1、（××單位）企業(yè)年金方案（范本）（××單位并蓋章）企業(yè)首席代表職工首席代表簽章：簽章：日期：日期：目錄釋義······································

2、;················ 1第一章總則································

3、3;············· 2第二章參加人員···································&

4、#183;······3第三章資金籌集與分配····································5第四章賬戶管理····

5、······································8第五章權(quán)益歸屬··········

6、3;·······························9第六章基金管理·················&#

7、183;························10第 七 章待遇計(jì)發(fā)和支付方式······················

8、3;········· 11第八章方案的調(diào)整和終止··································12第九章組織管理和監(jiān)督··&#

9、183;·································14第十章附則···············&

10、#183;······························ 14附件：職工參加企業(yè)年金申請(qǐng)表················&#

11、183;···········15附件：職工暫停（恢復(fù)）企業(yè)年金繳費(fèi)申請(qǐng)表················16釋義企業(yè)年金：指已參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的單位及其職工，為更好保障職工退休后的生活而建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。委托人：指建立企業(yè)年金計(jì)劃的單位及其職工。受益人：參加企業(yè)年金計(jì)劃的職工及其他享有企業(yè)年金計(jì)劃受益權(quán)的自然人。

12、受托人：指受托管理本單位企業(yè)年金基金的符合國(guó)家規(guī)定的法人受托機(jī)構(gòu)或企業(yè)年金理事會(huì)。賬戶管理人：指接受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)。托管人：指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行。投資管理人：指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)。個(gè)人賬戶：指以職工個(gè)人名義開(kāi)立的賬戶，用于記錄分配給職工個(gè)人的單位繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益。企業(yè)賬戶：指以單位名義開(kāi)立的賬戶，用于記錄暫時(shí)未分配至職工個(gè)人賬戶的單位繳費(fèi)及其投資收益。第一章總則第一條為保障和提高職工退休后的待遇水平，調(diào)動(dòng)職工的勞動(dòng)積極性，建立人才長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)單位的凝聚力，促進(jìn)單位健康持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中華人民共和

13、國(guó)勞動(dòng)法 （中華人民共和國(guó)主席令第 2 8 號(hào)）、集體合同規(guī)定（勞動(dòng)和社會(huì)保障部令第 22 號(hào)）、企業(yè)年金試行辦法（勞動(dòng)和社會(huì)保障部令第 2 0 號(hào)）、企業(yè)年金基金管理辦法（人力資源和社會(huì)保障部令第1 1 號(hào)）、_等法律、法規(guī)及政策，××單位決定建立企業(yè)年金計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本計(jì)劃），并結(jié)合實(shí)際情況， 制定企業(yè)年金方案 （以下簡(jiǎn)稱(chēng)本方案）。第二條建立企業(yè)年金遵循的原則：（一）有利于單位發(fā)展。通過(guò)建立企業(yè)年金增強(qiáng)單位的凝聚力和吸引力，激勵(lì)職工長(zhǎng)期穩(wěn)定地工作，促進(jìn)單位與職工共同發(fā)展；（二）公平與效率相結(jié)合。企業(yè)年金應(yīng)覆蓋大多數(shù)職工，對(duì)不同類(lèi)別的職工可以在單位繳費(fèi)分配上區(qū)別對(duì)待，但差

14、距不宜過(guò)大，在體現(xiàn)公平、普惠的同時(shí)兼顧效率；（三）自愿平等協(xié)商。單位及其職工通過(guò)集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金并制定企業(yè)年金方案，職工自愿選擇是否參加；（四）保障安全、適度收益。企業(yè)年金基金的管理嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定的投資范圍進(jìn)行投資運(yùn)作，在保障安全的前提下獲取適度收益；（五）適時(shí)調(diào)整原則。企業(yè)年金發(fā)展水平應(yīng)與單位的經(jīng)營(yíng)狀況相適應(yīng)，在符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定的前提下，根據(jù)單位經(jīng)營(yíng)狀況的變化適時(shí)調(diào)整企業(yè)年金方案。第三條單位建立企業(yè)年金的基本條件1（一）依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；（二）單位與工會(huì)或者職工代表通過(guò)集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金；（三）其他條件：。第四條 實(shí)施范圍 2本方案

