1、1.0目的：規(guī)范市管部各項業(yè)務(wù)流程，保證市管部高效、良性運轉(zhuǎn)，依照公司財務(wù)治理制度及相關(guān)規(guī)定，特制定本細(xì)則。2.0資金治理2.1現(xiàn)金結(jié)算2.1.1市場發(fā)生1000元以上 大額終端費用 需支付現(xiàn)金的，由 市場負(fù)責(zé)人填制大額現(xiàn)金使用審批表，2000元（含2000元）以下的由財務(wù)經(jīng)理審核，市場治理部總經(jīng)理批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金， 但市場治理部總經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)因此而發(fā)生的損失；2000元以上的報營銷中心和財務(wù)治理中心共同審批。2.1.2現(xiàn)金結(jié)算 包括由上海麗斯達(dá)或市管部備用金帳戶 轉(zhuǎn)帳匯 入個人帳戶。2.3資金預(yù)算治理2.3.1市場治理部本部各部門需于當(dāng)月互日前將下月資金使用打算表轉(zhuǎn)交財務(wù)科，總經(jīng)理的資金打算由

2、人力資源科負(fù)責(zé)征詢制 定,并入人力資源科資金打算。2.3.2各市場負(fù)責(zé)人 需依照各自市場 工作打算 的落實所發(fā)生 的相關(guān)費用，以及相關(guān)人員 費用補貼標(biāo)準(zhǔn) 填寫下月資金使用打算（以下月提供報銷單據(jù)給 財務(wù)科付款 為準(zhǔn)），于每月23日前1 / 183 / 18上報市場治理部 銷售科。市場人員當(dāng)?shù)厥袃?nèi)交通補貼記入差旅費,復(fù)印、打印費記入辦公費；233銷售科 審核市場各項資金使用打算的合理性和必要性，有異議應(yīng)及時與各市場溝通確認(rèn)，匯總填制市場資金打算匯總表，由負(fù)責(zé)人審核后連同各市場資金打算表于27日前轉(zhuǎn)交財 務(wù)科。2.3.4財務(wù)科 資金會計審查各部門各市場的資金打算表，匯總填報市管部資金打算表，經(jīng)財務(wù)

3、經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審批。2.3.5財務(wù)科 負(fù)責(zé)于_28_日前上報上海麗斯達(dá)，同時填列公司預(yù) 算操縱的費用使用打算表報營銷中心 備案。各部門各市場應(yīng)充分可能所要發(fā)生并支付的費用，因 工作打算考慮不周，超預(yù)算、 超打算指標(biāo) 部分一律不予支付，由此造成的損失由責(zé)任人承擔(dān)； 因客觀緣故造成的超支，當(dāng)事人應(yīng)提供書面講明，財務(wù)科跟蹤和 落實超支緣故，并在資金月流量表中予以備注。2.3.6各市場一律采納固定備用金制，由市場負(fù)責(zé)人提出申請，市管部在規(guī)定額度內(nèi)審批。備用金額度見其他應(yīng)收款規(guī)定。用于市場郵寄費、提貨運費等日常費用，各相關(guān)部門應(yīng)及時報銷， 由于報銷不及時造成的拖延付款損失由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。2.4工資

4、計算及支付：4 / 18241各 市場負(fù)責(zé)人 必須于每月28日前及時上報美容顧問工資（包括臨時美容顧問）計算表及相關(guān)資料，并對銷售額的真實性、終端人員的真實性、工資卡（存折）的準(zhǔn)確性安全性負(fù)責(zé)（工資卡由本人保存）。2.4.2銷售科對美容顧問工資表中銷售額的真實性負(fù)責(zé)，并對銷 售額的準(zhǔn)確性、臨時人員的編制進(jìn)行復(fù)核，由負(fù)責(zé)人簽字后于次月2日前交與人力科。243人力資源科對美容顧問工資表中的 人員編制、職級、工 資標(biāo)準(zhǔn)等 進(jìn)行全面 審核，并編制 美容顧問薪酬發(fā)放表。同時 依照內(nèi)、外勤人員的考勤考核情況編制薪酬發(fā)放表，編制職員工資發(fā)放清單 連同相關(guān)資料于次月_5_日前交財務(wù)科。同時提供 緩發(fā)工資人員名

