1、第五章 項(xiàng)目成本管理第一節(jié)工程招標(biāo)管理1成立招標(biāo)工作小組1.1項(xiàng)目公司在招標(biāo)前，正式下文成立招標(biāo)工作小組，并報(bào)公司產(chǎn)品中心成本線備案。1.2招標(biāo)工作小組由項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及專業(yè)人員組成。項(xiàng)目公司 總經(jīng)理或其授權(quán)代表為招標(biāo)工作小組組長，具體負(fù)責(zé)招標(biāo)階段的領(lǐng)導(dǎo)和實(shí)施工2確定入圍單位 2.1經(jīng)公司產(chǎn)品中心評審?fù)ㄟ^，列入合格供方名錄的單位，可以直接入圍，參 與投標(biāo)。2.2公開招標(biāo)的項(xiàng)目，由項(xiàng)目公司工程管理部對新報(bào)名單位組織考察，進(jìn)行資格預(yù)審，報(bào)公司產(chǎn)品中心通過后方可參與投標(biāo)。3招標(biāo)程序3.1公開招標(biāo)由項(xiàng)目公司工程管理部組織相關(guān)人員根據(jù)當(dāng)?shù)卣袠?biāo)程序執(zhí)行。公開招標(biāo)文 件內(nèi)容與內(nèi)部招標(biāo)文件內(nèi)容原

2、則上應(yīng)一致 3.2內(nèi)部（邀請）招標(biāo)定義內(nèi)部招標(biāo)是指項(xiàng)目公司內(nèi)部組織進(jìn)行的、以邀請為主且不受當(dāng)?shù)卣型稑?biāo)管理辦公室監(jiān)督的工程招標(biāo)，或在外部招標(biāo)前先行進(jìn)行內(nèi)部招標(biāo)的項(xiàng)目 322編制招標(biāo)文件322.1項(xiàng)目公司工程管理部負(fù)責(zé)編寫招標(biāo)文件，并組織招標(biāo)工作小組進(jìn)行評審（或會(huì)簽），按相應(yīng)審批權(quán)限上報(bào)會(huì)簽、審核及審批。招標(biāo)文件應(yīng)采用集團(tuán)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)示范文本。為提高審核的工作效率，項(xiàng)目 公司上報(bào)公司產(chǎn)品中心審核時(shí)，應(yīng)將修改內(nèi)容在招標(biāo)文件電子版中以紅色字體 標(biāo)注。同時(shí)應(yīng)包含以下附件：已入圍單位審批報(bào)告、工程量清單（采用清單招 標(biāo)方式的）、項(xiàng)目公司內(nèi)部審批單等相關(guān)文件。項(xiàng)目公司成本管理部負(fù)責(zé)或委 托編制統(tǒng)一口徑、工程量清

3、單工作。項(xiàng)目公司工程管理部負(fù)責(zé)根據(jù)評審意見對招標(biāo)文件進(jìn)行修改，并按相應(yīng)審批權(quán)限報(bào)批后生效。公司各中心的評審意見，項(xiàng)目公司須認(rèn)真加以落實(shí)。如 確無法落實(shí)的，須書面與各中心溝通確認(rèn)。發(fā)（售）招標(biāo)文件項(xiàng)目公司工程管理部向合格的投標(biāo)單位發(fā)（售）招標(biāo)文件、設(shè)計(jì)圖紙及技術(shù)資料等，辦理簽收手續(xù)。應(yīng)在投標(biāo)單位繳納投標(biāo)保證金后才能發(fā)放招標(biāo)資 料，以項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理部開具的投標(biāo)保證金收款收據(jù)為準(zhǔn)。組織現(xiàn)場踏勘項(xiàng)目公司工程管理部負(fù)責(zé)各投標(biāo)單位的現(xiàn)場踏勘工作。編制答疑文件項(xiàng)目公司工程管理部負(fù)責(zé)收集各投標(biāo)單位的書面提問，并組織招標(biāo)工作小組以及設(shè)計(jì)等有關(guān)單位或人員進(jìn)行答疑 ，編寫答疑文件，經(jīng)相關(guān)部門及單位會(huì) 簽后發(fā)至各投

4、標(biāo)單位。326開標(biāo)項(xiàng)目公司工程管理部組織招標(biāo)工作小組按照招標(biāo)文件確定的時(shí)間及地點(diǎn)開標(biāo)并作記錄。招標(biāo)工作小組根據(jù)招標(biāo)文件要求進(jìn)行標(biāo)書評定和分析，并作好記327詢標(biāo)327.1項(xiàng)目公司工程管理部組織招標(biāo)工作小組根據(jù)評標(biāo)情況擬寫詢標(biāo)內(nèi)容。項(xiàng)目公司工程管理部組織招標(biāo)工作小組對中標(biāo)候選單位以會(huì)談方式進(jìn)行詢標(biāo)，形成詢標(biāo)紀(jì)要，經(jīng)雙方簽字后作為投標(biāo)書的正式組成部分。327.2為保證投標(biāo)公平性，并提高投標(biāo)單位對投標(biāo)報(bào)價(jià)的重視程度，5000萬元 以上工程，最高標(biāo)報(bào)價(jià)超出次高標(biāo)報(bào)價(jià) 1%的；5000萬元及以內(nèi)工程，最高標(biāo) 報(bào)價(jià)超出次高標(biāo)報(bào)價(jià)2%的，最高標(biāo)取消詢標(biāo)資格，直接淘汰。屬不同檔次的材 料設(shè)備工程除外。確定中標(biāo)

5、單位項(xiàng)目公司工程管理部組織招標(biāo)工作小組召開決標(biāo)會(huì)議并編寫決標(biāo)報(bào)告，按程序報(bào)批后確定中標(biāo)單位。決標(biāo)報(bào)告應(yīng)包含以下附件：開標(biāo)記錄、詢標(biāo)紀(jì)要、 擬中標(biāo)單位商務(wù)報(bào)價(jià)、項(xiàng)目公司內(nèi)部審批單。3.3工程施工定向議標(biāo)屬當(dāng)?shù)卣畨艛嘈孕袠I(yè)，如自來水、電力、煤氣、有線電視、電信等工 程，可不進(jìn)行施工招標(biāo)，由招標(biāo)工作小組與承包方洽商后確定合同，造價(jià)在 100萬以上時(shí)施工合同須報(bào)公司產(chǎn)品中心審批 受村民關(guān)系影響的前期土 /石方工程、政府前期工作需要的議標(biāo)工程，以及消 防、弱電工程，在書面上報(bào)經(jīng)公司產(chǎn)品中心負(fù)責(zé)人審批同意后可直接議標(biāo) 。332議標(biāo)單位以預(yù)發(fā)包工程周邊在建工程的承包方為優(yōu)先選擇對象，項(xiàng)目公司工程管理部負(fù)責(zé)