15、適用于××單位所屬_單位（以下統(tǒng)稱(chēng)本單位）。第二章參加人員第五條職工參加本方案的條件3。（一）依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；（二）其他條件：第六條職工參加本方案的程序。符合上述參加條件的職工填寫(xiě)職工參加企業(yè)年金申請(qǐng)表 （附件），經(jīng)本單位審核通過(guò)后參加本方案。在本方案實(shí)施后加入本單位的新職工，可在滿足上述參加條件的（口本月、口次月）起參加本方案。第七條職工退出本方案的條件（一）職工與本單位終止或解除勞動(dòng)合同；（二）職工達(dá)到本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件；（三）其他：。1 集團(tuán)公司可根據(jù)自身情況增加下屬單位建立企業(yè)年金需要滿足的其他條件。2 集團(tuán)公司企業(yè)年金方案

16、可適用于所有或部分下屬單位，非集團(tuán)型企業(yè)可刪除本條。3 參加企業(yè)年金職工人數(shù)原則上應(yīng)占本單位職工總數(shù)的大多數(shù)，集團(tuán)公司下屬單位可分批參加集團(tuán)企業(yè)年金計(jì)劃。參加計(jì)劃職工比例偏低的應(yīng)書(shū)面說(shuō)明原因。第八條職工退出本方案的程序職工達(dá)到上述退出條件后自動(dòng)退出本方案，單位停止其企業(yè)年金繳費(fèi)，按照本方案第十八條處理其個(gè)人賬戶或按照本方案第二十九條支付企業(yè)年金待遇。第九條職工的權(quán)利和義務(wù)（一）職工的權(quán)利1職工對(duì)個(gè)人賬戶信息擁有知情權(quán)；2在滿足本方案規(guī)定的權(quán)益歸屬條件后，職工對(duì)個(gè)人賬戶中已經(jīng)歸屬的權(quán)益擁有所有權(quán)；3在滿足本方案規(guī)定的領(lǐng)取條件后，職工享有領(lǐng)取企業(yè)年金待遇的權(quán)利；4由于個(gè)人原因，職工可以申請(qǐng)暫停繳費(fèi)

17、；暫停繳費(fèi)后，職工可根據(jù)個(gè)人情況申請(qǐng)恢復(fù)繳費(fèi)。（二）職工的義務(wù)1授權(quán)本單位根據(jù)本方案規(guī)定從職工工資中代扣代繳個(gè)人繳費(fèi)；2授權(quán)本單位和本計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅；3授權(quán)××單位4 選擇受托人并簽訂受托管理合同；4授權(quán)本單位代表職工對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行管理監(jiān)督；5當(dāng)個(gè)人基本信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，須在七個(gè)工作日之內(nèi)向本單位提供變動(dòng)情況。第三章資金籌集與分配4 代表職工與受托人簽訂受托管理合同的單位。第十條 企業(yè)年金所需費(fèi)用由單位和職工共同承擔(dān)。單位繳費(fèi)的列支渠道按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；職工個(gè)人繳費(fèi)由單位從職工工資中代扣代繳。第十一條單位繳費(fèi)及分配5單位繳費(fèi)按方式 _繳納

18、：方式 1：?jiǎn)挝焕U費(fèi)為職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的 _%，職工個(gè)人（口月、口季度、口年度）繳費(fèi)基數(shù)為 _。單位繳費(fèi)總額為單位為參加計(jì)劃職工繳費(fèi)的合計(jì)金額；方式 2：?jiǎn)挝荒昀U費(fèi)總額為上年度工資總額的 _%，按照職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)全額、等比例分配至職工個(gè)人賬戶，職工個(gè)人（口月、口季度、口年度）繳費(fèi)基數(shù)為 _。方式 3：?jiǎn)挝荒昀U費(fèi)總額為上年度工資總額的 _%，按照職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的 _%分配至職工個(gè)人賬戶， 職工個(gè)人剩余部分記入企業(yè)賬戶，用于對(duì)本計(jì)劃建立時(shí)臨近退休職工的補(bǔ)償性繳費(fèi)。補(bǔ)償范圍為：_，補(bǔ)償繳費(fèi)分配辦法為：_。補(bǔ)償結(jié)束后，單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整單位繳費(fèi)分配辦法，履行本方案第三十三條規(guī)定方式 4：?jiǎn)挝荒?/p>

