1、系統(tǒng)概述關(guān)于本系統(tǒng)本章是對日成本管理系統(tǒng)內(nèi)容的總述。本系統(tǒng)具有以下特點(diǎn)：?本系統(tǒng)以實(shí)際成本系統(tǒng)為基礎(chǔ)；?在成本資料設(shè)置中提供成本計(jì)算期間自定義功能，可按用戶指定的任意期間進(jìn)行成本核算；?在公共基礎(chǔ)資料中提供成本對象、成本項(xiàng)目、要素費(fèi)用等重要資料的定義；?在成本資料設(shè)置中提供分配標(biāo)準(zhǔn)的自定義功能；?業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入分費(fèi)用錄入和產(chǎn)量錄入，數(shù)據(jù)源與K/3其它系統(tǒng)集成共享，并按自定義成本計(jì)算周期歸集；?以要素費(fèi)用為主線、按自定義成本計(jì)算周期進(jìn)行費(fèi)用分配；?提供部門間費(fèi)用按自定義成本計(jì)算周期分配流程；?成本計(jì)算按自定義成本計(jì)算周期進(jìn)行；?提供廢品損失按自定義成本計(jì)算周期統(tǒng)計(jì)的整套業(yè)務(wù)流程。以實(shí)際成本系統(tǒng)為基

2、礎(chǔ)本系統(tǒng)以實(shí)際成本系統(tǒng)為基礎(chǔ)，要在實(shí)際成本系統(tǒng)初始化后方可啟用，并作為實(shí)際成本系統(tǒng)的完善和補(bǔ)充，實(shí)現(xiàn)以任意日期段為成本核算的周期。本系統(tǒng)中，初始化設(shè)置、基本資料、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)際成本系統(tǒng)共享，有關(guān)說明本手冊不再詳細(xì)闡述，使用本手冊前請先閱讀實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊。在成本資料設(shè)置中定義成本計(jì)算周期?日成本管理系統(tǒng)成本資料設(shè)置中提供成本計(jì)算周期自定義功能；?周期可以按以下期間設(shè)置：日、周、旬、期、自定義天數(shù)?；A(chǔ)資料中有關(guān)成本對象、成本項(xiàng)目、要素費(fèi)用等的處理基礎(chǔ)資料的設(shè)置與實(shí)際成本系統(tǒng)共用，請參看實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊的相關(guān)詳細(xì)說明?；A(chǔ)資料包括以下幾方面內(nèi)容：?在定義物料時(shí)可定義其默認(rèn)轉(zhuǎn)入的成本項(xiàng)目，

3、做為該物料耗用分配至成本對象的默認(rèn)成本項(xiàng)目，在定義部門信息時(shí)需定義部門的“成本核算類型”，即基本生產(chǎn)部門、輔助生產(chǎn)部門、期間費(fèi)用部門；?成本對象、成本對象組、勞務(wù)、成本項(xiàng)目、要素費(fèi)用等成本核算資料；?成本對象可體現(xiàn)成本計(jì)算的方法。在成本資料設(shè)置中提供分配標(biāo)準(zhǔn)的自定義功能?可通過四則運(yùn)算定義復(fù)合分配標(biāo)準(zhǔn)；?提供四類預(yù)設(shè)分配標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)按自定義成本計(jì)算周期歸集，并與K/3其它系統(tǒng)集成共享?材料費(fèi)用可直接引入倉存管理系統(tǒng)的生產(chǎn)領(lǐng)料單數(shù)據(jù)；?可修復(fù)廢品耗料費(fèi)用可直接引入倉存管理系統(tǒng)的返工類型的領(lǐng)料單數(shù)據(jù)；?折舊費(fèi)用、人工費(fèi)用及其他自定義的要素費(fèi)用可引入總賬的費(fèi)用憑證數(shù)據(jù)；?投入產(chǎn)量可直接引入車間管理

4、各系統(tǒng)的生產(chǎn)任務(wù)單；?廢品產(chǎn)品錄入可直接引入車間管理各系統(tǒng)的返工生產(chǎn)任務(wù)單；?完工產(chǎn)量錄入直接引入倉存系統(tǒng)的產(chǎn)品入庫單。以要素費(fèi)用為主線、按自定義成本計(jì)算周期進(jìn)行費(fèi)用分配?材料費(fèi)用在部門內(nèi)已投產(chǎn)的成本對象或成本對象組之間進(jìn)行數(shù)量、金額分配；?人工、折舊及其它要素費(fèi)用在部門已投產(chǎn)的成本對象或成本對象組之間進(jìn)行金額分配；?對各要素費(fèi)用轉(zhuǎn)入的制造費(fèi)用專門處理。提供部門間費(fèi)用按自定義成本計(jì)算周期分配流程?可錄入部門間共耗費(fèi)用單據(jù)，并可在單據(jù)上指定要素費(fèi)用、成本項(xiàng)目、以及部門間費(fèi)用分配時(shí)采用的分配標(biāo)準(zhǔn)；?系統(tǒng)提供多種部門間費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)，用戶也可以自定義部門間費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)；?部門間共耗費(fèi)用費(fèi)用提供手工分配

