1、費用支出管理辦法總則第 1 條 為進一步降低非生產性成本，明確公司各項管理費用的支出標準及監(jiān)控管理， 保證公司的費用開支能嚴格控制在預算范圍內，提高公司整體競爭能力，特制定本辦法。第 2 條 本辦法適用于恒翔管理中心及下屬的各部門及各分、子公司，各分、子公司可依據(jù)實際情況制定的相應的費用標準及管理細則，報財務部備案， 各單位費用標準原則上不得高于辦法所規(guī)定的標準。第二則業(yè)務招待費第 3 條 業(yè)務招待費是指因工作需要招待上級來客及有關部門人員而發(fā)生的費用，主要指餐費、禮品費、禮金等。第 4 條 公司對各部門的業(yè)務招待費實行總額控制，由各部門在預算內定額使用，集中管理，自行控制。第 5 條 業(yè)務招

2、待應事先申請并得到批準。因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。第 6 條 在公司指定簽單招待單位消費的（或公司的協(xié)議單位），經有簽單權的負責人同意后，事先報餐，就餐完畢由授權負責人簽字確認。財務人員對轉來的無簽單權限的人員簽署的就餐結算單據(jù)不予承認。原則上招待開支不簽單，當場結算。第 7 條凡是因工作需要對外贈送禮品（包括公司產品）、禮金的，由相關部門提出申請，由總經理或其授權人審批后，方可執(zhí)行。第 8 條 業(yè)務招待費的預算標準另列表附后。第三則辦公費第 8 條 辦公費是指公司內各單位辦公文具、辦公生活用品（衛(wèi)生紙、茶葉、純凈水等）、辦公設施、電腦配件、易耗材料等的購置費用。第 9

3、 條 辦公用品由公司行政部門在預算額度內統(tǒng)一購買、管理（電腦及耗材由系統(tǒng)管理員管理） 。辦公用品購置實行定點采購管理。行政部門應設專人對辦公用品進行管理。第 10 條 各部門申請購置辦公用品時，須注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政部門需查明是否可調節(jié)使用，再確定是否購買，報行政部門負責人審批后執(zhí)行。第 11 條 辦公用品采購審批程序： 各職能部門填寫 “辦公用品購置申請表” 報行政部門審核， 并經行政部門負責人審批后到定點單位采購。第 12 條 公司行政部門應按月將辦公用品領用及費用分配表報送財務部，財務部將費用劃轉入各部門。第 13 條 辦公用品領用審批程序：（ 1）一般用品：領用人填寫“辦公用

4、品領用申請表”部門負責人批準行政部門審核經辦人領用。（ 2）電腦消耗材料：領用人填寫“電腦消耗材料領用及配件維修申請表”部門負責人批準財務審核經辦人領用。第 14 條行政部門負責辦公用品領發(fā)的人員，每月須填報辦公用品，印刷品的領、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務部和各有關部門。第 15 條 嚴禁公司內部各單位自行采購有關辦公用品。否則，由此發(fā)生的費用，將不予報銷。第四則通訊費第 16 條 通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用話費用補貼）。（包括移動電第 17 條 公司管理人員、營銷人員及特殊崗位人員移動電話費按照預算標準在定額內預算到人進行管理。 （具體補貼標準參照 2011 年 9-12

5、 月預算計劃表實施）。第 18 條 公司內部電話和單位所屬直撥電話、傳真機電話費用由行政部門進行管理。第五則差旅費第 19 條 差旅費是指公司員工受派遣在公司辦公所在城市以外的地區(qū)履行公務而發(fā)生的各種交通費、住宿費、伙食費補助等。因公出差按出差地點分為：國內臨時出差、國內長期出差、境外出差。第 20 條 公司員工出差應嚴格履行報批手續(xù)，未經批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的差旅費均由其本人自行承擔，公司不預報銷。第 21 條 公司各部門應嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告。對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用第 22 條 員

