺(jué)接受本部門(mén)和財(cái)務(wù)室對(duì)所借備用金使用情2文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.況的檢查，以保證備用金按規(guī)定用途使用。（五）報(bào)賬員辦理報(bào)賬時(shí)，必須按規(guī)定程序逐級(jí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)辦理審批手續(xù)，不能跨越程序報(bào)賬，不能委托他人代為報(bào)賬。六、報(bào)賬工作程序

5、和規(guī)定（一）報(bào)賬員接受單位領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票時(shí)，必須對(duì)原始憑證進(jìn)行初審。初審內(nèi)容包括：1. 原始憑證必須具有報(bào)銷(xiāo)部門(mén)的名稱(chēng)、日期；2. 購(gòu)買(mǎi)商品的名稱(chēng)、單位、數(shù)量必須填寫(xiě)齊全；3. 原始憑證必須具有當(dāng)?shù)囟悇?wù)監(jiān)制印章；4. 原始憑證必須蓋有出具單位公章；5. 憑證大小寫(xiě)金額要相符；6. 在本地購(gòu)買(mǎi)的商品必須出具本地發(fā)票，出具外地發(fā)票的不予報(bào)銷(xiāo)；7. 屬于基建項(xiàng)目的，發(fā)票必須由我轄區(qū)稅務(wù)局開(kāi)具，或在我轄區(qū)稅務(wù)局補(bǔ)交應(yīng)繳納的稅款；8. 白發(fā)票不能作為報(bào)銷(xiāo)憑證；9. 報(bào)賬員對(duì)初審無(wú)誤的原始憑證進(jìn)行整理、歸類(lèi)、粘貼，并核算清憑證的張數(shù)；10. 對(duì)整理好的原始憑證， 填制高新區(qū)七星區(qū)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單

6、 ，按程序?qū)徟?。（二）各部門(mén)必須依據(jù)明細(xì)預(yù)算確定的項(xiàng)目開(kāi)支范圍進(jìn)行經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，不得擅自調(diào)整項(xiàng)目或擴(kuò)大開(kāi)支范圍。所有經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，必須取得合法的原始憑證，附有必要的資料，并遵守以下規(guī)定：3文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.1. 報(bào)銷(xiāo)的原始憑證必須是國(guó)家規(guī)定可作報(bào)銷(xiāo)的稅務(wù)發(fā)票、其他專(zhuān)用收據(jù)等，票據(jù)必須要素齊全、內(nèi)容完整、書(shū)寫(xiě)清楚，并蓋有填制單位公章，票據(jù)所填內(nèi)容必須與出票單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致；2. 原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改、刮擦；3. 原始憑證必須有經(jīng)手人、證明人在發(fā)票背面簽字，若單張發(fā)票超過(guò) 2000 元以上的，還必須有主要領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票上簽字；4. 采購(gòu)成批物資、器材按政府采購(gòu)辦法，必須附有辦事處采購(gòu)報(bào)告單，屬于固定資產(chǎn)范圍的，必須填制固定資產(chǎn)增加報(bào)告單 ，經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)登記蓋章后，方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；5. 對(duì)于所開(kāi)品名為“辦公用品” 、“食品”、“配件一批”等之類(lèi)的發(fā)票，必須附有所購(gòu)物品清單，注