1、某企業(yè)資金分析管理程序（doc 5 頁(yè)）日期:*看創(chuàng) 置業(yè)股份有 限公司 BEIJIMG CAPITAL LAND LTD.編號(hào)：FM-TM-06-01版號(hào)：1.0生效日期：發(fā)放編號(hào)：財(cái)務(wù)管理體系文件資金分析管理程序編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準(zhǔn)人3初稿僅2002中華財(cái)務(wù)版權(quán)所有內(nèi)部討1、目的為提高現(xiàn)金使用效率，確?，F(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì) 核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司實(shí)際情況，特制定本 規(guī)定。2、適用范圍2.1本程序適用于本公司資金分析工作。2.2本方法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部，其他部門(mén)

2、對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。3、相關(guān)程序及文件3.1資金余額管理 FM-TM-06-024、工作程序4.1資金預(yù)算管理分析步驟時(shí)間涉及崗位程序說(shuō)明1每月每季度預(yù)算管理員預(yù)算管理員進(jìn)行資金預(yù)算執(zhí)行情況分析，形 成？資金預(yù)算分析月報(bào)表？，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái) 務(wù)總監(jiān)。2每月預(yù)算管理員?資金預(yù)算分析月報(bào)表 ？以各部門(mén)月度資金用 款方案為預(yù)算執(zhí)行依據(jù)，將各業(yè)務(wù)及職能部 門(mén)按利潤(rùn)中心和費(fèi)用中心分別進(jìn)行資金預(yù)算 執(zhí)行的數(shù)據(jù)列示和情況分析。3子公司預(yù)算管理員子公司的？資金預(yù)算分析月報(bào)表 ？按月向母公 司匯總。4.2資金余額及流量分析步驟時(shí)間涉及崗位程序說(shuō)明步驟時(shí)間涉及崗位程序說(shuō)明1每月財(cái)務(wù)分析崗財(cái)務(wù)分析崗每

3、月進(jìn)行短期資金動(dòng)態(tài)分析，形成？資金余額周報(bào)表？、？資金收支月報(bào)表？及？ 資金管理月報(bào)表？，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)。2財(cái)務(wù)分析崗?資金收支月報(bào)表？劃分業(yè)務(wù)和非業(yè)務(wù)類(lèi)資金 收支，并劃分各業(yè)務(wù)部門(mén)及職能部門(mén)的資金 流向，反映營(yíng)運(yùn)資金的使用情況和收支結(jié)構(gòu)。3財(cái)務(wù)分析崗?資金管理月報(bào)表？按資金平安分析、資金管理 效率和營(yíng)運(yùn)資金效率等分析類(lèi)別，列示重要 的資金管理指標(biāo)，反映資金的效率管理與平 安管理結(jié)果。4子公司財(cái)務(wù)分析崗子公司的？資金收支月報(bào)表？及？資金管理月報(bào) 表？向母公司匯總。4.3資金本錢(qián)及融資狀況分析步驟工作內(nèi)容涉及崗位程序說(shuō)明1每月，財(cái)務(wù)分析崗填制？資金本錢(qián)分析月報(bào)表？、？?jī)?nèi)部資金調(diào)度月報(bào)表？及？融資月報(bào)表?， 報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)。2以上報(bào)表綜合反映資金內(nèi)外部融通的情況匯 總及分析結(jié)果，以及現(xiàn)有借貸資金本錢(qián)的定 期分析結(jié)果。5、單據(jù)與記錄 5.1 ?資金余額周報(bào)表？5.2?資金收支月報(bào)表？5.3?資