6、工國內臨時出差所發(fā)生差旅費按國內差旅費開支標準。（ 1）出差人員超標準乘坐交通工具須經主管副總經理或總經理簽字同意方可報銷，并須事先請示。（ 2）員工出差原則上不允許乘坐軟臥、客輪豪華艙，夜間行車超過 8 個小時方可乘坐硬臥。（ 3）員工多人一起出差時，應盡量安排二人間或三人間住宿，住宿費按原標準的 70% 執(zhí)行。（ 4）出差人員的交通補貼、伙食補貼天數(shù)按出差自然減去一天計算，即算頭不算尾；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。（ 5）公司員工出差夜間（指晚 8 時至次日凌晨 7 時）連續(xù)乘坐硬坐火車超過 8 小時以上的，可給予夜間乘車補貼，補貼標準為票價的 50%（ 6）公司委派的各種會議的費用開支，

7、憑會議通知上注明的相關費用報銷；已包食宿的，相關住宿費、伙食補貼不予報銷。（ 7）公司派出接受培訓人員的費用和補貼標準依據(jù)舉辦單位通知和培訓合約確定。（ 8）公司因外延發(fā)展需要派駐外地長期工作的人員的差旅費及補貼標準由公司另行規(guī)定，不適用本辦法。第 23 條 國內臨時出差實行事先申報制度。（ 1）出差人員依據(jù)差旅費標準和預計出差時間填報“出差申請表”，原則上出差審批人為出差人員的部門負責人、省外出差審批人為子公司總經理、國外出差審批人為集團公司總裁。（ 2）審批人對差旅費申請標準按以下授權金額范圍執(zhí)行：1000元以下報部門主管審批，1000 以上元報財務總監(jiān)和總經理審批。（ 3）駐外業(yè)務經理出

8、差審批程序由營銷單位制定，報批后報公司財務中備案。第 24 條 國內長期出差實行過程控制，各職能單位可在公司規(guī)定差旅費開支標準范圍內長期出差人員的費用開支標準和管理辦法。報批后報財務部備案。第 25 條 員工境外（含港、澳地區(qū)） 出差所發(fā)生差旅費統(tǒng)一出國人員差旅費開支標準執(zhí)行。（ 1）受境外客商邀請的出國人員，已由邀請單位支付交通費用和住宿費用的，不適用上述標準，但經批準，可按規(guī)定的期限和標準，一次性發(fā)放出差補貼。（ 2）屬于由國家、省、市集體組團赴國外參加貿易洽談的，按代表團統(tǒng)一規(guī)定標準執(zhí)行，不適用本規(guī)定。（ 3）境外出差計劃及費用預算由相關部門或境外出差人員編制后，報集團財務總監(jiān)和總經理審

9、批。第 26 條 出差借款及報銷程序（ 1）出差人員借款需持批準后的 “出差申請單”，填寫“借款單”，列明用款計劃，參照審批權限報經核準后方可借款。（ 2）出差人員應在回公司 5 個工作日內報賬。（ 3）出差人員報銷差旅費時， 應整理好相關票據(jù)， 據(jù)實填寫“差旅費報銷單”，按相關程序審核批準后方可報銷。第 27 條 凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人效、符的差旅費不予報銷， 因特殊原因或情況變化需改變路線、交通工具的，需經分管領導簽署意見后方可報銷。交通工具不天數(shù)、人數(shù)、第28 條 差旅期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單須有同行人簽名確認，第 29 條 長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有

10、 1 人以上同行人員或有在人員簽字證明， 經部門經理簽署意見， 報財務總監(jiān)審批后，按票價的 50% 報銷。第 30 條 公司員工出差，利用出差的機會繞道車船費扣除直線單程車、船費后全部自負， 非出差時間不享受伙食補貼、住宿補貼和交通補貼。第 31 條 嚴禁人為將同批次差旅開支項目拆零分次報銷， 繞避監(jiān)管，一經發(fā)現(xiàn)， 財務有權不予受理未報銷拆零部分，并在報銷單上標識核銷。第 32 條 新招聘的外地專業(yè)人員， 原則上不報銷前來報到發(fā)生的各項費用，包括單程路費及行李托運費（畢業(yè)生除外） 。特殊情況需要報銷的，應由本人申請，報總經理審批。第六則車輛使用費第 33 條 汽車的車輛使用費用指各部門車輛發(fā)生