5、、自動(dòng)分配以及向?qū)Х峙涞榷喾N分配方式；?部門間費(fèi)用單據(jù)與分配后各明細(xì)單據(jù)實(shí)現(xiàn)無縫連接。成本計(jì)算按自定義成本計(jì)算周期進(jìn)行?由系統(tǒng)根據(jù)出入庫情況自動(dòng)判斷成本對象成本計(jì)算步驟；?對成本對象匯集的投入總成本在完工產(chǎn)品與期末在產(chǎn)品間分配；?計(jì)算產(chǎn)品所耗用的明細(xì)材料的成本；?對分類法成本對象按產(chǎn)量系數(shù)分配到明細(xì)產(chǎn)品；提供廢品損失按自定義成本計(jì)算周期統(tǒng)計(jì)的整套業(yè)務(wù)流程?提供廢品管理業(yè)務(wù)，可設(shè)置廢品耗用費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)及錄入相關(guān)數(shù)據(jù)；?對正常生產(chǎn)耗用和修復(fù)廢品耗用的費(fèi)用以“用途”字段加以區(qū)分；?對修復(fù)廢品耗用的材料、人工、折舊及其它要素費(fèi)用在部門內(nèi)可修復(fù)廢品產(chǎn)量的成本對象間進(jìn)行分配；?對各要素費(fèi)用轉(zhuǎn)入的修復(fù)廢品耗

6、用的制造費(fèi)用在廢品處理一一制造費(fèi)用分配中進(jìn)行分配處理；?在成本計(jì)算過程中系統(tǒng)自動(dòng)核算可修復(fù)廢品和不可修復(fù)廢品損失，并進(jìn)行相應(yīng)的廢品相關(guān)數(shù)據(jù)合法性檢查；?廢品損失數(shù)據(jù)可以從“廢品業(yè)務(wù)報(bào)表”中查看。本系統(tǒng)在K3ERP中的位置詳細(xì)內(nèi)容見圖1-1：圖1-1與其它系統(tǒng)的接口詳細(xì)內(nèi)容見圖1-2:圖1-2與實(shí)際成本系統(tǒng)的接口日成本管理系統(tǒng)依托于實(shí)際成本系統(tǒng)，成本對象、成本項(xiàng)目、分配標(biāo)準(zhǔn)等信息與實(shí)際成本系統(tǒng)共享。與生產(chǎn)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的接口生產(chǎn)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)提供與BOM相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。與倉存管理系統(tǒng)的接口倉存管理系統(tǒng)的生產(chǎn)領(lǐng)料單提供日成本管理系統(tǒng)的材料費(fèi)用數(shù)據(jù)來源，倉存管理系統(tǒng)的產(chǎn)品入庫單提供日成本管理系統(tǒng)的完工產(chǎn)

7、量數(shù)據(jù)來源。與生產(chǎn)任務(wù)管理系統(tǒng)的接口提供投入產(chǎn)量、廢品產(chǎn)量信息。與車間作業(yè)管理系統(tǒng)的接口提供工時(shí)耗用和計(jì)時(shí)計(jì)件工資信息。與存貨核算系統(tǒng)的接口在日成本管理系統(tǒng)中可直接調(diào)用存貨核算的材料出庫核算、產(chǎn)品出庫核算，日成本管理系統(tǒng)為存貨核算系統(tǒng)提供產(chǎn)品入庫成本數(shù)據(jù)。與總賬系統(tǒng)的接口總賬系統(tǒng)的折舊費(fèi)用、人工費(fèi)用、其它費(fèi)用憑證提供日成本管理系統(tǒng)的折舊費(fèi)用、人工費(fèi)用、其它費(fèi)用的數(shù)據(jù)來源。成本資料設(shè)置在本系統(tǒng)成本資料設(shè)置中，提供成本計(jì)算周期自定義功能，并可通過公用公式自定義分配標(biāo)準(zhǔn)。成本計(jì)算周期設(shè)置在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理R成本資料設(shè)置R成本計(jì)算周期設(shè)置力，進(jìn)入成本計(jì)算周期設(shè)置界面，如圖2-1

