1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上銀行存款余額調(diào)節(jié)表一、華天公司2008年10月31日銀行存款日記賬為70000元，銀行對(duì)賬單的存款余額為73150元，經(jīng)過(guò)雙方逐筆核對(duì)后，發(fā)現(xiàn)存在以下未達(dá)賬項(xiàng)：（1）公司因采購(gòu)材料開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（2）公司因銷售商品收到購(gòu)貨方開(kāi)來(lái)的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為58850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。（3）公司委托銀行代收外地銷貨款12000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。（4）銀行代為支付本月水電費(fèi)5000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。（5）公司委托銀行代收外地

2、銷貨款53000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。要求：根據(jù)上述資料，完成以下“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司             2008 年10月31 日                單位：元項(xiàng)   目金  額項(xiàng)  目金  額

3、企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對(duì)賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）二、華天公司2008年9月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）、20日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票6500元（2）、21日，開(kāi)出支票#0130，用以支付購(gòu)入材料的貨款12000元（3）、23日，開(kāi)出支票#0131，支付購(gòu)料的運(yùn)雜費(fèi)2500元（4）26日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票3200元。（5）28日，開(kāi)出支票#0132，公司日常辦公費(fèi)用4800元（6）30日，開(kāi)出支

4、票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，銀行存款日記賬的賬面余額為元2)銀行對(duì)賬單所列華天公司9月20日至月末的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）20日，結(jié)算華天公司的銀行存款利息1523元。（2）22日，收到銷售款轉(zhuǎn)賬支票6500元。（3）23日收到華天公司開(kāi)出的支票#0130，金額為12000元。（4）25日，銀行為華天公司代付水電費(fèi)2900元。（5）26日、收到華天司開(kāi)出的支票#0131，金額為2500元。（6）29日，為華天公司代收外地購(gòu)貨方匯來(lái)的貨款10600元（7）30日，銀行對(duì)賬單的存款金額為元。要求：根據(jù)上述資料、代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)

5、節(jié)表編制單位：華天公司            2008年9月30 日                單位：元項(xiàng)   目金  額項(xiàng)  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對(duì)賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合

6、計(jì)（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）三、資料：華天公司2008年4月30日銀行存款對(duì)賬單的存款余額為269 000元，4月底公司與銀行往來(lái)的其余資料如下：1、4月30日收到購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36 800元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬。2、本公司當(dāng)月的水電費(fèi)用1 325元銀行已代收為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。3、本公司當(dāng)月開(kāi)出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有48 320元未兌現(xiàn)。4、本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票12 240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知?、公司委托銀行代收的款項(xiàng)100 000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款

7、戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對(duì)相符。要求：請(qǐng)代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司            2008年4月30 日                單位：元項(xiàng)   目金  額項(xiàng)  目金  額企業(yè)銀行存款日

8、記賬余額（1）銀行對(duì)賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）四、華天公司2008年6月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下（1）20日，開(kāi)出轉(zhuǎn)帳支票#0850計(jì)20000元，用以支付購(gòu)料款。（2）21日，收到A公司開(kāi)來(lái)的銷貨轉(zhuǎn)帳支票5600元（3）23日，開(kāi)出支票#0851計(jì)1000元，支付購(gòu)料的運(yùn)雜費(fèi)。（4）26日，開(kāi)出支票#0852計(jì)1500元，用以支付下半年大報(bào)刊雜志費(fèi)。（5）29日，收到D公司開(kāi)來(lái)的銷貨現(xiàn)金支票8750元。（6

9、）30日，銀行存款日記賬的帳面余額為2、銀行對(duì)賬單所列華天公司6月20日至月末的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）22日，收到銷售轉(zhuǎn)賬支票5600元。（2）23日，收到華天公司開(kāi)出的支票#0850，金額為20000元。（3）25日，收到華天公司開(kāi)出的支票#0851，金額為1000元。（4）26日，銀行為華天公司代付本月電話費(fèi)3250元。（5）29日，為華天公司代收外地購(gòu)貨方匯來(lái)大貨款3865元。（6）30日，結(jié)算銀行借款利息1850元。（7）30日，銀行對(duì)賬單的存款余額數(shù)為元。要求：根據(jù)上述資料，代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司  