6、填寫供方評價(jià)表 項(xiàng)目公司工程管理部組織招標(biāo)工作小組根據(jù)當(dāng)?shù)亟ㄖ袌鲂星楹凸こ叹唧w 要求，與擬議標(biāo)單位就合同條件等內(nèi)容進(jìn)行洽商，并達(dá)成一致意見。項(xiàng)目公司工程管理部根據(jù)洽商結(jié)果擬訂定向議標(biāo)報(bào)告，并按相應(yīng)審批權(quán)限報(bào)有權(quán)審批人審批方可生效。3.4續(xù)標(biāo)適用于已完工或在建工程的施工單位，其施工質(zhì)量和協(xié)作配合良好且價(jià)格 合理的，經(jīng)公司產(chǎn)品中心負(fù)責(zé)人審批同意后可直接續(xù)標(biāo)。項(xiàng)目公司工程管理部負(fù)責(zé)填寫供方評價(jià)表。項(xiàng)目公司工程管理部組織招標(biāo)工作小組根據(jù)當(dāng)?shù)亟ㄖ袌鲂星楹凸こ叹唧w要求，與續(xù)標(biāo)單位就合同條件等內(nèi)容進(jìn)行洽商，并達(dá)成一致意見。項(xiàng)目公司工程管理部根據(jù)洽商結(jié)果擬訂續(xù)標(biāo)報(bào)告，并按相應(yīng)權(quán)限報(bào)批方可生效。3.5報(bào)委托

7、方確認(rèn)經(jīng)產(chǎn)品中心審核的工程招標(biāo)文件、決標(biāo)報(bào)告，在報(bào)委托方確認(rèn)后實(shí)施。項(xiàng)目公司在招標(biāo)過程中應(yīng)及時(shí)與委托方溝通，可根據(jù)具體事項(xiàng)特點(diǎn)，提前 與委托方確認(rèn)。4審批權(quán)限4.1投資額100萬元以下的工程，經(jīng)招標(biāo)工作小組討論綜合評定承包方，由項(xiàng) 目公司總經(jīng)理審批。4.2投資額在100萬元及以上的工程，其招標(biāo)文件、決標(biāo)報(bào)告，須報(bào)公司產(chǎn)品 中心會(huì)簽（招標(biāo)文件需同時(shí)報(bào)運(yùn)營中心法務(wù)線會(huì)簽 ），公司產(chǎn)品中心負(fù)責(zé)人審 核，公司產(chǎn)品副總經(jīng)理審批；1000萬及以上的工程，由公司產(chǎn)品中心各相關(guān)職 能線參與招標(biāo)、評標(biāo)及決標(biāo)工作。4.3關(guān)于物資采購招標(biāo)審批權(quán)限，詳見第六章。設(shè)備及物資采購采用招標(biāo)方式 的，項(xiàng)目公司成本管理部作為參

8、與部門參與招標(biāo)活動(dòng) ，公司產(chǎn)品中心成本線參 與報(bào)審文件的會(huì)簽工作。4.4監(jiān)理招標(biāo)文件及決標(biāo)報(bào)告，由項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批，并報(bào)公司產(chǎn)品中心工 程線備案。5招標(biāo)工作的執(zhí)行原則5.1項(xiàng)目公司工程管理部負(fù)責(zé)為工程招標(biāo)工作創(chuàng)造前期條件，包括：合理安排施工圖設(shè)計(jì)和工程招標(biāo)等工作的進(jìn)度和時(shí)間節(jié)點(diǎn)；施工圖的設(shè)計(jì)深度和質(zhì)量應(yīng)盡可能滿足招標(biāo)和施工的要求。項(xiàng)目公司工程管理部于每季度初編制當(dāng)季的招 標(biāo)工作計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目公司總經(jīng)理或其授權(quán)委托人確認(rèn)后 ，報(bào)公司產(chǎn)品中心成本 線備案。5.2每標(biāo)段入圍投標(biāo)單位數(shù)量應(yīng)不少于3家，每家均要有足夠的管理能力、技術(shù)能力和勞動(dòng)力完成發(fā)包的工作內(nèi)容。對于長期開發(fā)的項(xiàng)目，投標(biāo)入圍單位中 至少

9、有1家無本項(xiàng)目的施工經(jīng)歷，以便形成有效競爭。5.3為了有效避免發(fā)生串標(biāo)現(xiàn)象，項(xiàng)目公司招標(biāo)工作小組應(yīng)特別注意招標(biāo)過程中的保密工作。通知各投標(biāo)單位在不同時(shí)間領(lǐng)取招標(biāo)文件等資料，并分開辦理簽收手續(xù)；各投標(biāo)單位的現(xiàn)場踏勘時(shí)間也應(yīng)予以錯(cuò)開。5.4項(xiàng)目公司可根據(jù)工程具體情況，在招標(biāo)文件中對開標(biāo)形式 （明標(biāo)或暗標(biāo)） 進(jìn)行約定。5.5投資額在100萬元以上的工程（含分包工程），原則上禁止不經(jīng)招標(biāo)而直 接確定施工單位。嚴(yán)禁將工程肢解后發(fā)包。5.6投標(biāo)保證金的金額，按擬投標(biāo)工程暫估價(jià)的2%且不高于80萬元、不低于5 萬元的原則確定。5.7高層建筑、精裝修項(xiàng)目、綜合體項(xiàng)目應(yīng)在招標(biāo)文件中說明：工程建設(shè)期間 須投保建筑