8、:圖2-1該界面中，左邊部份“會(huì)計(jì)期間”按年-期顯示實(shí)際成本系統(tǒng)的會(huì)計(jì)期間；上邊部分“周期設(shè)置”用來設(shè)置本系統(tǒng)成本計(jì)算周期，周期設(shè)置有5種類型；下邊列表列示的是所選會(huì)計(jì)期間成本計(jì)算周期設(shè)置情況，由三個(gè)字段說明，成本計(jì)算周期、開始日期、結(jié)束日期，分別數(shù)據(jù)項(xiàng)說明日“日”為周期，以會(huì)計(jì)期間第一天為第一個(gè)周期，最后一天為最后一個(gè)周期。周“周”為周期，以會(huì)計(jì)期間第一天所在周為第一個(gè)周期，最后天所在周為最后一個(gè)周期。旬“旬”為周期，以會(huì)計(jì)期間前二十天劃分為第一、第二個(gè)周期，本會(huì)計(jì)期間剩余天數(shù)為第三個(gè)周期。期以會(huì)計(jì)期間為計(jì)算周期。自定義以自定義天數(shù)為周期。須在“周期天數(shù)”欄位錄入天數(shù)，錄入的天數(shù)不得大于15

9、天，以會(huì)計(jì)期間的第一天為第一個(gè)計(jì)算周期的第一天，以錄入的天數(shù)為周期天數(shù)，并以此確定本會(huì)計(jì)期間的其它周期，最后剩余天數(shù)不足一個(gè)周期時(shí)，以剩余天數(shù)為最后一個(gè)周期。表2-1展示自定義成本計(jì)算周期的序列號及對應(yīng)起止日期。周期設(shè)置的五種類型，說明如下表2-1:選擇好周期類型后，點(diǎn)擊【設(shè)置】完成成本計(jì)算周期的設(shè)置。分配標(biāo)準(zhǔn)定義在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理1R成本資料設(shè)置1R成本資料設(shè)置1進(jìn)入“成本資料設(shè)置”界面。成本資料設(shè)置是與實(shí)際成本系統(tǒng)共用的功能，詳細(xì)描述請參看實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊相關(guān)內(nèi)容。成本資料設(shè)置包括以下幾個(gè)功能點(diǎn)：?定義部門間費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)；?定義費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)；?定義在產(chǎn)品成本分配

10、標(biāo)準(zhǔn)；?定義分類法成本分配標(biāo)準(zhǔn)；用戶在分配標(biāo)準(zhǔn)定義界面可以查看各類系統(tǒng)預(yù)設(shè)的分配標(biāo)準(zhǔn)，也可以根據(jù)需要自定義分配標(biāo)準(zhǔn)，自定義分配標(biāo)準(zhǔn)分兩類：非復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)和復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)。非復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)需要用戶在R日成本管理1R分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入1中維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)值，復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)則可根據(jù)公式中引用的標(biāo)準(zhǔn)單元或非復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出標(biāo)準(zhǔn)值。自定義的分配標(biāo)準(zhǔn)，可以修改、刪除。成本類型定義在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理1R成本資料設(shè)置1R成本資料設(shè)置1進(jìn)入“成本資料設(shè)置”界面，然后單擊左邊的成本類型選項(xiàng)。成本類型是進(jìn)行成本分析和成本分析的基礎(chǔ)，類似于預(yù)算管理中的成本類型，主要滿足用戶進(jìn)行成本分析和控制的需要，可在成本資料的成本類型中設(shè)置

11、計(jì)劃成本、預(yù)算成本等成本類型，在此系統(tǒng)提供了六種預(yù)設(shè)成本類型，詳細(xì)說明請參看實(shí)際成本系統(tǒng)用戶有手冊分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置分配標(biāo)準(zhǔn)定義、分配標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置以及分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入提供了費(fèi)用對象化的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。日成本管理系統(tǒng)中分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置調(diào)用實(shí)際成本系統(tǒng)相應(yīng)功能，詳細(xì)說明請參看實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊。在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，在R日成本管理R分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置下，有各類分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置功能的菜單，雙擊各個(gè)菜單可以調(diào)用相應(yīng)分配標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置功能。分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置主要包括以下功能點(diǎn)：?一般共耗費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置?部門間費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置?在產(chǎn)品成本分配標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置?分類法成本分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置?廢品共耗費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入

