1、事業(yè)部工資總額管理方案、方案設(shè)計(jì)的前提與原則1 .前提a）通過將各事業(yè)部工資成本與同行業(yè)上市公司平均水平相比較，大多數(shù)事業(yè)部存在著工資成本偏高的現(xiàn)象；b）公司目前實(shí)行的事業(yè)部工資總額的管理辦法中，決定總額的銷售額和利潤額的比例沒有充分考慮各事業(yè)部所處的行業(yè)特點(diǎn)；c）公司目前實(shí)行的事業(yè)部工資總額的管理辦法中，僅僅只包括兩個變量，沒有充分考慮各事業(yè)部所處的與發(fā)展階段特點(diǎn)相適應(yīng)的業(yè)績變量2 .原則a）力求穩(wěn)定的原則：不削減事業(yè)部目前的工資水平，而是通過在現(xiàn)有工資水平上提高業(yè)績指標(biāo)來達(dá)到使工資總額控制在一個合理水平的目的；b）激勵性原則：事業(yè)部工資總額確定機(jī)制應(yīng)引入規(guī)范的業(yè)績機(jī)制，使事業(yè)部的整體業(yè)績都

2、與每個人實(shí)際收入相關(guān)；C）區(qū)別對待的原則：公司所屬的八個事業(yè)部分屬不同的行業(yè)，處在不同的發(fā)展階段和生命周期，產(chǎn)品科技含量也不完全一樣，參與市場競爭的廣度與深度也不盡相同，因此各事業(yè)部的人力資源結(jié)構(gòu)不盡相同。公司總部應(yīng)該根據(jù)各事業(yè)部的實(shí)際情況，在公司整體人力資源政策的指導(dǎo)下，有針對性地分別制定適合各事業(yè)部的激勵機(jī)制；d）適度市場化原則：盡管公司存在國有企業(yè)固有的一些問題，但是人才的市場化是一個不能回避的問題，因此在制定薪酬方案的過程中，要考慮競爭對手的薪酬水平，確定適合自身的薪資戰(zhàn)略，才能吸引和保留優(yōu)秀人才二、總體方案事業(yè)部工資繼續(xù)實(shí)行總額管理制度，即公司總部參照公司和事業(yè)部年度經(jīng)營計(jì)劃中所要求

3、的各項(xiàng)業(yè)績指標(biāo)，確定各事業(yè)部的目標(biāo)工資總額，在一個考核周期內(nèi)，再根據(jù)各事業(yè)部實(shí)際的業(yè)績完成情況按照既定方針計(jì)算實(shí)際劃撥總額，各事業(yè)部總經(jīng)理全權(quán)負(fù)責(zé)事業(yè)部內(nèi)部的工資分配方式，公司總部原則上不介入各事業(yè)部內(nèi)部工資分配。為了保證薪酬制度的整體激勵性，各事業(yè)部目標(biāo)工資總額與年度目標(biāo)銷售額掛鉤。目標(biāo)工資總額中有一定比例為業(yè)績總額，這部分業(yè)績總額與事業(yè)部整體業(yè)績掛鉤。如果事業(yè)部稅前利潤超過年度目標(biāo)，事業(yè)部享有超標(biāo)獎勵的權(quán)利，總經(jīng)理對超標(biāo)獎勵全權(quán)分配，但自身所得不得超過一定的比例。1 .工資總額結(jié)構(gòu)事業(yè)部的工資總額結(jié)構(gòu)為目標(biāo)總額+超標(biāo)獎勵，目標(biāo)工資總額由該事業(yè)部本年度目標(biāo)銷售額乘以一個固定的比例而得來。目標(biāo)