10、、安裝工程一切險(xiǎn)。5.8項(xiàng)目公司成本管理部負(fù)責(zé)工程造價(jià)咨詢單位或招標(biāo)代理單位的選擇，報(bào)公司產(chǎn)品中心成本線審核，由項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批。5.9內(nèi)部邀請招標(biāo)確定中標(biāo)單位后，如按當(dāng)?shù)卣咭?guī)定進(jìn)行外部招標(biāo)流程的， 外部招標(biāo)文件須按流程報(bào)批，項(xiàng)目公司成本管理部須對外部中標(biāo)價(jià)進(jìn)行合理控 制。5.10景觀工程須在施工圖深度和質(zhì)量滿足招標(biāo)需要的前提下采用工程量清單招標(biāo)。5.11精裝修、幕墻、門窗工程原則上采用工程量清單方式招標(biāo)。僅有少量樣板 房精裝修項(xiàng)目，可結(jié)合集團(tuán)精裝修框架協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合當(dāng)前市場行情確定計(jì) 價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。5.12精裝修工程招標(biāo)時(shí)，各類精裝修材料的品牌、型號、規(guī)格、產(chǎn)地以及質(zhì)量 要求等均應(yīng)明確，作為

11、工程量清單招標(biāo)的必要條件之一 。減少暫定價(jià)及過程中 的價(jià)格簽證。所有的室內(nèi)精裝修物資供應(yīng) （包括甲供及甲定乙供），項(xiàng)目公司 在確定價(jià)格、品牌、供應(yīng)商前，均須報(bào)公司產(chǎn)品中心材料線、精裝修線會(huì)簽（需經(jīng)招標(biāo)的甲供材料另須同時(shí)報(bào)公司產(chǎn)品中心成本線），并由公司產(chǎn)品中心負(fù)責(zé)人審核、公司產(chǎn)品副總經(jīng)理審批。評標(biāo)辦5.13嚴(yán)禁項(xiàng)目公司內(nèi)部意向確定施工單位后采用圍標(biāo)的方法進(jìn)行招標(biāo)法要公平合理，綜合項(xiàng)目各項(xiàng)因素后由招標(biāo)工作小組綜合評議，項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批。需報(bào)公司審批的，在經(jīng)公司批準(zhǔn)后再確定中標(biāo)單位。5.14為強(qiáng)化招標(biāo)工作的嚴(yán)肅性，對報(bào)價(jià)高估冒算嚴(yán)重偏離實(shí)際，不響應(yīng)招標(biāo)文 件實(shí)質(zhì)要求的投標(biāo)書要直接廢除。5.15項(xiàng)目

12、公司招標(biāo)工作應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司的管理審批權(quán)限、規(guī)章制度和工作規(guī)程，確保招標(biāo)過程的公開、公平、公正。同時(shí)加強(qiáng)廉潔自律，通過制度的有效 執(zhí)行積極開拓新的合格供方資源。5.16各項(xiàng)目公司要切實(shí)發(fā)揮項(xiàng)目招標(biāo)工作小組的職能，招標(biāo)工作小組主要成員發(fā)生變更的應(yīng)及時(shí)報(bào)公司產(chǎn)品中心成本線備案。5.17項(xiàng)目公司工程管理部須按 建筑安裝工程類供方管理規(guī)程對擬中標(biāo)單位 項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)施背景調(diào)查。項(xiàng)目公司總經(jīng)理對調(diào)查表或調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性負(fù)第一 責(zé)任，須指定專人跟蹤落實(shí)，確保調(diào)查表或調(diào)查報(bào)告客觀、真實(shí)、有效。5.18公司主要管理人員、重要崗位人員及其直系親屬如與公司及各下屬項(xiàng)目公 司的建筑安裝、精裝修、景觀、材料設(shè)備等各類合格供

13、方之間存在投資、任職或合作經(jīng)營等關(guān)聯(lián)關(guān)系，需在關(guān)聯(lián)關(guān)系發(fā)生的次月底之前由員工個(gè)人報(bào)公司運(yùn) 營中心法務(wù)線備案。5.19加大處罰力度，對各單位在招標(biāo)工作中的違規(guī)行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將予 以降薪、降職、除名等嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的將依法追究相關(guān)人員的刑事責(zé) 任。5.20加強(qiáng)職業(yè)操守，規(guī)范工作行為。進(jìn)一步加強(qiáng)工程系統(tǒng)管理人員操行教育 ， 并將？員工職務(wù)行為準(zhǔn)則作為招標(biāo)文件及施工合同的重要組成部分 ， 作為公司和投標(biāo)單位須共同遵守的相互承諾；鼓勵(lì)對各種不良行為進(jìn)行舉報(bào) 公司在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上將對舉報(bào)人 /單位給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對行賄單位/人員 按招標(biāo)文件或合同中規(guī)定的予以處罰。第二節(jié)工程施工合同簽訂及履行管

14、理1合同的簽訂1.1項(xiàng)目公司工程管理部根據(jù)詢標(biāo)紀(jì)要 、投標(biāo)書、答疑紀(jì)要、招標(biāo)文件及國家 法律法規(guī)文件擬寫合同草案并組織相關(guān)人員進(jìn)行評審。議（續(xù)）標(biāo)的根據(jù)議（續(xù)）標(biāo)報(bào)告擬訂。1.2項(xiàng)目公司工程管理部根據(jù)有關(guān)部門的評審意見對工程施工合同進(jìn)行修改完善，并會(huì)同有關(guān)人員與承包方進(jìn)行洽談，對于評審意見無法落實(shí)的，須書面與 有關(guān)職能線溝通確認(rèn)。達(dá)成一致后，按規(guī)定權(quán)限報(bào)有權(quán)審批人審批。1.3施工合同按規(guī)程要求審批后，須報(bào)委托方確認(rèn)后實(shí)施，并在過程中及時(shí)與委 托方溝通，可根據(jù)具體事項(xiàng)特點(diǎn)，提前與委托方確認(rèn)。1.4經(jīng)審批后的合同，由項(xiàng)目公司工程管理部負(fù)責(zé)合同的簽字、蓋章和分發(fā)工 作，其中成本管理部和財(cái)務(wù)管理部需留

15、存合同原件備用。1.5合同簽訂后，項(xiàng)目公司工程管理部負(fù)責(zé)督促承包方按照合同約定向發(fā)包方 提繳履約保證金或提交履約保函。2合同的履行公司各級部門均應(yīng)加強(qiáng)合同履行的監(jiān)督和管理工作。項(xiàng)目公司在合同履行過程中，發(fā)現(xiàn)承包方未按合同履行時(shí)，應(yīng)及時(shí)會(huì)同公司產(chǎn)品中心相應(yīng)職能線對 該承包方進(jìn)行評審、考核，決定是否保留其合格供方資格，是否繼續(xù)履行合 同。3供方評價(jià) 3.1建設(shè)工程施工合同履行完畢后，項(xiàng)目公司工程管理部負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門對 承包方的履約情況進(jìn)行考評 3.2項(xiàng)目公司工程管理部根據(jù)考評情況，填寫供方評價(jià)表，將考評結(jié)果報(bào)公 司產(chǎn)品中心工程線備案。4審批權(quán)限4.1施工類合同、監(jiān)理合同的審批權(quán)限見本章上一節(jié)規(guī)定