12、模塊提供所有的系統(tǒng)預(yù)設(shè)分配標(biāo)準(zhǔn)和所有用戶自定義非復(fù)合類分配標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)錄入功能，本模塊與分配標(biāo)準(zhǔn)定義和分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置功能相互對應(yīng)并相輔相成，是費(fèi)用分配和成本分?jǐn)偸欠駵?zhǔn)確的關(guān)鍵所在。本系統(tǒng)分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入調(diào)成用本分析系統(tǒng)相應(yīng)功能，詳細(xì)說明請參看實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊。本系統(tǒng)中，分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入主要包括以下功能點(diǎn)：?系統(tǒng)預(yù)設(shè)分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入?實(shí)際工時(shí)錄入?用戶自定義分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入?副產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本錄入?材料定額（標(biāo)準(zhǔn)用量）查詢其中，可錄入標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)預(yù)設(shè)分配標(biāo)準(zhǔn)有：固定金額、固定比例、約當(dāng)系數(shù)（綜合）、約當(dāng)系數(shù)（分成本項(xiàng)目）、分類法成本分配權(quán)重。用戶自定義的非復(fù)合分配標(biāo)準(zhǔn)可能需要錄入標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)，有四類：

13、自定義部門間費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)、自定義費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)、自定義在產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn)、自定義分類法成本標(biāo)準(zhǔn)。分類法相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入適用于分類法成本對象，同時(shí)，對于分類法成本對象，還需要錄入副產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本。各個(gè)標(biāo)準(zhǔn)值數(shù)據(jù)都可引入，數(shù)據(jù)源可以是外部文件，也可能是K/3其他系統(tǒng)。在分配中，可以以BOM為分配標(biāo)準(zhǔn)，本模塊提供各成本對象BOM查詢功能。產(chǎn)量歸集產(chǎn)量歸集從投入產(chǎn)出的角度錄入各環(huán)節(jié)的產(chǎn)量信息，包括投入產(chǎn)量錄入、完工產(chǎn)量錄入、廢品產(chǎn)量、在產(chǎn)品盤點(diǎn)產(chǎn)量錄入。日成本管理系統(tǒng)與實(shí)際成本系統(tǒng)共享產(chǎn)量數(shù)據(jù)，不同的是,本系統(tǒng)中，成本計(jì)算時(shí)產(chǎn)量信息按日成本計(jì)算周期統(tǒng)計(jì)，引入產(chǎn)量信息時(shí)以日成本計(jì)算周期為索引。本手冊重點(diǎn)說明不同

14、點(diǎn)，詳細(xì)說明請參看實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊產(chǎn)量歸集主要包括以下功能點(diǎn)：?投入產(chǎn)量錄入?完工產(chǎn)量錄入?廢品產(chǎn)量錄入?在產(chǎn)品盤點(diǎn)產(chǎn)量錄入?產(chǎn)品投入產(chǎn)出表投入產(chǎn)量錄入在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理R產(chǎn)量歸集R投入產(chǎn)量錄入力。投入產(chǎn)量錄入功能與實(shí)際成本系統(tǒng)共享。通過過慮界面設(shè)置查詢條件后進(jìn)入投入產(chǎn)量序時(shí)簿界面。投入產(chǎn)量可以手工新增，也可從部數(shù)據(jù)源或K/3生產(chǎn)管理系統(tǒng)引入。詳細(xì)說明請參看實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊，此處需要說明的是，引入產(chǎn)量數(shù)據(jù)時(shí)，投入產(chǎn)量按日成本計(jì)算周期引入。點(diǎn)擊【引入】，進(jìn)入投入產(chǎn)量引入向?qū)Ы缑?，如圖5-1。圖5-1成本計(jì)算周期欄位必須指定某具體的日成本計(jì)算周期，周期值可手工錄入也

15、可選擇（下同），周期值的范圍為R成本資料設(shè)置R成本計(jì)算周期設(shè)置中設(shè)置的成本計(jì)算周期，且必須屬于當(dāng)前或以后會(huì)計(jì)期間。則僅引入所選成本計(jì)算周期內(nèi)的投入產(chǎn)量數(shù)據(jù)。兀廣電求人在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理R產(chǎn)量歸集R完工產(chǎn)量錄入力。完工產(chǎn)量錄入是以產(chǎn)品入庫單的形式錄入本期完工入庫的產(chǎn)量信息，在日成本管理系統(tǒng)、實(shí)際成本系統(tǒng)或倉存錄入的產(chǎn)品入庫信息將保持同步一致。詳細(xì)說明參見實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊及倉存管理系統(tǒng)用戶手冊產(chǎn)品入庫單操作。廢品產(chǎn)量錄入在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理力R產(chǎn)量歸集R廢品產(chǎn)量錄入力廢品產(chǎn)量錄入是反映企業(yè)本期生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的不可修復(fù)廢品和可修復(fù)廢品的成本對象的產(chǎn)量

