1、附件：深圳市國庫現(xiàn)金管理操作實施辦法第一章 總則第一條 為深化和完善財政國庫集中收付制度改革，規(guī)范國庫現(xiàn)金管理行為，提高財政資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國預算法、中華人民共和國國家金庫條例和財政部 中國人民銀行關(guān)于印發(fā)地方國庫現(xiàn)金管理試點辦法的通知（財庫2014183號）等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱國庫現(xiàn)金，是指深圳市人民政府存放在中華人民共和國國家金庫深圳分庫（以下簡稱深圳分庫）的財政資金。本辦法所稱國庫現(xiàn)金管理，是指在確保國庫庫款資金安全和支付需要前提下，運用金融工具有效管理國庫現(xiàn)金，提高國庫現(xiàn)金使用收益的一系列財政管理活動。第三條 國庫現(xiàn)金管理遵

2、循以下三項原則：（一）安全性、流動性和收益性相統(tǒng)一的原則。在確保國庫資金安全和財政支出支付流動性需求的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)國庫資金的保值、增值。（二）公開、公平、公正原則。國庫現(xiàn)金管理應公開、公平、公正開展操作，確保國庫資金安全。（三）協(xié)調(diào)性原則。國庫現(xiàn)金管理應充分考慮對市場流動性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調(diào)性。第四條 國庫現(xiàn)金管理的操作工具為商業(yè)銀行定期存款，定期存款期限在1年期以內(nèi)。本辦法所稱商業(yè)銀行定期存款，是指將暫時閑置的國庫現(xiàn)金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行向深圳市財政委員會（以下簡稱市財政委）提供足額質(zhì)押并支付利息。第五條 國庫定期存款利率按操作當日同期限金融機構(gòu)人民幣存款基準利率執(zhí)行

3、，并由市財政委商各商業(yè)銀行在中國人民銀行規(guī)定的金融機構(gòu)存款利率浮動區(qū)間內(nèi)確定浮動比例。 第六條 本辦法所稱商業(yè)銀行，是指具體承辦國庫現(xiàn)金管理定期存款操作的分行級以上（含分行）的在深國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行。第七條 國庫定期存款銀行采用公開招標的方式確定。第八條 市財政委會同中國人民銀行深圳市中心支行（以下簡稱人行深圳中支）開展國庫現(xiàn)金管理工作，并在每期操作之前與人行深圳中支進行必要的溝通。第九條 國庫現(xiàn)金管理報市政府批準后實施。第二章 組織機構(gòu)及職責分工第十條 由市財政委會同人行深圳中支成立國庫現(xiàn)金管理招標小組（以下簡稱招標小組），市財政委主任任組

4、長，市財政委分管副主任和人行深圳中支分管副行長為副組長，市財政委國庫處、預算處和監(jiān)督處以及人行深圳中支國庫處、金融穩(wěn)定處和貨幣信貸處負責人為小組成員。招標小組負責評標以及確定存款銀行名單，并審定當期國庫現(xiàn)金管理操作方案。招標小組下設(shè)國庫現(xiàn)金管理招標小組辦公室（以下簡稱辦公室），辦公室設(shè)在市財政委國庫處。辦公室成員由市財政委和人行深圳中支人員組成。辦公室負責測算各中標銀行當期國庫定期存款的分配額度，并根據(jù)招標結(jié)果和測算結(jié)果制定當期國庫現(xiàn)金管理操作方案。第十一條 市財政委負責國庫現(xiàn)金流預測，并根據(jù)預測結(jié)果商人行深圳中支制定國庫現(xiàn)金管理操作計劃，負責簽發(fā)資金劃撥指令；人行深圳中支負責監(jiān)測貨幣及信貸市