16、。4.2工程造價(jià)咨詢合同及招標(biāo)代理合同，報(bào)公司產(chǎn)品中心成本線審核后，由項(xiàng) 目公司總經(jīng)理審批。5施工合同簽訂的執(zhí)行原則5.1在合同簽訂時(shí)，原則上禁止實(shí)質(zhì)性改變招標(biāo)文件中約定的有關(guān)內(nèi)容。5.2項(xiàng)目公司必須加強(qiáng)計(jì)劃管理，嚴(yán)禁先進(jìn)場施工后簽訂施工合同。5.3項(xiàng)目公司有關(guān)部門對合同在履行過程中發(fā)生的問題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整理、匯總，并反饋給公司產(chǎn)品中心、運(yùn)營中心等部門備案，作為今后簽訂合同的借 鑒。5.4嚴(yán)禁以電子文檔形式向外發(fā)放施工合同和招標(biāo)文件等相關(guān)資料。第三節(jié) 項(xiàng)目成本預(yù)算控制1總則項(xiàng)目公司應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的定位以及各項(xiàng)成本標(biāo)準(zhǔn)，在各期施工圖設(shè)計(jì)完成后立即組織編制該期工程成本預(yù)算費(fèi)用 ，經(jīng)委托方確認(rèn)的項(xiàng)目工程成

17、本預(yù)算即為 該期工程成本管理目標(biāo)。2項(xiàng)目工程預(yù)算費(fèi)用表編制時(shí)間要求2.1項(xiàng)目公司工程管理部于每季度初編制建安工程施工圖完成時(shí)間計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目公司總經(jīng)理或其授權(quán)委托人確認(rèn)后 ，報(bào)產(chǎn)品中心成本線備案。項(xiàng)目公司成本 管理部根據(jù)該計(jì)劃，在施工圖完成前30日內(nèi)，完成咨詢公司的選擇工作，報(bào)產(chǎn) 品中心成本線審核。2.2施工圖完成后2日內(nèi)，項(xiàng)目公司工程管理部負(fù)責(zé)將施工圖提供工程成本管理部及咨詢公司。2.3在收到完整的建安工程施工圖紙后 50日內(nèi)，項(xiàng)目公司成本管理部完成碩 目工程預(yù)算費(fèi)用表初稿）的編制工作，項(xiàng)目公司工程管理部協(xié)助，并組織完 成項(xiàng)目公司評審。2.4 項(xiàng)目工程預(yù)算費(fèi)用表報(bào)經(jīng)公司產(chǎn)品中心審核、運(yùn)營中心計(jì)

18、劃線備案，產(chǎn) 品中心負(fù)責(zé)人審核，產(chǎn)品副總經(jīng)理審批。在建安工程施工圖完成后60日（約45 個(gè)工作日）且建安工程施工合同簽訂后7日內(nèi)，須將項(xiàng)目工程成本預(yù)算報(bào)委托方確認(rèn)。3碩目工程預(yù)算費(fèi)用表編制過程3.1收集整理同類工程成本資料。3.2以該項(xiàng)目的投資估算和設(shè)計(jì)概算為標(biāo)準(zhǔn)，初步制定該項(xiàng)目工程預(yù)算。321根據(jù)建安工程施工合同或預(yù)算，直接確定該項(xiàng)目建安費(fèi)用。分包工程、弱電、設(shè)備、環(huán)境綠化及室外工程，根據(jù)項(xiàng)目定位，參照同類 工程費(fèi)用，結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌銮闆r，經(jīng)分析比較確定其費(fèi)用。不可預(yù)見費(fèi)：根據(jù)工程費(fèi)用的5%確定。4項(xiàng)目工程預(yù)算費(fèi)用表編制原則4.1對于一期交付的項(xiàng)目，項(xiàng)目公司直接編制項(xiàng)目工程預(yù)算費(fèi)用表、項(xiàng)目 成本

19、預(yù)算表作為項(xiàng)目成本預(yù)算控制標(biāo)準(zhǔn)，并每月進(jìn)行跟蹤分析。4.2對于分期交付且開發(fā)量較大、開發(fā)時(shí)間較長的項(xiàng)目，在后期工程設(shè)計(jì)不明 確的情況下，項(xiàng)目公司成本管理部、財(cái)務(wù)管理部先行編制項(xiàng)目工程估算費(fèi)用 表、項(xiàng)目成本估算表作為項(xiàng)目成本預(yù)算控制標(biāo)準(zhǔn)。4.3分期交付的項(xiàng)目，可根據(jù)項(xiàng)目情況，分期編制項(xiàng)目工程預(yù)算費(fèi)用表 、 碩目成本預(yù)算表，作為月度成本跟蹤控制的標(biāo)準(zhǔn)。5 碩目工程預(yù)算費(fèi)用表審批要求5.1 項(xiàng)目工程預(yù)算費(fèi)用表初稿）經(jīng)項(xiàng)目公司組織項(xiàng)目公司各相關(guān)部門評審并形成紀(jì)要。項(xiàng)目公司成本管理部根據(jù)評審紀(jì)要對初稿調(diào)整完善后形成碩目工程預(yù)算費(fèi)用表。5.2 項(xiàng)目工程預(yù)算費(fèi)用表初稿）經(jīng)項(xiàng)目公司評審后，報(bào)公司產(chǎn)品中心成本

20、線及產(chǎn)品中心負(fù)責(zé)人審核，產(chǎn)品副總經(jīng)理審批。5.3碩目工程預(yù)算費(fèi)用表按規(guī)程要求審批后，須報(bào)委托方確認(rèn)后實(shí)施。6項(xiàng)目預(yù)算費(fèi)用表編制6.1項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)組織編制項(xiàng)目成本預(yù)算表，包括土地成本、前 期成本、工程成本、期間費(fèi)用、銷售收入、銷售稅金及附加等預(yù)算，各項(xiàng)預(yù)算 都要有編制依據(jù)：a）土地成本：根據(jù)已簽訂的土地合同或協(xié)議確定。b） 前期成本：包括設(shè)計(jì)費(fèi)、規(guī)費(fèi)、前期工程費(fèi)，根據(jù)設(shè)計(jì)、前期工程等有 關(guān)合同、當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)規(guī)定等確定。c） 工程成本：根據(jù)工程成本管理部提供的工程成本確定。d） 期間費(fèi)用：包括財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用。財(cái)務(wù)費(fèi)用根據(jù)項(xiàng)目資 金的的現(xiàn)金流量預(yù)測計(jì)算；管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用根據(jù)