16、，用來計(jì)算廢品損失和廢品成本。廢品產(chǎn)量錄入功能與實(shí)際成本系統(tǒng)共享。詳細(xì)說明請參看實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊，此處需要說明的是引入產(chǎn)量數(shù)據(jù)時(shí)，廢品產(chǎn)量按日成本計(jì)算周期引入。即廢品產(chǎn)量引入時(shí)按所指定的成本計(jì)算周期引入數(shù)據(jù)，操作說明同上投入產(chǎn)量的引入。在產(chǎn)品日盤點(diǎn)產(chǎn)量錄入在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理力R產(chǎn)量歸集R在產(chǎn)品日盤點(diǎn)產(chǎn)量錄入1。R在產(chǎn)品日盤點(diǎn)產(chǎn)量錄入1以投入產(chǎn)出表的形式由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出在產(chǎn)品的期末賬存產(chǎn)量，需手工錄入盤點(diǎn)產(chǎn)量，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出盤盈（虧）數(shù)量。本系統(tǒng)中在產(chǎn)品產(chǎn)量盤點(diǎn)操作與實(shí)際成本系統(tǒng)相同，請參看實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊相應(yīng)說明。不同之處在于，本系統(tǒng)中在產(chǎn)品產(chǎn)量按日成本計(jì)算周期

17、統(tǒng)計(jì)。選擇R在產(chǎn)品日盤點(diǎn)產(chǎn)量錄入1,進(jìn)入如圖5-2過濾界面，指定具體的成本計(jì)算周期后，進(jìn)入在產(chǎn)品產(chǎn)量盤點(diǎn)表。表中各欄位產(chǎn)量信息均是指所選成本計(jì)算周期的產(chǎn)量數(shù)據(jù)。對于以前會(huì)計(jì)期間的成本計(jì)算周期，盤點(diǎn)產(chǎn)量不能修改。圖5-2產(chǎn)品投入產(chǎn)生表在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理1R產(chǎn)量歸集1R產(chǎn)品投入產(chǎn)出表1在彈出的“過濾”界面中，須指定成本計(jì)算周期，單擊【確定】后進(jìn)入“報(bào)表查詢”界面。報(bào)表各欄位顯示的是所選成本計(jì)算周期的產(chǎn)量數(shù)據(jù)。產(chǎn)品投入產(chǎn)出表的過濾條件：相關(guān)內(nèi)容見表5-1：數(shù)據(jù)項(xiàng)說明成本計(jì)算周期只能取一期，范圍為用戶定義的成本計(jì)算周期。部門代碼范圍段：指基本生產(chǎn)部門。成本對象范圍段。表5-1操

18、作與實(shí)際成本系統(tǒng)相同，請參看實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊相應(yīng)內(nèi)容。費(fèi)用歸集費(fèi)用歸集是歸集所有要素費(fèi)用的發(fā)生額。這些費(fèi)用包括材料費(fèi)用、人工費(fèi)用、折舊費(fèi)用、其他自定義費(fèi)用、廢品索賠等。相應(yīng)地，在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，R日成本管理R費(fèi)用歸集下提供以下明細(xì)功能：?部門間共耗費(fèi)用錄入?材料費(fèi)用錄入?人工費(fèi)用錄入?折舊費(fèi)用錄入?其它費(fèi)用錄入?廢品索賠錄入同時(shí)，在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，R日成本管理R費(fèi)用歸集報(bào)表下提供費(fèi)用歸集相關(guān)報(bào)表的查詢功能，包括：材料費(fèi)用匯總明細(xì)表、其他費(fèi)用匯總明細(xì)表、部門費(fèi)用匯總表、制造費(fèi)用匯總明細(xì)表。費(fèi)用錄入在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，R日成本管理R費(fèi)用歸集下，提供各種要素費(fèi)用錄入功能。費(fèi)

19、用歸集的各功能與實(shí)際成本系統(tǒng)共享，詳細(xì)說明請參看實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊相關(guān)內(nèi)容。不同的是，材料費(fèi)用之外的其他各要素費(fèi)用引入時(shí)，須按日成本計(jì)算周期引入。即在費(fèi)用單據(jù)列表界面，點(diǎn)擊【引入】，進(jìn)入的向?qū)Ы缑嫒鐖D6-1。在該界面中須指定具體的成本計(jì)算周期，則僅引入所指定成本計(jì)算周期費(fèi)用數(shù)據(jù)。所指定的成本計(jì)算周期須屬于當(dāng)前或以后會(huì)計(jì)期間。圖6-1費(fèi)用相關(guān)報(bào)表在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，R日成本管理R費(fèi)用歸集報(bào)表菜單下提供了各要素費(fèi)用報(bào)表查詢功能，這些功能與實(shí)際成本系統(tǒng)共享，詳細(xì)說明請參看實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊相關(guān)內(nèi)容。R費(fèi)用歸集報(bào)表包括以下明細(xì)功能點(diǎn)：?材料費(fèi)用匯總表材料費(fèi)用明細(xì)表其它費(fèi)用匯總表其它費(fèi)用明細(xì)表