5、單。244財務(wù)科資金會計全面審核薪酬發(fā)放表和發(fā)放清單，經(jīng) 財 務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批后于次月7-日17:30前傳真并E-MAIL上海麗斯達(dá)， 以確保職職員資在_J5_日前到帳。因提供 薪酬 發(fā)放信息 錯誤而造成的損失由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。2.4.5市管部出現(xiàn) 資金缺短 時，資金會計及時知會財務(wù)經(jīng)理， 由財務(wù)經(jīng)理出具報告，報 財管中心 批準(zhǔn)撥款。2.5現(xiàn)金治理2.5.1市管部財務(wù)科 資金會計 應(yīng)及時編制收付款憑證，逐筆登記 現(xiàn)金日5 / 18記帳，日清月結(jié)。2.5.2財務(wù)科庫存現(xiàn)金限額為2000元。2.5.3財務(wù)經(jīng)理 應(yīng)每月監(jiān)盤一次，并按月向財管中心報送現(xiàn)金盤點表。若現(xiàn)金盤盈盤虧應(yīng)逐筆查明緣故，如確屬

6、事實，盤盈現(xiàn)金做收益入帳，盤虧現(xiàn)金由直接責(zé)任人全額賠償。2.5.4各類押金條 由資金會計 視同現(xiàn)金 保管，并登記備查，憑 證后只附復(fù)印件；每年6月和12月對押金條進(jìn)行對帳，確保押金 條的有效性。2.6定期分析2.6.1市管部財務(wù)科 資金會計 應(yīng)對資金打算操盡情況及使用效果進(jìn)行分析，并及時向財務(wù)經(jīng)理匯報資金使用異常情況。2.6.2財務(wù)經(jīng)理每月總結(jié)資金使用過程中存在的問題及對策隨月度報表上報 總經(jīng)理 及 財管中心。3.0資產(chǎn)治理3.1資產(chǎn)分為固定資產(chǎn)、低值易耗品。人力資源科負(fù)責(zé)資產(chǎn)實物治理，財務(wù)科負(fù)責(zé)資產(chǎn)核算，并對資產(chǎn)的安全完整進(jìn)行監(jiān)督。3.2固定資產(chǎn)治理程序3.2.1固定資產(chǎn)編碼治理固定資產(chǎn)編碼

7、 由 總部人力資源中心 負(fù)責(zé)制定，市管部應(yīng)嚴(yán)格 按編碼進(jìn)行治理，如執(zhí)行過程中遇到問題應(yīng)及時請示人力資源中 心，不得擅自變更編碼。如擅自變更編碼的，對責(zé)任人扣考核分 計入責(zé)任人當(dāng)期考核。3.2.2固定資產(chǎn)購建由使用部門出具固定資產(chǎn)需求表 ，市場治理部 人力資源科 審 核其購建合理性、必要性，并向市場治理部財務(wù)科提供3家 以上供應(yīng)商詢價情況及電話， 財務(wù)科 審核合同購建成本的真實性、 合理性及購建打算，購建成本10,000元以上（含10,000元） 需 報經(jīng)營銷中心、財務(wù)治理中心、 人力資源中心、 總經(jīng)理助理審核， 公司總部總經(jīng)理審批；購建成本1,000元以上（含1,000元） 需 報營銷中心、財

8、務(wù)治理中心、人力資源中心審核，總經(jīng)理助理審 批，1,000元以下 的由下屬各市場治理部總經(jīng)理審批（電腦、打 印機(jī)和傳真機(jī)審批程序同1,000元以上固定資產(chǎn)） 。3.2.3固定資產(chǎn)使用治理財務(wù)科 依照治理需要設(shè)置 固定資產(chǎn)備查帳 。市場治理部 人力5 / 18資源科 按固定資產(chǎn)類不、 項目、型號設(shè)置 固定資產(chǎn)實物明細(xì)帳 ， 并負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)編碼及固定資產(chǎn)實物治理， 隨時掌握固定資產(chǎn) 使用情況及動態(tài)， 固定資產(chǎn)使用保管人調(diào)動工作或離任時， 人力 資源科負(fù)責(zé)督促辦理固定資產(chǎn)交接手續(xù)， 由于交接不清而離任造 成的損失由 人力資源科負(fù)責(zé)人 承擔(dān)。3.2.4固定資產(chǎn)調(diào)撥3.2.4.1市管部內(nèi)部 的調(diào)撥：由