21、項(xiàng)目實(shí)際情況，參考相關(guān) 項(xiàng)目歷史數(shù)據(jù)預(yù)測確定。e）銷售收入：根據(jù)銷售部門提供的數(shù)據(jù)確定。f）銷售稅金及附加：根據(jù)預(yù)測銷售收入，結(jié)合項(xiàng)目所在地的稅收政策、稅 率等計(jì)算確定。6.2編制時(shí)間要求6.3審批要求第四節(jié) 施工階段成本控制1工程款審核1.1項(xiàng)目公司工程管理部督促施工單位于當(dāng)月20日前，將月付款報(bào)審表（附當(dāng)月完成工程量清單或預(yù)算）報(bào)送監(jiān)理公司，監(jiān)理公司初審簽署意見并蓋章后 送工程管理部。1.2工程分管人員須在月付款報(bào)審表上注明工程形象進(jìn)度、當(dāng)月水電用量及 其他應(yīng)扣款項(xiàng)后，送項(xiàng)目公司成本管理部。1.3項(xiàng)目公司材料設(shè)備人員負(fù)責(zé)提供各施工單位甲供材料實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量和材料 采購價(jià)格，并填制甲供材料清單

22、送項(xiàng)目公司成本管理部。1.4項(xiàng)目公司成本管理部在有效資料齊全后5個(gè)工作日內(nèi)完成工程款的審核工作。根據(jù)月付款報(bào)審表并附當(dāng)月完成工作量清單或預(yù)算）和甲供材料清 單，審核資料的有效性和完整性。根據(jù)項(xiàng)目公司工程管理部提供的工程形象進(jìn)度，嚴(yán)格按照合同要求，對當(dāng)月完成工作量及單價(jià)進(jìn)行審核，并及時(shí)扣除甲供材料費(fèi)、水電費(fèi)和其他應(yīng)扣款。1.5項(xiàng)目公司成本管理部根據(jù)審核結(jié)果填寫費(fèi)用支付申請單，經(jīng)項(xiàng)目公司工程管理部負(fù)責(zé)人會(huì)簽及分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，由項(xiàng)目公司總經(jīng)理或其授權(quán)人審批簽付。1.6材料及設(shè)備款項(xiàng)的支付，按材料設(shè)備相關(guān)規(guī)程執(zhí)行。1.7付款額度的執(zhí)行原則如下：各款項(xiàng)的支付,原則上禁止無合同付款 項(xiàng)目公司成本管理部、材

23、料設(shè)備人員須嚴(yán)格按照合同要求，確定當(dāng)月完成 工作量的付款額度。合同外工程款的支付（包括提前、超額5%以上和無合同支付等），無論 由何單位和部門提出，都必須以書面報(bào)告形式，說明其原因和必要性，報(bào)產(chǎn)品 中心成本線會(huì)簽，經(jīng)產(chǎn)品中心負(fù)責(zé)人審核，產(chǎn)品副總經(jīng)理審批，委托方確認(rèn)后 支付。各款項(xiàng)的支付，原則上要求每一合同的付款自始至終為同一部門計(jì)算支 付，禁止多部門多頭付款。項(xiàng)目公司材料設(shè)備人員所支付的材料設(shè)備款須報(bào)成本管理部備案，項(xiàng)目公司工程管理部不支付工程款。2工程變更審核2.1施工圖會(huì)審因圖紙會(huì)審紀(jì)要（詳見第七章第一節(jié)13條）涉及工程成本增減的，項(xiàng)目公 司成本管理部應(yīng)及時(shí)估算其變更金額，并在月度工程成本

24、報(bào)告中反映變動(dòng)情 況。2.2設(shè)計(jì)單位提出的工程變更項(xiàng)目公司工程管理部根據(jù)設(shè)計(jì)單位簽發(fā)的設(shè)計(jì)變更聯(lián)系單，填寫工程變更審批單。項(xiàng)目公司工程管理部經(jīng)理審核變更的必要性，并在審批單上簽署意見，確 認(rèn)后送項(xiàng)目公司成本管理部。若涉及甲定乙供材料和設(shè)備以及無價(jià)材料價(jià)格審 核則送項(xiàng)目公司材料設(shè)備人員，材料設(shè)備人員完成審核后送成本管理部。223項(xiàng)目公司成本管理部根據(jù)合同明確工程變更費(fèi)用的計(jì)算原則并估算費(fèi)用，并在審批單上簽署意見后返還項(xiàng)目公司工程管理部。項(xiàng)目公司工程管理部按相應(yīng)審批權(quán)限報(bào)批。項(xiàng)目公司工程管理部分管人員根據(jù)審批單上意見，錄入聯(lián)系單（估算費(fèi)用僅供內(nèi)部流轉(zhuǎn)，不錄入聯(lián)系單），經(jīng)項(xiàng)目公司工程管理部經(jīng)理簽字蓋

25、章后交施 工單位施工，并抄送監(jiān)理單位。2.3項(xiàng)目公司工程管理部提出的工程變更項(xiàng)目公司工程管理部分管人員填制工程變更聯(lián)系單和工程變更審批單，工程管理部經(jīng)理審核變更的必要性，并在審批單上簽署意見，確認(rèn)后送項(xiàng) 目公司成本管理部。（其中需要設(shè)計(jì)單位確認(rèn)的變更，先由設(shè)計(jì)人員簽字認(rèn) 可，設(shè)計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核）。若涉及甲定乙供材料和設(shè)備以及無價(jià)材料價(jià)格審 核則送項(xiàng)目公司材料設(shè)備人員，材料設(shè)備人員完成審核后送成本管理部。項(xiàng)目公司成本管理部根據(jù)合同明確工程變更費(fèi)用的計(jì)算原則并估算費(fèi)用，并在審批單上簽署意見后返還項(xiàng)目公司工程管理部。項(xiàng)目公司工程管理部按相應(yīng)審批權(quán)限報(bào)批。項(xiàng)目公司工程管理部分管人員根據(jù)審批單上意見，錄