20、部門費(fèi)用匯總表制造費(fèi)用匯總表制造費(fèi)用明細(xì)表費(fèi)用分配費(fèi)用分配模塊主要功能：提供生產(chǎn)過程中所有費(fèi)用的分配功能，其中“材料費(fèi)用分配”用于分配正常生產(chǎn)耗用的所有生產(chǎn)領(lǐng)料單，“制造費(fèi)用分配”用于分配所有轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用的費(fèi)用單據(jù)，其他費(fèi)用分配用于分配人工、折舊以及其他非系統(tǒng)預(yù)設(shè)的要素費(fèi)用單據(jù)。在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，R日成本管理R費(fèi)用分配下，提供以下費(fèi)用分配明細(xì)功能：?部門間共耗費(fèi)用分配?材料費(fèi)用分配?其他費(fèi)用分配?制造費(fèi)用分配?廢品共處理-材料費(fèi)用分配?廢品共處理一其他費(fèi)用分配?廢品共處理一制造費(fèi)用分配這些功能與實(shí)際成本系統(tǒng)對應(yīng)功能的操作相同，詳細(xì)說明請參看實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊費(fèi)用分配相關(guān)內(nèi)容。本手冊僅

21、說明與實(shí)際成本系統(tǒng)的不同之處：?費(fèi)用分配按成本計(jì)算周期進(jìn)行；?分配標(biāo)準(zhǔn)值按成本計(jì)算周期統(tǒng)計(jì)。費(fèi)用分配按成本計(jì)算周期進(jìn)行本系統(tǒng)中，費(fèi)用分配按成本計(jì)算周期進(jìn)行。調(diào)用各費(fèi)用分配明細(xì)功能時(shí)，均需在過慮界面上指定成本計(jì)算周期，過慮出的供分配的費(fèi)用單據(jù)為所指定成本計(jì)算周期的單據(jù)。指定的成本計(jì)算周期須屬于當(dāng)前或以后會(huì)計(jì)期間。材料費(fèi)用分配的過慮界面如圖7-1:圖7-1其他費(fèi)用分配的過慮界面如圖7-2:圖7-2分配標(biāo)準(zhǔn)值按成本計(jì)算周期統(tǒng)計(jì)本系統(tǒng)中，費(fèi)用分配時(shí)費(fèi)用單據(jù)按成本計(jì)算周期提取，相應(yīng)地，分配標(biāo)準(zhǔn)單元按成本計(jì)算周期取值。按成本計(jì)算周期取值的分配標(biāo)準(zhǔn)單元有：期初在產(chǎn)品產(chǎn)量、本期投入產(chǎn)量、本期實(shí)際完工產(chǎn)量、期末

22、在產(chǎn)品產(chǎn)量、實(shí)際總工時(shí)、可修復(fù)廢品產(chǎn)量、不可修復(fù)廢品產(chǎn)量、一般耗用工時(shí)、修復(fù)廢品耗用工時(shí)、機(jī)臺工時(shí)、人工工時(shí)、返工數(shù)量等。費(fèi)用分配報(bào)表費(fèi)用分配報(bào)表是反映費(fèi)用按日成本計(jì)算周期分配的結(jié)果報(bào)表，費(fèi)用分配報(bào)表按費(fèi)用分配的流程分為五種報(bào)表：?材料費(fèi)用分配匯總表?材料費(fèi)用分配明細(xì)表?其它費(fèi)用分配匯總表?其它費(fèi)用分配明細(xì)表?制造費(fèi)用分配表材料費(fèi)用分配匯總表在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理1R費(fèi)用分配報(bào)表1R材料費(fèi)用分配匯總表1,雙擊要選擇的報(bào)表，在彈出的“過濾”界面中設(shè)置完過濾條件后，單擊【確定】后進(jìn)入“報(bào)表查詢”界面。1、材料費(fèi)用分配匯總表是對材料費(fèi)用分配單據(jù)按一定的條件進(jìn)行排序和匯總而形成的一