5、場情況，辦理定期存款質(zhì)押操作以及按照市財政委的劃撥指令向存款銀行分存國庫現(xiàn)金，并定期向市財政委提供國庫定期存款的統(tǒng)計信息。市財政委和人行深圳中支每月25日前應將下月國庫現(xiàn)金管理操作計劃分別報財政部和中國人民銀行總行備案；每期操作前5個工作日將具體操作信息分別報財政部和中國人民銀行總行備案；執(zhí)行中有調(diào)整的，及時上報更新操作信息。第十二條 承辦國庫現(xiàn)金管理定期存款操作的商業(yè)銀行應根據(jù)每期存款分配額度及相應比例等及時向市財政委提供足額的質(zhì)押品，負責在收到國庫現(xiàn)金運作資金后及時辦理轉(zhuǎn)存定期存款的手續(xù)，并按照市財政委的兌付指令及時將到期的定期存款本息劃解回深圳分庫。第三章 商業(yè)銀行招標第十三條 商業(yè)銀行

6、參與國庫現(xiàn)金管理定期存款操作應符合但不限于下列條件（以當期招標公告信息為準）：（一）依法開展經(jīng)營活動，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動中無重大違法違規(guī)記錄，信譽良好；（二）財務穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性覆蓋率、流動性比例等指標達到監(jiān)管標準；（三）內(nèi)部管理機制健全，具有較強的風險控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生金融風險及重大違約事件。第十四條 每次招標日前3個工作日，辦公室通過市財政委網(wǎng)站和人行深圳中支網(wǎng)站公告招標信息。第十五條 商業(yè)銀行應當在招標公告要求的截止時間前向市財政委遞交投標文件（文件具體要求以招標公告為準），逾期未遞交投標文件的商業(yè)銀行視為主動放棄競標。第十六條 由招標小組組織進行評

7、標工作，評定并選取不少于10家（含10家）商業(yè)銀行作為當期國庫現(xiàn)金管理定期存款的存款銀行。第十七條 各中標存款銀行當期國庫定期存款分配額度的測算方式由辦公室在招標文件中予以明確。第十八條 單家存款銀行當期國庫定期存款金額不得超過當期國庫定期存款總額的四分之一。單一存款銀行的國庫定期存款余額一般不得超過該銀行一般性存款余額的10%，且不得超過我市已存國庫定期存款余額的20%。各存款銀行應于每月月初3個工作日內(nèi)分別向市財政委、人行深圳中支報送截止到上月末的一般性存款余額及已存國庫現(xiàn)金管理存款余額占上月末一般性存款余額的比例等信息。第十九條 辦公室根據(jù)招標結(jié)果制訂當期國庫現(xiàn)金管理定期存款操作方案提交

8、招標小組審定，并及時通過市財政委網(wǎng)站和人行深圳中支網(wǎng)站公布經(jīng)招標小組一致確認的中標結(jié)果。第二十條 市財政委、人行深圳中支和存款銀行簽訂深圳市國庫現(xiàn)金管理定期存款操作協(xié)議，明確三方的權(quán)利和義務等內(nèi)容。第二十一條 存款銀行應分別向市財政委國庫處和人行深圳中支國庫處報備國庫定期存款賬戶信息。第四章 定期存款質(zhì)押和資金劃撥第二十二條 存款銀行取得國庫定期存款，應當以可流通國債作為質(zhì)押，質(zhì)押的金融產(chǎn)品面值數(shù)額為存款金額的120%。財政部和中國人民銀行如有新的質(zhì)押管理規(guī)定出臺，按新規(guī)定執(zhí)行。第二十三條 市財政委在中央國債登記結(jié)算有限責任公司開設(shè)國庫現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶，登記收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信息。人行深