19、繳費(fèi)總額為上年度工資總額的_%，按照職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的 _%分配至職工個(gè)人賬戶，職工個(gè)人（口月、口季度、口年度）繳費(fèi)基數(shù)為 _，剩余部分記入企業(yè)賬戶；方式 56：?jiǎn)挝荒昀U費(fèi)總額不超過(guò)上年度工資總額的_%。下屬單位可根據(jù)實(shí)際情況，在實(shí)施細(xì)則中明確具體繳費(fèi)比例及分配辦法；5 內(nèi)容包括但不限于單位繳費(fèi)總額、 當(dāng)期劃入職工個(gè)人賬戶的比例、 企業(yè)賬戶留存比例。 如果設(shè)置補(bǔ)償機(jī)制，還需明確補(bǔ)償繳費(fèi)留存比例、補(bǔ)償繳費(fèi)分配辦法、補(bǔ)償繳費(fèi)劃入職工個(gè)人賬戶的方式。6 集團(tuán)公司企業(yè)年金方案中，單位繳費(fèi)比例可以為范圍，單位繳費(fèi)分配辦法也可僅作原則性要求，由各下屬單位在實(shí)施細(xì)則中明確具體比例和單位繳費(fèi)分配辦法， 但每年

20、繳費(fèi)不得超過(guò)上年度職工工資總額的十二分之一。方式6：（其他方式）。第十二條企業(yè)賬戶余額的分配辦法可通過(guò)集體協(xié)商另行制定，并經(jīng)民主程序?qū)徸h通過(guò)后實(shí)施，但不得用于抵繳未來(lái)年度單位繳費(fèi)。第十三條 個(gè)人繳費(fèi) 7個(gè)人繳費(fèi)按方式 _繳納：方式 1：職工個(gè)人繳費(fèi)為職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的_%；方式 2：職工個(gè)人繳費(fèi)為單位為其繳費(fèi)的_%；方式 3：（其他方式）。第十四條單位按（口月、口季度、口年度）將全部繳費(fèi)款項(xiàng)按時(shí)、足額匯至托管人開(kāi)立的企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管專(zhuān)戶。第十五條企業(yè)年金繳費(fèi)的暫停、恢復(fù)和補(bǔ)繳（一）單位出現(xiàn)虧損、停業(yè)等特殊情況無(wú)法履行繳費(fèi)義務(wù)時(shí)，可暫停繳費(fèi)，職工同時(shí)暫停繳費(fèi)；單位情況好轉(zhuǎn)后恢復(fù)繳費(fèi)，職工

21、同時(shí)恢復(fù)繳費(fèi)。因單位原因暫停繳費(fèi)的，恢復(fù)繳費(fèi)后單位可以視經(jīng)濟(jì)情況予以補(bǔ)繳，職工個(gè)人（口補(bǔ)繳口不補(bǔ)繳）暫停繳費(fèi)期間個(gè)人繳費(fèi)。補(bǔ)繳年限不得超過(guò)實(shí)際暫停繳費(fèi)年限；（二）職工個(gè)人可以申請(qǐng)暫?；蚧謴?fù)繳費(fèi)。申請(qǐng)暫停繳費(fèi)的條件是，恢復(fù)繳費(fèi)的條件是，同時(shí)填寫(xiě)職工暫停（恢復(fù)）繳費(fèi)企業(yè)年金申請(qǐng)表(附件 )，并經(jīng)本單位確認(rèn)后執(zhí)行。個(gè)人暫停繳費(fèi)期間，單位繳費(fèi)也相應(yīng)暫停，個(gè)人賬戶繼續(xù)在本計(jì)劃中管理；個(gè)人恢復(fù)繳費(fèi)時(shí)單位繳費(fèi)也同時(shí)恢復(fù)；不彌補(bǔ)暫停繳費(fèi)期間的單位和個(gè)人繳費(fèi)。7 集團(tuán)公司企業(yè)年金方案中，個(gè)人繳費(fèi)比例可以為范圍，由個(gè)下屬單位在實(shí)施細(xì)則中明確具體比例。第四章賬戶管理第十六條本計(jì)劃實(shí)行完全積累制度，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)