23、種報(bào)表，是反映材料費(fèi)用分配結(jié)果的報(bào)表，在此提供兩種匯總方式。2、材料費(fèi)用分配匯總表的過濾條件如表8-1：數(shù)據(jù)項(xiàng)說明成本計(jì)算周期只能取一期。部門代碼范圍段：指基本生產(chǎn)部門。材料代碼范圍段。成本對象范圍段。耗用類型三種（一般耗用、修復(fù)廢品耗用、殘值退料）。數(shù)據(jù)項(xiàng)說明匯總方式部門+成本對象+成本項(xiàng)目+材料。部門+材料+成本對象+成本項(xiàng)目表11-13、連查功能：雙擊材料費(fèi)用分配匯總表的每條記錄，可連查到以該條記錄為過濾條件的R材料費(fèi)用分配明細(xì)表1記錄。連查功能是以雙擊的記錄為過濾條件查找相應(yīng)的明細(xì)記錄。材料費(fèi)用分配明細(xì)表在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理1R費(fèi)用分配報(bào)表1R材料費(fèi)用分配明細(xì)表1

24、,雙擊要選擇的報(bào)表，在彈出的“過濾”界面中設(shè)置完過濾條件后，單擊【確定】后進(jìn)入“報(bào)表查詢”界面。1、材料費(fèi)用分配明細(xì)表提供的是每一條費(fèi)用的明細(xì)分配結(jié)果，即材料費(fèi)用分配單據(jù)記錄按所列字段順序自動(dòng)排序。2、材料費(fèi)用分配明細(xì)表上反映了材料費(fèi)用分配設(shè)置的分配標(biāo)準(zhǔn)及分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值。3、材料費(fèi)用分配明細(xì)表的過濾表單同材料費(fèi)用分配匯總表。其它費(fèi)用分配匯總表在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理1R費(fèi)用分配報(bào)表1R其它費(fèi)用分配匯總表1,雙擊要選擇的報(bào)表，在彈出的“過濾”界面中設(shè)置完過濾條件后，單擊【確定】后進(jìn)入“報(bào)表查詢”界面。1、其它費(fèi)用分配匯總表是對材料費(fèi)用要素以外的要素費(fèi)用分配單據(jù)按一定的條件進(jìn)行排序

25、和匯總而形成的一種報(bào)表，是反映其它要素費(fèi)用分配結(jié)果的報(bào)表。2、其它費(fèi)用分配匯總表的過濾條件如表11-2:數(shù)據(jù)項(xiàng)說明成本計(jì)算周期只能取一期。部門代碼范圍段：指基本生產(chǎn)部門。成本對象要素費(fèi)用耗用類型二種（一般耗用、修復(fù)廢品耗用）。表11-23、連查功能：雙擊其它費(fèi)用分配匯總表的每條記錄，可連查到以該條記錄為過濾條件的R其它費(fèi)用分配明細(xì)表1記錄。連查功能是以雙擊的記錄為過濾條件查找相應(yīng)的明細(xì)記錄。其它費(fèi)用分配明細(xì)表在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理1R費(fèi)用分配報(bào)表1R其它費(fèi)用分配明細(xì)表1,雙擊要選擇的報(bào)表，在彈出的“過濾”界面中設(shè)置完過濾條件后，單擊【確定】后進(jìn)入“報(bào)表查詢”界面。1、其它費(fèi)

26、用分配明細(xì)表提供的是每一條費(fèi)用單據(jù)的明細(xì)分配結(jié)果，即其它費(fèi)用分配單據(jù)記錄按所列字段順序自動(dòng)排序，最后一行合計(jì)，雙擊其它費(fèi)用分配明細(xì)表的記錄可查詢相應(yīng)的費(fèi)用分配單據(jù)。單據(jù)日期及單據(jù)號排序2、其它費(fèi)用分配明細(xì)表上反映了其它費(fèi)用分配設(shè)置的分配標(biāo)準(zhǔn)及分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值。3、其它費(fèi)用分配明細(xì)表的過濾表單同其它費(fèi)用分配匯總表。制造費(fèi)用分配表在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理1R費(fèi)用分配報(bào)表1R制造費(fèi)用分配表八雙擊要選擇的報(bào)表，在彈出的“過濾”界面中設(shè)置完過濾條件后，單擊【確定】后進(jìn)入“報(bào)表查詢”界面。制造費(fèi)用分配表是反映各基本生產(chǎn)部門費(fèi)用錄入時(shí)轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用的分配結(jié)果的報(bào)表，本表反映了制造費(fèi)用分配所設(shè)置的