26、入聯(lián)系單（估算費(fèi)用僅供內(nèi)部流轉(zhuǎn)，不錄入聯(lián)系單），經(jīng)工程管理部經(jīng)理簽字蓋章后交施工單位施 工，并抄送監(jiān)理單位 2.4施工單位提出的工程變更施工單位填制施工變更聯(lián)系單，計(jì)算出變更增減金額，經(jīng)監(jiān)理單位審 核，簽署意見并蓋章后送項(xiàng)目公司工程管理部。項(xiàng)目公司工程管理部分管人員填寫工程變更審批單，項(xiàng)目公司工程管 理部經(jīng)理審核變更的必要性，并在審批單上簽署意見，確認(rèn)后送項(xiàng)目公司成本 管理部（其中需要設(shè)計(jì)單位確認(rèn)的變更，先由設(shè)計(jì)人員簽字認(rèn)可，設(shè)計(jì)項(xiàng)目負(fù) 責(zé)人審核）。若涉及甲定乙供材料和設(shè)備以及無價(jià)材料價(jià)格審核則送項(xiàng)目公司 材料設(shè)備人員，材料設(shè)備人員完成審核后送成本管理部。243項(xiàng)目公司成本管理部根據(jù)合同明確工

27、程變更費(fèi)用的計(jì)算原則并估算費(fèi)用，并在審批單上簽署意見后返還項(xiàng)目公司工程管理部 。244項(xiàng)目公司工程管理部按相應(yīng)審批權(quán)限報(bào)批。245項(xiàng)目公司工程管理部分管人員根據(jù)審批單上意見 ，錄入聯(lián)系單（估算費(fèi)用 僅供內(nèi)部流轉(zhuǎn)，不錄入聯(lián)系單），經(jīng)工程管理部經(jīng)理簽字蓋章后交施工單位施 工，并抄送監(jiān)理單位 2.5顧客提出的工程變更項(xiàng)目公司營銷策劃部應(yīng)向顧客說明變更發(fā)生的所有費(fèi)用（包括設(shè)計(jì)費(fèi)和返工、修改的人工費(fèi)、材料費(fèi)、管理費(fèi)、稅金等）原則上顧客自行承擔(dān)，特殊情 況需項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批。項(xiàng)目公司營銷策劃部對顧客的變更要求進(jìn)行組織合同評審，確定實(shí)施工程 變更后，由項(xiàng)目公司工程管理部填制工程變更聯(lián)系單 請?jiān)O(shè)計(jì)確認(rèn)（若需

28、要）。項(xiàng)目公司工程管理部分管人員根據(jù)經(jīng)設(shè)計(jì)確認(rèn)的工程變更聯(lián)系單，填制工程變更審批單，項(xiàng)目公司工程管理部經(jīng)理在審批單上簽署意見，確認(rèn)后送項(xiàng)目公司成本管理部。若涉及甲定乙供材料和設(shè)備以及無價(jià)材料價(jià)格審核則 送項(xiàng)目公司材料設(shè)備人員，材料設(shè)備人員完成審核后送成本管理部。項(xiàng)目公司成本管理部計(jì)算其變更金額，在審批單上簽署意見后返還項(xiàng)目公司工程管理部 項(xiàng)目公司工程管理部按相應(yīng)審批權(quán)限報(bào)批。項(xiàng)目公司工程管理部分管人員根據(jù)審批單上意見，錄入聯(lián)系單并蓋章，經(jīng)工程管理部經(jīng)理簽字蓋章后送營銷策劃部通知客戶，待財(cái)務(wù)管理部收取相關(guān)變更費(fèi)用后，交施工單位施工，并送監(jiān)理單位。2.6工程變更的執(zhí)行原則各相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格審核變更的

29、必要性和經(jīng)濟(jì)性。施工階段的工程變更，無論由何單位或部門提出，都必須同時(shí)填制變更 聯(lián)系單和工程變更審批單，說明變更的原因，變更前及變更后的情況，以 及變更所造成費(fèi)用的增減。2.6.3變更聯(lián)系單種類有設(shè)計(jì)變更聯(lián)系單、工程變更聯(lián)系單、施工變更聯(lián)系單等，涉及到費(fèi)用增減的，原則上要求一張聯(lián)系單填制一至五項(xiàng)變更內(nèi) 容。經(jīng)審批后的工程變更，凡涉及到使用功能、戶型布局、立面或面積發(fā)生變 更的房屋，項(xiàng)目公司工程管理部應(yīng)及時(shí)將變更信息通過工作聯(lián)系單的方式反饋給項(xiàng)目公司營銷策劃部，項(xiàng)目公司營銷策劃部應(yīng)將影響到面積的變更信息及 時(shí)書面通知項(xiàng)目公司成本管理部和委托面積測繪單位。項(xiàng)目公司成本管理部在接到面積變更的通知后，

30、應(yīng)及時(shí)與所委托測繪單位進(jìn)行協(xié)商，重新核算銷售面積后送項(xiàng)目公司營銷策劃部。由項(xiàng)目公司營銷策劃部負(fù)責(zé)調(diào)整相應(yīng)的戶型圖和售價(jià)表，已售的須及時(shí)書面通知客戶。目公司工程管理部必須充分做好現(xiàn)場記錄資料和試驗(yàn)數(shù)據(jù)的收集整理工作，以便在變更費(fèi)用的處理上，更具科學(xué)性。267 變更聯(lián)系單經(jīng)相關(guān)部門簽署意見后，由項(xiàng)目公司工程管理部發(fā)至施工 單位、監(jiān)理單位，項(xiàng)目公司工程管理部及時(shí)整理后 （包括工程變更審批單原 件）送項(xiàng)目公司成本管理部，工程管理部留底存檔。項(xiàng)目公司工程管理部負(fù)責(zé) 整個(gè)流轉(zhuǎn)過程的催辦工作。268有的工程變更審批單必須經(jīng)項(xiàng)目公司成本管理部簽署意見，并估算其變更金額。269變更聯(lián)系單和工程變更審批單流轉(zhuǎn)的時(shí)