10、0;          2008 年10月31 日                單位：元項(xiàng)   目金  額項(xiàng)  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對(duì)賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)

11、（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）資產(chǎn)負(fù)債表1、華天公司2008年12月初有關(guān)賬戶余額如下：賬戶名稱借方余額賬戶名稱借方余額庫(kù)存現(xiàn)金1000累計(jì)折舊43000銀行存款70000應(yīng)付賬款80000應(yīng)收賬款58000應(yīng)交稅費(fèi)16000庫(kù)存商品短期借款27000固定資產(chǎn)實(shí)收資本長(zhǎng)期股權(quán)投資87000未分配利潤(rùn)17000合計(jì)合計(jì)華天公司12月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)（1）提取現(xiàn)金500元備用（2）采購(gòu)商品一批，增值稅專用發(fā)票列示的價(jià)款10000元，增值稅1700元，貨已入庫(kù)，款未付。（3）銷售商品1000件，每件售價(jià)100元，每件成本50元。增值稅稅率17%，款項(xiàng)已收回，存入銀行。（4）從銀行存款賬戶中歸還

12、短期借款17000元以及本月借款利息180元。（5）收到其他單位所欠貨款30000元，存入銀行。要求：請(qǐng)根據(jù)上述資料，計(jì)算華天公司2008年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中下列報(bào)表項(xiàng)目的期末數(shù)1貨幣資金（ ）元9應(yīng)付賬款（ 91700 ）元2應(yīng)收賬款（ 28000 ）元10短期借款（ 10000 ）元3存貨（ 68000 ）元11應(yīng)交稅費(fèi)（ 31300 ）元4流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（ ）元12負(fù)債合計(jì)（ ）元5固定資產(chǎn)（ ）元13未分配利潤(rùn)（ 66820 ）元6長(zhǎng)期股權(quán)投資（ 87000 ）元14所有者權(quán)益合計(jì)（ ）元7非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（ ）元15負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)（ ）元8資產(chǎn)合計(jì)（ ）元2、華天公司2008

13、年11月的試算平衡表如下：試算平衡表2008年11月30日會(huì)計(jì)科目本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方庫(kù)存現(xiàn)金200280450銀行存款61200應(yīng)收賬款400003500023500壞賬準(zhǔn)備11751500原材料550003700043000庫(kù)存商品880553500058000材料成本差異100020002000存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1000固定資產(chǎn)累計(jì)折舊30004000固定資產(chǎn)清理50005000短期借款2000020000應(yīng)付賬款238004800022000預(yù)收賬款5500140005000長(zhǎng)期借款實(shí)收資本盈余公積16004650本年利潤(rùn)400009000050000主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9000090

14、000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3500035000管理費(fèi)用40004000財(cái)務(wù)費(fèi)用10001000合計(jì)補(bǔ)充資料：1.長(zhǎng)期借款期末月中將于一年內(nèi)到期歸還的長(zhǎng)期借款數(shù)為50000元。 2.應(yīng)收賬款有關(guān)明細(xì)賬期末余額情況為：應(yīng)收賬款A(yù)公司 貸方余額6500 應(yīng)收賬款B公司 借方余額30000 3.應(yīng)付賬款有關(guān)明細(xì)賬期末余額情況為：應(yīng)付賬款C公司 貸方余額29500 應(yīng)付賬款D公司 借方余額7500 4.預(yù)收賬款有關(guān)明細(xì)賬期末余額情況為：預(yù)收賬款E公司 貸方余額5000要求：請(qǐng)根據(jù)上述資料，計(jì)算華天公司2008年11月30日資產(chǎn)負(fù)債表中下列報(bào)表項(xiàng)目的期末數(shù)1貨幣資金（ 61650 ）元9應(yīng)付賬款（ 29500 ）