11、的各項開支費用（包括車輛油耗費、過橋過路費、保險費、養(yǎng)路費、車輛使用稅等）。第 34 條 車輛使用費用由財務部將費用分解到各職能部門名下，由相應部門進行控制。 車輛使用費預算到高管個人名下的，原則上不許個人之間內部調節(jié)預算，串通使用。第 35 條車輛使用費的預算標準另列表附后。第七則市內交通費第 36 條 市內交通費是指公司員工在公司所在地在地因公務所發(fā)生的交通費用。交通費（包括公共汽車費和出租車費） ，公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。交通費的管理是定額預算，總額控制。第 37 條 凡市內辦理公務的主管及以下人員，一般只能乘坐市內公共汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的， 事先必須取得

12、部門經理的批準 ,已享受車輛使用費補貼的中、高層管理人員不得再報銷出租車費用。市內交通費的預算標準另列表附后。第八則費用報銷責任界定第 38 條 報銷人的責任（ 1）報銷人對所報銷項目的真實性、準確性、及時性，單據(jù)的合法性、完整性負責。（ 2）各項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼，否則財務部有權拒絕報銷。單據(jù)的規(guī)范要求見附件。第 39 條 主管部門負責人的責任（ 1）負責審查費用項目是否經過申請并得到批準，報銷金額是否控制在標準之內。（ 2）對報銷的內容真實性、完整性，各項附件是否合法性、完整性負責。（ 3）部門負責人對報銷項目的真實性、必要性負責第 40 條 財務審核人員的責任（ 1）負責

13、審查單據(jù)的合法性、真實性，報銷內容是否符合公司有關標準。（ 2）審查報銷項目審批手續(xù)的完整性。（ 3）審核金額的準確性，是否超過預算數(shù)，并對審核簽字的報銷單據(jù)負責。第九則費用報銷審批程序第 41 條 標準內費用審批、報銷流程為：申請人部門負責人會計審核意見主管負責人審批分管財務領導總經理向出納報銷第 42 條 超標準的費用審批、報銷流程為：報銷人部門負責人會計審核意見主管負責人審批分管財務領導總經理管理中心財務總監(jiān)集團總裁向出納報銷第 43 條 超預算開支、預算外開支、專項費用必須先經申請預算后才能報銷。預算申請流程為：（ 1）1 萬元以內（含 1 萬元）部門申請主管負責人審核財務部負責人審批

14、（財務部費用由總經理或其授權人審批）總經理向出納報銷（ 2） 1 萬元以上部門申請主管負責人審核財務部負責人審批總經理審批管理中心財務總監(jiān)集團總裁向出納報銷第 44 條 所有費用均應于發(fā)生之日起 5 個工作日內報銷（出差人員自返回公司之日起計算） 。駐外營銷人員費用固定每月報帳一次，上個月的費用必須在下個月底之前報銷。 逾期不及時報帳將處以 1%罰款。第十則核算及考核管理第 45 條 財務部門應對各部門的費用開支情況做好登記，按季度編制部門費用匯總表，并向公司管理中心通報各部門費用開支情況。第 46 條 跨不同費用考核單位發(fā)生的共同費用報銷，費用責任雙方需書面注明各自相應承擔金額。 否則，財務

15、一并列入報銷經辦人及其部門費用核算項目。第 47 條 各部門的費用開支應嚴格按照本公司預算及目標管理方案的要求進行控制和考核。第十一則處罰規(guī)定第 48 條 報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回報銷違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額100% 的罰款。第 49 條部門負責人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對部門負責人予以違規(guī)報銷金額10% 的罰款。第 50 條 財務審核人員審核不嚴使公司造成損失的，或者未執(zhí)行本辦法規(guī)定處罰責任的， 擅用職權受理違規(guī)費用報銷者， 對財務審核人員并處違規(guī)報銷金額 10% 的罰款。第 51 條 如果違反上述開支標準或手續(xù)不齊全，報帳時列入其他項目而隱瞞實際金額或超預算報銷，財務有權拒絕受理。第 52 條 借款逾期滿三十天，當事人未能及時提供給總監(jiān)以上主管核準的有效書面情況說明， 并辦理延期歸還手續(xù)者， 財務有權在當事人借款逾期當月工資中扣回欠款。第 53 條 部門負責人對報銷人因違規(guī)造成的損失承擔連帶責