31、間要求：項(xiàng)目公司工程管理部 應(yīng)在5天內(nèi)完成對變更內(nèi)容必要性的審核，并送項(xiàng)目公司成本管理部（若涉及 材料價(jià)格審核則送項(xiàng)目公司材料設(shè)備人員）。項(xiàng)目公司材料設(shè)備人員應(yīng)在3天內(nèi)完成審核甲定乙供材料和設(shè)備以及無價(jià)材料價(jià)格（若涉及），并送項(xiàng)目公司成本管理部。項(xiàng)目公司成本管理部應(yīng)在5天內(nèi)完成對變更內(nèi)容費(fèi)用的審核，并返回項(xiàng)目公司工程管理部。如遇特殊情況，審批時(shí)間延長，則經(jīng)辦人員應(yīng)在審 批單中注明原因，分管工程領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后先書面通知施工單位并要其簽署書面意 見。關(guān)于甲定乙供材料價(jià)格的簽證的相關(guān)規(guī)定：2610.1涉及材料價(jià)格、品牌的工程變更，由項(xiàng)目公司工程管理部相關(guān)人員進(jìn) 行變更內(nèi)容的初步審核，對變更前后材料名稱、

32、規(guī)格型號、投標(biāo)報(bào)價(jià)（如有）、用量、變更原因進(jìn)行簡要說明，然后交由項(xiàng)目公司專職材料人員進(jìn)行簽 證。價(jià)格簽證分兩種方式，一是按當(dāng)前市場價(jià)格簽證，二是按變更前后材 料差價(jià)簽證。原工程分包合同未明確材料品牌的，需在價(jià)格簽證的同時(shí)指定品 牌及型號。所簽材料總價(jià)超過2萬元或投標(biāo)內(nèi)容已明確品牌因故需重新選擇品 牌的，不論是否涉及價(jià)格調(diào)整，均需報(bào)公司產(chǎn)品中心材料線審核。2610.3簽證價(jià)格的有效期一般不超過10天，項(xiàng)目工程管理部應(yīng)告知或督促施 工單位在收到工程變更聯(lián)系單簽復(fù)意見后10天內(nèi)完成相關(guān)采購工作，材料進(jìn)場后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核驗(yàn)是否與簽證內(nèi)容要求相符。項(xiàng)目公司工程管理部經(jīng)理、項(xiàng)目公司工程分管領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目公司總經(jīng)

33、理在 其權(quán)限范圍內(nèi)受理審批變更事項(xiàng)，并按規(guī)定上報(bào)其上級領(lǐng)導(dǎo)。對于涉及功能、結(jié)構(gòu)或影響面較廣的重大變更，項(xiàng)目公司工程管理部必 須上報(bào)產(chǎn)品中心工程線審核變更的必要性和經(jīng)濟(jì)性，必要時(shí)報(bào)公司董事長或其授權(quán)人審定。每張聯(lián)系單成本管理部都應(yīng)有費(fèi)用數(shù)據(jù)。變更費(fèi)用原則上須經(jīng)施工單位 簽章認(rèn)可（僅為估算費(fèi)用的聯(lián)系單，需確認(rèn)結(jié)算方法）。變更費(fèi)用的計(jì)算底稿 應(yīng)由項(xiàng)目公司成本管理部留存?zhèn)洳?。變更費(fèi)用較大且施工單位對審核意見無法達(dá)成共識的，項(xiàng)目公司成本管理部須及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)人員與施工單位協(xié)商解決。涉及工程返工費(fèi)用，工程管理部應(yīng)督促施工單位及時(shí)上報(bào)工程變更聯(lián)系單，工程成本管理部完成返工費(fèi)用審核，并

34、與施工單位核對確認(rèn)。2.7單項(xiàng)變更的審批權(quán)限項(xiàng)目公司工程管理部經(jīng)理審批金額在1萬元及以內(nèi)的變更；項(xiàng)目公司工程分管領(lǐng)導(dǎo)審批金額在1萬5萬元（含5萬元）的變更；項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批金額在 5萬50萬元的變更;變更金額在50萬元以上（含）的，須經(jīng)產(chǎn)品中心成本線會(huì)簽，產(chǎn)品中心 負(fù)責(zé)人審核后，由公司產(chǎn)品副總經(jīng)理審批。3月度報(bào)表及公司規(guī)定的其他報(bào)表、報(bào)告3.1項(xiàng)目公司材料設(shè)備人員于每月25日前提供項(xiàng)目材料、設(shè)備支付統(tǒng)計(jì)表（以合同為單位），報(bào)項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)管理部、成本管理部。3.2項(xiàng)目公司成本管理部根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的工程成本、工程變更費(fèi)用以及已支付的工程款，結(jié)合材料設(shè)備人員提供的 項(xiàng)目材料、設(shè)備支付統(tǒng)計(jì)表，于

35、每月28日 前（節(jié)假日順延）編制完成月度工程款（含材料及設(shè)備）計(jì)劃、支付（動(dòng)態(tài)） 現(xiàn)金流表報(bào)公司產(chǎn)品中心成本線、材料線備案，并報(bào)項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)。3.3項(xiàng)目公司成本管理部根據(jù)以上報(bào)表于次月1日前（節(jié)假日順延）編制完成月度工程成本動(dòng)態(tài)跟蹤表、成本分析報(bào)告，報(bào)項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)和公司產(chǎn)品中心成本線3.4項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理部于次月 20日前編制項(xiàng)目成本跟蹤表預(yù)算階段）， 并將項(xiàng)目成本、利潤等情況進(jìn)行分析，出具動(dòng)態(tài)分析報(bào)告，報(bào)項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)、 公司領(lǐng)導(dǎo)、公司運(yùn)營中心財(cái)務(wù)管理線備案。3.5以上月度報(bào)表、報(bào)告均需報(bào)委托方審閱，對異常情況進(jìn)行及時(shí)干預(yù)。第五節(jié)項(xiàng)目的竣工決算1總則項(xiàng)目公司通過對項(xiàng)目結(jié)算的審核，準(zhǔn)確反映項(xiàng)目工

36、程造價(jià)；通過對工程質(zhì) 量、進(jìn)度、成本控制的分析和總結(jié)，推廣經(jīng)驗(yàn)，汲取教訓(xùn)，不斷提升管理經(jīng) 驗(yàn)。通過對結(jié)算項(xiàng)目的成本分析，積累經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，為同類型項(xiàng)目的成本測算提 供依據(jù)。2工作程序2.1工程質(zhì)量進(jìn)度控制總結(jié)報(bào)告項(xiàng)目公司工程管理部應(yīng)根據(jù)工程管理情況，于項(xiàng)目交付前5個(gè)工作日內(nèi)出 具工程質(zhì)量進(jìn)度控制總結(jié)報(bào)告分期交付的項(xiàng)目按期編制），全面分析項(xiàng)目 在施工全過程中的質(zhì)量、進(jìn)度控制情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出存在的問題和改進(jìn)的 建議，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)、產(chǎn)品中心工程線。2.2工程結(jié)算費(fèi)用表項(xiàng)目公司成本管理部應(yīng)在工程交付前 20天內(nèi)編制完成月度工程款（含材 料及設(shè)備）計(jì)劃、支付（動(dòng)態(tài)）現(xiàn)金流表以合同為單位），送項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)