9、申請使用部門填制固定資產(chǎn) 需求表，經(jīng)人力資源科、財務(wù)科審核，報市場治理部總經(jīng)理批 準(zhǔn)，人力資源科即可填制 “固定資產(chǎn)調(diào)撥單” 據(jù)以調(diào)撥固定資產(chǎn)。3.2.4.2市管部與其他單位間 的調(diào)撥：由需用單位人力資源科 填制固定資產(chǎn)需求表 ，經(jīng)財務(wù)科審核，單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，報 經(jīng)營銷中心、財務(wù)治理中心、 人力資源中心審核， 總經(jīng)理助理批 準(zhǔn)后，人力資源中心填制“固定資產(chǎn)調(diào)撥單” ，辦理調(diào)撥手續(xù)； 各單位財務(wù)科及人力資源科依照人力資源中心“固定資產(chǎn)調(diào)撥 單”及有關(guān)資料登記固定資產(chǎn)備查帳， 未經(jīng)公司總部總經(jīng)理助理 批準(zhǔn)，各單位間不得擅自辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥。3.2.5固定資產(chǎn)折舊 上海麗斯達(dá)日化有限公司固定資產(chǎn)折舊

10、采納使用年限法， 固定資 產(chǎn)凈殘值按原值的10%可能，每月按分類折舊率計提折舊，具體6 / 188 / 18折舊年限及折舊率詳見下表:類不折舊年限年折舊率一、房屋和建筑物20 年4.5%二、機(jī)械設(shè)備10 年9%三、電子設(shè)備5 年18%四、運輸設(shè)備5 年18%五、其他設(shè)備5 年18%326固定資產(chǎn)修理固定資產(chǎn)修理分為中小修理及大修理兩類，固定資產(chǎn)修理應(yīng)在各單位確認(rèn)的定點廠修理。3.2.6.1中小修理：凡單臺（項）修理費用在1,000元以下 的為 中、小修理，中、小修理由固定資產(chǎn)使用部門出具報告，經(jīng)人力 資源科審查、財務(wù)科審核，報市場治理部總經(jīng)理批準(zhǔn)。中、小修 理費用直接計入當(dāng)期損益。326.2大

11、修理：凡單臺（項）修理費用在1,000元以上（含1,000元）即為大修理，各單位固定資產(chǎn)大修理必須出具大修理報告， 注明大修理緣故，歷次大修理記錄并提供三家以上擬選承修商明細(xì)報價，人力資源科審查，財務(wù)科審核、市場治理部總經(jīng)理審批 后，報經(jīng)營銷中心、人力資源中心審核，市場治理部總經(jīng)理助理 批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自修理的，費用由責(zé)任人承擔(dān)。修理費用采 納待攤或預(yù)提的方法。9 / 183.2.7固定資產(chǎn)維護(hù)、保養(yǎng) 人力資源科應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)定期維護(hù)、保養(yǎng)規(guī)定，對車輛、 機(jī)器設(shè)備等應(yīng)由專人建立維護(hù)、 保養(yǎng)記錄， 確保固定資產(chǎn)的正常 運營及使用壽命。3.2.8固定資產(chǎn)出售、清理、報廢未經(jīng)公司總部批準(zhǔn)， 市管部 一律不得對固定資產(chǎn)進(jìn)行處置； 固定 資產(chǎn)出售、固定資產(chǎn)清理均需提供三家以上報價。3.2.8.1固定資產(chǎn)出售對多余、 閑置固定資產(chǎn)出售， 價值10