1、學(xué)習(xí)好資料歡迎下載增長性戰(zhàn)略so復(fù)習(xí)第二章戰(zhàn)略分析方法與預(yù)測技術(shù)P8-10、選擇(一個(gè)單選一個(gè)多選)企業(yè)戰(zhàn)略類型：企業(yè)總體戰(zhàn)略，企業(yè)競爭戰(zhàn)略，企業(yè)職能戰(zhàn)略產(chǎn)品生命周期：導(dǎo)入期，成長期，成熟期，衰退期P12-13行業(yè)競爭結(jié)構(gòu)：完全競爭，壟斷競爭，寡頭壟斷，完全壟斷行業(yè)競爭結(jié)構(gòu)分析模型：除競爭對手外，還存在五種基本競爭力量行業(yè)吸引力分析：P16-18swot分析：優(yōu)勢與劣勢分析，機(jī)會(huì)與威脅分析，企業(yè)戰(zhàn)略選擇機(jī)會(huì)(0)5扭轉(zhuǎn)性戰(zhàn)略W0劣物(W)50*.5優(yōu)勢(5)防御性戰(zhàn)略WT多元化戰(zhàn)略ST威脅(T)一5第三章資金時(shí)間價(jià)值與等值計(jì)算P44-47資金時(shí)間價(jià)值的衡量：F本利和；P本金；n計(jì)息期數(shù)；i利率

2、1 .利息：I=F-P2 .利率：i=資金時(shí)間價(jià)值在銀行計(jì)息中的應(yīng)用1 .單利法F=P()2 .復(fù)利法F=P()名義利率r：計(jì)息周期利率=年名義利率+年計(jì)息次數(shù)有效(實(shí)際)利率，即按復(fù)利法計(jì)算出得利率(一)-1推導(dǎo)公式p47P48-536個(gè)等值計(jì)算公式現(xiàn)金流圖復(fù)利等值公式：（）（，）復(fù)利現(xiàn)值公式：（，）（）年金終值公式：-一一（，）償債基金公式：（，）（）年金現(xiàn)值公式：一-二A（,）資金回收公式：（，）（）P56-第六點(diǎn)（只需要知道）年等值A(chǔ)是在考察期間間隔發(fā)生的；當(dāng)問題包括P和A時(shí)，系列的第一個(gè)A是在P發(fā)生個(gè)期間后的期末發(fā)生的；當(dāng)問題包括F和A時(shí)，系列的最后一個(gè)A與F同時(shí)發(fā)生。第四章項(xiàng)目投資

3、估算與融資方案分析P58-60項(xiàng)目總投資及其構(gòu)成建設(shè)工程費(fèi)建設(shè)期利息流動(dòng)資金基本預(yù)備費(fèi)建設(shè)投資項(xiàng)目總投資工程契項(xiàng)目總投資與資產(chǎn)的形成工程項(xiàng)目建成交付使用時(shí)，項(xiàng)目投入資 金分別形成：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)圖：P66-分類估算法1 .估算步驟建筑工程施 i史稿購置費(fèi) 安裝工程材且沒投許心設(shè)管理費(fèi)可行性研究費(fèi)-I程建設(shè)-勘察設(shè)過費(fèi)r共他濟(jì)陽卜等J。利矮GOfi案他刊毋T-膨一產(chǎn)-T產(chǎn)用落黃2 .建筑工程費(fèi)估算3 .L律芾費(fèi)式/前上I一L漲價(jià)預(yù)稿責(zé)J-建設(shè)期利息（流動(dòng)資金”流動(dòng)一產(chǎn).P74-75基本預(yù)備費(fèi)=（建筑工程費(fèi)+設(shè)備購置費(fèi)+安裝工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)用）*基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率漲價(jià)預(yù)備

4、費(fèi)PC=（）為第t年工程費(fèi)用P78-79建設(shè)期利息的估算方法本年借款額采用自有基金（按單利算）：各年應(yīng)計(jì)利息=（年初借款本金累計(jì)+）*名義年利率本年借款額采用復(fù)利方式：各年應(yīng)計(jì)利息=（年初借款本金累計(jì)+）*有效年利率P82分項(xiàng)詳細(xì)估算法流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金P93-94項(xiàng)目資本金的來源渠道與籌資方式1 .股東直接投資2 .股票融資3 .政府投資4 .優(yōu)先股股票既有法人內(nèi)部融資的渠道和方式1 .可用于項(xiàng)目建設(shè)的貨幣資金2 .資產(chǎn)變現(xiàn)的資金3 .資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)變現(xiàn)的資金4 .直接使用

5、非現(xiàn)金資產(chǎn)P96-98項(xiàng)目債務(wù)資金的來源渠道和籌措方式1 .商業(yè)銀行貸款2 .政策性銀行貸款3 .外國政府貸款4 .國際金融機(jī)構(gòu)貸款5 .出口信貸6 .銀團(tuán)貸款7 .企業(yè)債券8 .國際債券9 .可轉(zhuǎn)換債券10 .融資租賃第五章財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算P110-111項(xiàng)目計(jì)算期：建設(shè)期；運(yùn)營期（生產(chǎn)期），分為投產(chǎn)期和達(dá)產(chǎn)期項(xiàng)目計(jì)算期估算:營業(yè)收入估算:P112-113成本費(fèi)用按經(jīng)濟(jì)用途分類：生產(chǎn)成本；期間費(fèi)用按經(jīng)濟(jì)內(nèi)容分類：1 .外購原材料費(fèi)2 .外購燃料及動(dòng)力費(fèi)用3 .職工薪酬4 .折舊費(fèi)5 .修理費(fèi)6 .攤銷費(fèi)7 .財(cái)務(wù)費(fèi)用8 .其他費(fèi)用P117平均年限法年折舊率=預(yù)計(jì)凈產(chǎn)值率）折舊年限年折舊額=

6、固定資產(chǎn)原值年折舊率P119無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)的估算P121-122經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-利息支出固定成本及可變成本估算成本費(fèi)用估算的有關(guān)報(bào)表P125應(yīng)納稅額的計(jì)算當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額P136凈利潤=利潤總額-所得稅禾I潤總額=營業(yè)收入+補(bǔ)貼收入-總成本費(fèi)用-營業(yè)稅金及附加所得稅=利潤總額*所得稅稅率？P138-140長期借款利息1 .等額還本付息()2 .等額還本利息照付-流動(dòng)資金借款利息第六章財(cái)務(wù)分析P155-157P158-160靜態(tài)投資回收期f財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率靜態(tài)投資回收期:總投資收益率:NP資本金凈利潤率：100%EC動(dòng)態(tài)投資回收期:財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值:()() FNPVR,項(xiàng)目可接受財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR：()() 成立時(shí)的值FIRR基準(zhǔn)收益率，可行(凈現(xiàn)值可能不大于零)財(cái)務(wù)凈年金(FNAV)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率(FNPVR)P164-168例題都要求會(huì)償債能力分析：1 .利息備付率2 .償債備付率3 .資產(chǎn)負(fù)債率4 .流動(dòng)比率5 .速動(dòng)比率P174-177大案例第八章項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與不確定性分析P222-223線性盈虧平衡分析P226-227敏感性