22、行管理，為參加職工開(kāi)立個(gè)人賬戶，同時(shí)建立企業(yè)賬戶用于記錄暫未分配至個(gè)人賬戶的單位繳費(fèi)及其投資收益。第十七條個(gè)人賬戶下設(shè)單位繳費(fèi)子賬戶和個(gè)人繳費(fèi)子賬戶，分別記錄單位繳費(fèi)分配給職工個(gè)人的部分及其投資收益、職工個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益。第十八條個(gè)人賬戶的轉(zhuǎn)移和保留職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同的，其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移或保留。（一）職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同，新就業(yè)單位已建立企業(yè)年金或職業(yè)年金的，其個(gè)人賬戶應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入新就業(yè)單位的企業(yè)年金計(jì)劃或職業(yè)年金計(jì)劃管理；（二）職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同，未就業(yè)、新就業(yè)單位沒(méi)有建立企業(yè)年金或職業(yè)年金的，其個(gè)人賬戶按方式_處理：方式 1：轉(zhuǎn)入本計(jì)劃法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合

23、計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶統(tǒng)一管理。保留賬戶的賬戶管理費(fèi)從職工個(gè)人賬戶中扣除；方式 2：作為保留賬戶在本計(jì)劃中繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管理費(fèi)（口由本單位負(fù)擔(dān)、口從職工個(gè)人賬戶中扣除）；方式 3：（理事會(huì)受托管理的企業(yè)年金計(jì)劃）轉(zhuǎn)入由本單位與職工協(xié)商選定的法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶統(tǒng)一管理。保留賬戶的賬戶管理費(fèi)從職工個(gè)人賬戶中扣除；方式4：（其他方式）。（三）在集團(tuán)公司 8 內(nèi)部調(diào)動(dòng)新單位未實(shí)行企業(yè)年金制度的，其個(gè)人賬戶作為保留賬戶由原單位繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管理費(fèi)（口由原單位負(fù)擔(dān)、口從職工個(gè)人賬戶中扣除） 。第十九條滿足下列條件之一時(shí)，個(gè)人賬戶注銷(xiāo)：（一）職工領(lǐng)取完其個(gè)人賬戶資金；（

24、二）職工身故，其個(gè)人賬戶余額由指定受益人或法定繼承人全部領(lǐng)取完畢；（三）個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移至新單位的企業(yè)年金計(jì)劃或職業(yè)年金計(jì)劃。第五章權(quán)益歸屬第二十條職工個(gè)人繳費(fèi)部分及其投資運(yùn)營(yíng)收益全部歸屬職工個(gè)人。第二十一條單位繳費(fèi)部分權(quán)益歸屬規(guī)則9單位繳費(fèi)劃入個(gè)人賬戶部分形成的權(quán)益，按以下規(guī)則歸屬于職工個(gè)人，未歸屬于職工個(gè)人的部分，劃入企業(yè)賬戶。權(quán)益歸屬核算時(shí)點(diǎn)N歸屬比例N _年×× %職工與本單位_年 N _年×× %終止、解除勞動(dòng)合同······N _年×× %退休或在職身故×&

25、#215; %（其它特殊情況10）×× %備注：1、N 是指在（本單位的工作年限、參加本方案的年限）11。2、（其它需要說(shuō)明的事項(xiàng)）。8 非集團(tuán)公司和將內(nèi)部調(diào)動(dòng)視同外部調(diào)動(dòng)的集團(tuán)公司刪除本款。9 集團(tuán)公司可對(duì)歸屬條件、歸屬比例、最長(zhǎng)歸屬期等權(quán)益歸屬規(guī)則中的要素進(jìn)行原則性規(guī)定，具體歸屬規(guī)則由下屬單位在實(shí)施細(xì)則中確定。10 用人單位可列明其他特殊情況的歸屬比例，例如由于用人單位原因解除勞動(dòng)合同或勞動(dòng)合同不續(xù)簽造成職工離職時(shí)，歸屬比例為lOO% ；集團(tuán)公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)時(shí)，歸屬比例為100%。11 用人單位可以自行確定個(gè)人賬戶中單位繳費(fèi)累計(jì)權(quán)益的歸屬條件，例如在本單位的工作年限、參加本