9、圳中支負責辦理具體質(zhì)押操作。第二十四條 市財政委確認存款銀行足額質(zhì)押后，向人行深圳中支提供當期國庫現(xiàn)金管理定期存款操作方案副本并簽發(fā)資金劃撥指令，人行深圳中支按規(guī)定程序復核后于1個工作日內(nèi)將國庫現(xiàn)金劃入各存款銀行的報備賬戶。存款銀行在收到存款資金后兩個工作日內(nèi)開具深圳市國庫現(xiàn)金管理定期存款證明（以下簡稱存款證明）并加蓋公章后送市財政委國庫處；存款證明應包括存款銀行名稱、金額、利率、期限（起存日統(tǒng)一為人行深圳中支劃撥資金的日期）等信息。第二十五條 國庫定期存款存續(xù)期內(nèi)，市財政委負責對存款銀行質(zhì)押品實施管理，確保足額質(zhì)押。第二十六條 存款銀行應于存款到期日足額匯劃存款本息。本金和利息應分別匯劃，不

10、得并筆。本息款項入庫后，存款銀行質(zhì)押品相應解除，對應的存款證明自動失效。第二十七條 國庫定期存款利息收入納入財政預算管理，繳入國庫。第二十八條 除法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)存款銀行的國庫定期存款。第二十九條 任何單位和個人不得借開展國庫現(xiàn)金管理業(yè)務干預金融機構(gòu)正常經(jīng)營，不得將國庫現(xiàn)金管理與銀行貸款掛鉤。第三十條 存款銀行應加強對國庫定期存款資金的運用管理，防范資金風險，不得將國庫定期存款資金投向國家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以國庫定期存款資金賺取高風險收益。第五章 核算對賬第三十一條 市財政委在財政總預算會計賬務“其他財政存款”科目下設(shè)置“國庫現(xiàn)金管理存款”明細科目用于核算國庫現(xiàn)

11、金管理存款。第三十二條 人行深圳中支在國庫庫存表設(shè)置“國庫現(xiàn)金管理”資產(chǎn)類科目，核算商業(yè)銀行定期存款操作、到期收回以及余額。第三十三條 人行深圳中支根據(jù)國庫現(xiàn)金管理資金劃撥或劃回情況，于次一工作日向市財政委提供當期國庫定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細表。第三十四條 人行深圳中支應按月、按年向市財政委報送國庫定期存款操作、存款到期和余額（分銀行）以及利息收入等報表及電子信息，并進行對賬。第三十五條 存款銀行應設(shè)置“國庫定期存款”一級會計科目，用于核算吸納和歸還國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款。該科目屬于負債類，吸納國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款時貸記該科目，歸還國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款時借記

12、該科目。存款銀行應將增設(shè)的“國庫定期存款”科目變動情況報人民銀行備案。該科目納入一般存款范圍繳納存款準備金。第三十六條 存款銀行向深圳分庫分別劃解到期的定期存款本金和利息時，須分別在支付報文附言欄注明“××年第××期國庫現(xiàn)金管理本金”和“××年第××期國庫現(xiàn)金管理利息”字樣。人行深圳中支收到存款本息款項后辦理資金入賬手續(xù)，并在支付系統(tǒng)專用憑證第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后交市財政委，同時最遲于次一工作日對質(zhì)押品進行解押，并于辦理解押后登記表外科目。第三十七條 市財政委定期與人行深圳中支和各存款銀行核對國庫現(xiàn)金管理相關(guān)賬務。第六

13、章 管理監(jiān)督和法律責任第三十八條 存款銀行違反存款協(xié)議規(guī)定，未及時、足額匯劃國庫定期存款本息的，不予解除質(zhì)押品并按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條 在國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款操作中，存款銀行出現(xiàn)以下行為，市財政委會同人行深圳中支視情節(jié)輕重，決定勸退以至取消其國庫定期存款操作，并限定其在一定期限內(nèi)不得再參與國庫現(xiàn)金管理活動。（一）未按規(guī)定足額質(zhì)押或及時匯劃到期本息違約兩次（含兩次）以上，或涉及金額較大的；（二）出現(xiàn)重大違法違規(guī)情況，導致財務惡化或引起信用危機的；（三）存在弄虛作假等嚴重不正當競爭行為的；（四）沒有按照協(xié)議承諾履行相應義務的；（五）可能危及財政國庫資金安全的其他情況。第四十條 市財政委會同人行深圳中支對商業(yè)