37、管理部。項(xiàng)目公司材料設(shè)備管理人員應(yīng)于工程交付前 20天內(nèi)編制完成甲供材料匯 總表、項(xiàng)目材料、設(shè)備支付統(tǒng)計(jì)表（以合同為單位），送項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管 理部、工程成本管理部。項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理部在收到月度工程款（含材料及設(shè)備）計(jì)劃、支付（動(dòng)態(tài)）現(xiàn)金流表、材料、設(shè)備支付統(tǒng)計(jì)表后5天內(nèi)核對完成，送項(xiàng)目公司 成本管理部，作為支付工程尾款計(jì)算依據(jù)224項(xiàng)目公司成本管理部應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理部核準(zhǔn)無誤的月度工程款（含材料及設(shè)備）計(jì)劃、支付（動(dòng)態(tài)）現(xiàn)金流表、材料、設(shè)備支付統(tǒng)計(jì) 表，在項(xiàng)目交付前2個(gè)工作日內(nèi)編制完成工程成本控制總結(jié)報(bào)告（預(yù)）（分 期交付的項(xiàng)目按期編制），附工程結(jié)算費(fèi)用表（預(yù)），總結(jié)本項(xiàng)目在工程成 本控

38、制過程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，計(jì)算有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，進(jìn)行成本分類，并送項(xiàng)目公 司財(cái)務(wù)管理部，報(bào)項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)及公司產(chǎn)品中心成本線。2.3工程結(jié)算審核23 1項(xiàng)目公司工程管理部在收到施工單位提交的工程結(jié)算資料后 ，組織相關(guān)人 員審核竣工圖紙和竣工資料的真實(shí)性和完整性，經(jīng)審核符合要求后，根據(jù)規(guī)程 要求，填制工程結(jié)算審批表等附表（結(jié)算資料清單、甲供材料匯總表、水電 費(fèi)及其他扣款匯總表）后，送項(xiàng)目公司成本管理部。23 2項(xiàng)目公司成本管理部在收到項(xiàng)目公司工程管理部提交的完整結(jié)算資料后 ， 要及時(shí)組織結(jié)算審核工作，于合同約定期限前完成審核，與施工單位核對并確 保準(zhǔn)確性。23 3項(xiàng)目公司成本管理部應(yīng)根據(jù)結(jié)算審核情況，填制

39、工程結(jié)算審批表后報(bào)項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)審定。其中結(jié)算價(jià)500萬元以下工程（以合同為單位，下同）， 由項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批，并以電子版的形式報(bào)公司產(chǎn)品中心成本線備案；500萬元及以上的工程，經(jīng)項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批后，報(bào)公司產(chǎn)品中心成本線復(fù)核， 產(chǎn)品副總經(jīng)理審定。項(xiàng)目公司成本管理部應(yīng)根據(jù)工程結(jié)算審批表審定意見和經(jīng)項(xiàng)目公司財(cái)務(wù) 管理部核對無誤的工程付款情況一覽表、經(jīng)項(xiàng)目公司工程管理部核對無誤的水電費(fèi)及其他扣款匯總表 和項(xiàng)目公司材料設(shè)備人員核對無誤的甲供材料匯總表及時(shí)完成工程尾款的支付工作。2.4工程履約保證金退還241施工單位提交的要求退還履約保證金報(bào)告須經(jīng)監(jiān)理單位簽署意見、蓋章后送項(xiàng)目公司工程管理部審核。項(xiàng)目

40、公司工程管理部應(yīng)根據(jù)合同要求就工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全、人員到位率等情況簽署書面意見并簽字蓋章后，送項(xiàng)目公司成本管理部辦理退還手續(xù)。項(xiàng)目公司成本管理部應(yīng)以合同為依據(jù)，根據(jù)項(xiàng)目公司工程管理部意見，計(jì) 算履約保證金的退還金額，按合同規(guī)定時(shí)間退還履約保證金。2.5工程保修金退還施工單位提交的要求退還工程保修金的報(bào)告須經(jīng)物管公司和項(xiàng)目公司工程管理部簽署意見、蓋章后報(bào)項(xiàng)目公司綜合管理部客戶服務(wù)人員會(huì)簽、項(xiàng)目公司客服分管領(lǐng)導(dǎo)審核、項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批。項(xiàng)目公司綜合管理部客戶服務(wù)人員應(yīng)根據(jù)該項(xiàng)目質(zhì)量問題、客戶投訴、維修賠償?shù)惹闆r簽署書面意見并蓋章后交項(xiàng)目公司成本管理部。項(xiàng)目公司成本管理部應(yīng)以合同為依據(jù)，根據(jù)各環(huán)節(jié)

41、、各單位/人員簽署的意見，按合同規(guī)定時(shí)間退還工程保修金。若項(xiàng)目公司在工程保修金退還前已注銷的，則該工程保修金由原項(xiàng)目公司 的成本管理部、工程管理部、客戶服務(wù)部相關(guān)人員追溯辦理，并經(jīng)公司產(chǎn)品中 心成本線、工程線會(huì)簽審核，產(chǎn)品中心負(fù)責(zé)人審批。3工作要求3.1項(xiàng)目公司成本管理部應(yīng)根據(jù)該項(xiàng)目結(jié)算審核情況每季度對工程成本控制總結(jié)報(bào)告（預(yù)）進(jìn)行修正（分期交付的項(xiàng)目按期編制），并附 工程結(jié)算費(fèi)用表（預(yù)）。3.2在項(xiàng)目所有工程結(jié)算完成后1個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目公司成本管理部應(yīng)編制完成 工 程成本控制總結(jié)報(bào)告，附工程結(jié)算費(fèi)用表，總結(jié)本項(xiàng)目在工程成本控制過 程中的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，計(jì)算有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，進(jìn)行成本分類，并報(bào)項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)， 送項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理部。3.3結(jié)算報(bào)告應(yīng)包括結(jié)算書（封面加蓋甲乙雙方單位公章及預(yù)結(jié)算編制人員資 格章）、合同（或協(xié)議書