26、方案的年限或其他條件。第二十二條補(bǔ)償繳費(fèi)歸屬規(guī)則12補(bǔ)償繳費(fèi)按照方式歸屬。方式 1：職工退休前歸屬比例為0%，退休后 100%歸屬；方式 2：與單位正常繳費(fèi)歸屬規(guī)則一致；第六章基金管理第二十三條 企業(yè)年金基金由單位繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)和投資收益組成。第二十四條本計(jì)劃采?。诶硎聲?huì)受托、口法人受托）管理模式。本方案所歸集的企業(yè)年金基金由××單位 13 委托受托人進(jìn)行受托管理并簽署企業(yè)年金基金受托管理合同。由企業(yè)年金基金受托人委托具備企業(yè)年金管理資格的托管人、賬戶管理人、投資管理人提供統(tǒng)一的相關(guān)服務(wù)。第二十五條 企業(yè)年金基金的投資收益，根據(jù)企業(yè)年金基金單位凈值，按周或者日足額分別

27、記入個(gè)人賬戶和企業(yè)賬產(chǎn)。第二十六條 企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)的所需費(fèi)用，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)年金基金管理合同中的相關(guān)條款確定。其中正常賬戶的賬戶管理費(fèi)由本單位繳納，保留賬戶管理費(fèi)按本細(xì)則第十八條規(guī)定執(zhí)行，退休職工個(gè)人賬戶的賬戶管理費(fèi)由（口個(gè)人、口單位）負(fù)擔(dān)，其他費(fèi)用由本單位和個(gè)人共同承擔(dān)，從企業(yè)年金基金中扣除。第二十七條 企業(yè)年金基金實(shí)行專(zhuān)戶管理，與委托人、受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開(kāi)管理，分別記賬，不得挪作它用。12 未設(shè)置補(bǔ)償繳費(fèi)的用人單位，刪除本條。13 代表職工與受托人簽訂受托管理合同的單位。第七章待遇計(jì)發(fā)和支付方式第二十八條 本方案參加職工符合下列

28、條件之一時(shí)，可以享受本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇：（一）達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡；（二）未達(dá)到國(guó)家規(guī)定退休年齡時(shí)， 經(jīng)勞動(dòng)能力鑒定委員會(huì)鑒定，因?。垼┩耆珕适趧?dòng)能力辦理病退；（三）退休前身故；（四）出國(guó)（境）定居。第二十九條企業(yè)年金的支付方式職工達(dá)到本方案第二十八條規(guī)定的企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件后，可根據(jù)個(gè)人賬戶余額、個(gè)人所得稅稅負(fù)等情況選擇一次性或分期領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。第三十條受益人的指定和修改職工參加本方案時(shí)，應(yīng)在申請(qǐng)表中以書(shū)面形式指定受益人作為本人身故后企業(yè)年金個(gè)人賬戶已歸屬權(quán)益的繼承人。本方案參加人可以提出書(shū)面申請(qǐng)修改指定受益人。第八章方案的調(diào)整和終止第三十一條本單位有權(quán)根據(jù)國(guó)家政策法規(guī)和實(shí)

29、際情況的變化，經(jīng)集體協(xié)商對(duì)本方案進(jìn)行調(diào)整。第三十二條出現(xiàn)下列情況之一，可對(duì)本方案進(jìn)行調(diào)整：（一）國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)發(fā)生重大變化；（二）單位的經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)重大變化；（三）其他：第三十三條調(diào)整本方案的程序。（一）本單位企業(yè)年金經(jīng)辦部門(mén)提出企業(yè)年金方案調(diào)整方案；（二）調(diào)整方案經(jīng)集體協(xié)商討論通過(guò)；（三）報(bào)送人力資源和社會(huì)保障部門(mén)備案14；（四）通知方案參加職工及受托人。第三十四條出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，本方案可以終止：（一）本單位發(fā)生依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)等情況；（二）國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致本方案無(wú)法繼續(xù)實(shí)施；（三）其他：第三十五條終止本方案的程序。（一）制定終止企業(yè)年金計(jì)劃方案。方案內(nèi)容應(yīng)包括終止原因、企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶處理辦法等；（二）經(jīng)集體協(xié)商討論通過(guò)；（三）報(bào)送人力資源和社會(huì)保障部門(mén)備案；（四）由受托人組織清算組對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，對(duì)所有個(gè)人賬戶權(quán)益進(jìn)行全部歸屬，并按照集體協(xié)商討論通過(guò)的處理辦法進(jìn)行企業(yè)賬戶未歸屬權(quán)益分配；（五）對(duì)所有個(gè)人賬戶進(jìn)行