4、工資總額分為基本（固定）工資總額和業(yè)績（變動）工資總額兩個部分，變動工資總額與事業(yè)部總體業(yè)績掛鉤；如果業(yè)績超過目標(biāo)，則事業(yè)部可以得到超標(biāo)獎勵，超標(biāo)獎勵得具體辦法請參照下面的有關(guān)條款。2 .目標(biāo)工資總額水平的確定事業(yè)部目標(biāo)工資總額由兩個變量決定，其一，事業(yè)部本年度目標(biāo)銷售額，其二，事業(yè)部五個直接競爭對手的平均人力成本率（人力成本/銷售額）。公式為：Ct=So*Ce,其中Ct為目標(biāo)工資總額，So為目標(biāo)銷售額，Ce為直接競爭對手平均人力成本率或行業(yè)平均人力成本率。事業(yè)部本年度的目標(biāo)銷售額So由企劃部于上年度11月份在協(xié)助各事業(yè)部在制定下一年度經(jīng)營計(jì)劃中商討決定；事業(yè)部的五個直接競爭對手平均人力成本率

5、數(shù)據(jù)Ce由人力資源部收集。如果數(shù)據(jù)不能從公開渠道上得到，人力資源部可以委托專業(yè)公司收集。為了保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性，必要時，人力資源部可以委托1-3家數(shù)據(jù)公司同時分別進(jìn)行收集。如果有的事業(yè)部難以確定直接競爭對手，可以5家采用同行業(yè)上市公司的平均人力成本數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。3 .固定工資總額與變動工資總額的比例確定固定工資總額與變動工資總額的比例因公司總部對事業(yè)部戰(zhàn)略定位和事業(yè)部業(yè)務(wù)所處生命周期不同而不同。目前暫將八個事業(yè)部分為四個類型：類型一：業(yè)務(wù)處在轉(zhuǎn)性、開拓或上升階段，公司準(zhǔn)備重點(diǎn)投資的事業(yè)部（一部、二部）；類型二：業(yè)務(wù)處在成熟階段，公司也準(zhǔn)備繼續(xù)適度投資的事業(yè)部（三部）；類型三：業(yè)務(wù)處在成熟階段，公

6、司希望保持現(xiàn)有水平，不準(zhǔn)備過多繼續(xù)投資的事業(yè)部（七、八、九、十部）；類型四：業(yè)務(wù)處于生命周期后期，公司希望保持盈虧平衡或略微虧損，不準(zhǔn)備繼續(xù)投資的事業(yè)部（六部）；對以上四種類型的事業(yè)部，固定工資總額與變動工資總額的比例請見下表：固定部分/目標(biāo)總額變動部分/目標(biāo)總額類型一60%40%類型二65%35%類型三70%30%類型四80%20%4 .超額獎勵部分如果在一個預(yù)算年度內(nèi)，事業(yè)部稅前利潤超過預(yù)算目標(biāo)，則無論營業(yè)收入是否超出預(yù)算目標(biāo)，事業(yè)部有享受超標(biāo)獎勵的權(quán)利。超標(biāo)獎勵為總經(jīng)理與事業(yè)部其他高管團(tuán)隊(duì)成員共享，總經(jīng)理全權(quán)分配，但總經(jīng)理個人不得超過獎勵總額的30%。超標(biāo)獎勵總額的確定與超出預(yù)算目標(biāo)的程

7、度有關(guān)，具體情況請參照下表：稅前利潤/預(yù)算目標(biāo)可作為利潤分享的獎金/超出預(yù)算部分%稅前利潤/預(yù)算目標(biāo)可作為利潤分享的獎金/超出預(yù)算部分%A>120%30%108%<A<112%22%115%<A<120%29%104%<A<108%18%112%<A<115%26%100%<A<104%15%三、事業(yè)部績效與變動工資總額的發(fā)放1 .事業(yè)部績效考核方法對事業(yè)部整體的業(yè)績考核主要以財(cái)務(wù)指標(biāo)考核為主，財(cái)務(wù)指標(biāo)主要為投資回報(bào)率、銷售額、利潤率、人均現(xiàn)金流、人均利潤、回款率等等，在制定年度經(jīng)營計(jì)劃時，由企劃部和人力資源部共同組織確定各事業(yè)