15、元2應(yīng)收賬款（ 28500 ）元10預(yù)收款項(xiàng)（ 11500 ）元3預(yù)付款項(xiàng)（ 7500 ）元11流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（ ）元4存貨（ 98000 ）元12長(zhǎng)期借款（ 50000 ）元5流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（ ）元13負(fù)債合計(jì)（ ）元6固定資產(chǎn)（ ）元14所有者權(quán)益合計(jì)（ ）元非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（ ）元15負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)（ ）元8資產(chǎn)合計(jì)（ ）元利潤(rùn)表1、華天公司所得稅稅率是25%，該公司2008年1月至11月各損益類專戶的累計(jì)發(fā)生額和12月底轉(zhuǎn)賬前各損益類賬戶的發(fā)生額如下：賬戶名稱12月份發(fā)生數(shù)1月至11月累計(jì)發(fā)生數(shù)借方貸方借方貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用260010000營(yíng)業(yè)稅金及附加100029

16、000其他業(yè)務(wù)成本750032500營(yíng)業(yè)外支出200011000財(cái)務(wù)費(fèi)用300030000管理費(fèi)用440050000其他業(yè)務(wù)收入950045000營(yíng)業(yè)外收入3000投資收益20000則華天公司2008年度利潤(rùn)表的下列報(bào)表項(xiàng)目金額為：1營(yíng)業(yè)收入（ ）元4利潤(rùn)總額（ ）元2營(yíng)業(yè)成本（ ）元5所得稅費(fèi)用（ ）元3營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（ ）元6凈利潤(rùn)（ ）元2、華天公司所得稅稅率25%，該公司2008年11月份的利潤(rùn)表如下表所示。利潤(rùn)表（簡(jiǎn)表）2008年11月編制單位：華天公司 單位：元項(xiàng)目本期金額本年累計(jì)金額一、營(yíng)業(yè)收入略 減：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加21700 銷售費(fèi)用18500 管理費(fèi)用40900 財(cái)務(wù)費(fèi)用

17、2000 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備3500二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（損失以“-”號(hào)填列） 加：營(yíng)業(yè)外收入1400 減：營(yíng)業(yè)外支出3000三、利潤(rùn)總額（損失以“-”號(hào)填列） 減：所得稅費(fèi)用79000四、凈利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）華天公司12月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）對(duì)外銷售甲商品1000件，單價(jià)135元，增值稅率17%，收到對(duì)方開(kāi)來(lái)的一張金額為元的商業(yè)匯票。（2）經(jīng)批準(zhǔn)處理財(cái)產(chǎn)清查中的賬外設(shè)備一臺(tái)，估計(jì)原價(jià)10000元，七成新。（3）計(jì)算分配本月應(yīng)付職工工資共計(jì)45000元，其中管理部門30000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資15000元（4）計(jì)提本月辦公用固定資產(chǎn)折舊1200元。（5）結(jié)轉(zhuǎn)已銷售的1000件甲商品的銷售

18、成本87000元。（6）將本月實(shí)現(xiàn)的損益結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”賬戶。要求：根據(jù)上述資料，完成下列華天公司2008年利潤(rùn)表的編制利潤(rùn)表（簡(jiǎn)表）2008年度編制單位：華天公司 單位：元項(xiàng)目本期金額上年金額一、營(yíng)業(yè)收入（1）略 減：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加21700 銷售費(fèi)用33500 管理費(fèi)用（2）72100 財(cái)務(wù)費(fèi)用2000 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備3500二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（損失以“-”號(hào)填列）（3） 加：營(yíng)業(yè)外收入8400 減：營(yíng)業(yè)外支出3000三、利潤(rùn)總額（損失以“-”號(hào)填列）（4） 減：所得稅費(fèi)用（5）81200四、凈利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）（6）3、華天公司2008年的簡(jiǎn)式利潤(rùn)表和經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核后發(fā)現(xiàn)登記記賬憑證是存