8、部績效指標(biāo)的類型和權(quán)重。2 .事業(yè)部績效考核的頻率事業(yè)部整體績效考核的頻率以季度為單位，將變動薪酬總額分?jǐn)倿樗膫€考核周期內(nèi)進(jìn)行考核與發(fā)放，當(dāng)一個考核周期（季度）完成既定業(yè)績，按照應(yīng)發(fā)變動工資總額的80%。沒有完成計(jì)劃時，則參照下面有關(guān)績效與變動工資發(fā)放比例的有關(guān)條款按照實(shí)際完成情況進(jìn)行發(fā)放。在一個預(yù)算年度內(nèi)，第一季度只發(fā)放工資總額的固定部分，第二季度的變動績效工資發(fā)放基于事業(yè)部第一季度的實(shí)際考核業(yè)績發(fā)放，以此類推，最后一個季度的變動工資基于全年的累積業(yè)績完成情況發(fā)放。事業(yè)部業(yè)績指標(biāo)卡格式請參照事業(yè)部總經(jīng)理業(yè)績指標(biāo)卡中的財(cái)務(wù)指標(biāo)部分。3 .業(yè)績考核指標(biāo)的計(jì)算事業(yè)部綜合業(yè)績總分等于各單項(xiàng)指標(biāo)得分的

9、加權(quán)總分，各單項(xiàng)業(yè)績得分由實(shí)際完成數(shù)額占目標(biāo)數(shù)額之比決定，具體計(jì)算方法請對照下表：實(shí)際業(yè)績/目標(biāo)業(yè)績得分實(shí)際業(yè)績/目標(biāo)業(yè)績得分<50%075%4550%2076%4651%2177%4852%2178%4953%2279%5154%2380%5355%2381%5456%2482%5657%2583%5858%2684%6059%2785%6260%2886%6461%2887%6662%2988%6863%3089%7064%3190%7265%3291%7566%3392%7767%3593%8068%3694%8269%3795%8570%3896%8871%3997%9172%4

10、198%9473%4299%9774%43100%1004 .綜合績效得分與變動工資總額發(fā)放的比例在每一個績效考核周期內(nèi)，事業(yè)部的綜合績效得分與變動工資總額的發(fā)放比例按照下表進(jìn)行：綜合業(yè)績分?jǐn)?shù)實(shí)際發(fā)放額/目標(biāo)變動工資總額綜合業(yè)績分?jǐn)?shù)實(shí)際發(fā)放額/目標(biāo)變動工資總額<600.0%8044.7%6020.0%8146.6%6120.8%8248.5%6221.7%8350.5%6322.6%8452.5%6423.5%8554.7%6524.5%8656.9%6625.5%8759.3%6726.5%8861.7%6827.6%8964.2%6928.7%9066.9%7029.9%9169.6

11、%7131.1%9272.5%7232.4%9375.5%7333.7%9478.6%7435.1%9581.8%7536.6%9685.1%7638.1%9788.6%7739.6%9892.3%7841.3%9996.1%7943.0%100100.0%完情感語錄1 .愛情合適就好，不要委屈將就，只要隨意，彼此之間不要太大壓力2 .時間會把最正確的人帶到你身邊，在此之前，你要做的，是好好的照顧自己3 .女人的眼淚是最無用的液體，但你讓女人流淚說明你很無用4 .總有一天，你會遇上那個人，陪你看日出，直到你的人生落幕5 .最美的感動是我以為人去樓空的時候你依然在6 .我莫名其妙的地笑了，原來只

12、因?yàn)橄氲搅四? .會離開的都是廢品，能搶走的都是垃圾8 .其實(shí)你不知道，如果可以，我愿意把整顆心都刻滿你的名字9 .女人誰不愿意青春永駐，但我愿意用來換一個疼我的你10 .我們和好吧，我想和你拌嘴吵架，想鬧小脾氣，想為了你哭鼻子，我想你了11 如此情深，卻難以啟齒。其實(shí)你若真愛一個人，內(nèi)心酸澀，反而會說不出話來12 .生命中有一些人與我們擦肩了，卻來不及遇見；遇見了，卻來不及相識；相識了，卻來不及熟悉，卻還要是再見13 .對自己好點(diǎn)，因?yàn)橐惠呑硬婚L；對身邊的人好點(diǎn)，因?yàn)橄螺呑硬灰欢苡鲆?4 .世上總有一顆心在期待、呼喚著另一顆心15 .離開之后，我想你不要忘記一件事：不要忘記想念我。想念我的時候，不要忘記