27、分配標(biāo)準(zhǔn)及分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值，本表按部門小計(jì)，最后一行合計(jì)。制造費(fèi)用分配表的過濾條件如表11-5：數(shù)據(jù)項(xiàng)說明成本計(jì)算周期只能取一期。部門代碼范圍段：指基本生產(chǎn)部門。成本對象范圍段。耗用類型二種（一般耗用、修復(fù)廢品耗用）。表 11-5日成本計(jì)算成本計(jì)算模塊提供各類費(fèi)用自動(dòng)分配（含廢品耗用）、成本計(jì)算合法性檢查、產(chǎn)品日成本計(jì)算、以及廢品損失計(jì)算等重要過程，整個(gè)業(yè)務(wù)流程是通過向?qū)韺?shí)現(xiàn)，用戶可以通告對各個(gè)界面進(jìn)行操作選擇，從而實(shí)現(xiàn)滿意的操作結(jié)果，在此過程中突出和集中了成本整個(gè)業(yè)務(wù)流程的運(yùn)算過程，另外提供產(chǎn)品成本計(jì)算完成后的各類報(bào)表。本系統(tǒng)日成本計(jì)算與實(shí)際成本系統(tǒng)實(shí)際成本計(jì)算類似，閱讀本手冊時(shí)請參看實(shí)際成本

28、系統(tǒng)用戶手冊。日成本計(jì)算主要由以下幾個(gè)功能點(diǎn)組成：?日成本計(jì)算合法性檢查?產(chǎn)品日成本計(jì)算?日成本計(jì)算單?日材料成本計(jì)算單?產(chǎn)品完工成本匯總表?分類法產(chǎn)品成本計(jì)算單?批次成本匯總表?廢品損失明細(xì)表?廢品損失匯總表日成本計(jì)算合法性檢查在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理R日成本計(jì)算R成本計(jì)算合法性檢查力，雙擊可進(jìn)入“日成本計(jì)算合法性檢查”向?qū)Ы缑?，如圖9-1:圖9-1用戶指定具體的成本計(jì)算周期后，可以在提示下進(jìn)行正常的流程操作，由于本向?qū)H僅是檢查，故用戶不需要擔(dān)心造成數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。日成本計(jì)算的數(shù)據(jù)合法性檢查包括了費(fèi)用分配過程中可能出現(xiàn)的錯(cuò)誤，檢查的具體內(nèi)容如下：?讀取本成本計(jì)算周期投產(chǎn)成本對象

29、信息?檢查是否存在有本計(jì)算周期末在產(chǎn)品盤點(diǎn)數(shù)量為負(fù)數(shù)的成本對象?檢查是否存在有完工入庫而生成憑證的單據(jù)?檢查殘值退料的部分紅字退料單是否指定了具體的成本對象?檢查殘值退料生產(chǎn)領(lǐng)料單上的物料能否取到成本項(xiàng)目?檢查有副產(chǎn)品完工產(chǎn)量的分類法成本對象對應(yīng)主產(chǎn)品是否有完工產(chǎn)量?檢查有投產(chǎn)的成本對象是否定義了在產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn)?檢查成本期間和核算期間是否一致?檢查本成本計(jì)算周期成本對象是否存在嵌套領(lǐng)料?檢查本成本計(jì)算周期存在共耗費(fèi)用單據(jù)的要素費(fèi)用是否設(shè)置了分配標(biāo)準(zhǔn)?檢查成本對象對應(yīng)BOM及其子項(xiàng)信息?檢查是否存在有完工入庫沒有定義成本對象的產(chǎn)品?檢查是否存在有完工入庫但沒有投產(chǎn)的成本對象檢查是否存在廢品索賠單

30、據(jù)但沒有投產(chǎn)的成本對象?檢查是否存在沒有進(jìn)行部門間共耗費(fèi)用分配的費(fèi)用單?檢查是否存在沒有進(jìn)行材料費(fèi)用分配的領(lǐng)料單?檢查是否存在沒有進(jìn)行其它費(fèi)用分配的費(fèi)用單?檢查本成本計(jì)算周期有完工產(chǎn)量的分類法成本對象對應(yīng)副產(chǎn)品是否錄入單位標(biāo)準(zhǔn)成本?檢查是否存在沒有指定成本項(xiàng)目的材料費(fèi)用分配單據(jù)?檢查是否存在沒有指定成本項(xiàng)目的其它費(fèi)用分配單據(jù)?檢查是否存在沒有指定成本項(xiàng)目的制造費(fèi)用分配單據(jù)?檢查成本計(jì)算周期是否連續(xù)產(chǎn)品日成本計(jì)算在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理R成本計(jì)算R產(chǎn)品日成本計(jì)算雙擊可進(jìn)入產(chǎn)品成本計(jì)算向?qū)У奶崾窘缑?，如圖9-2:圖9-2該界面從整體上提示了向?qū)Ш竺婵梢蕴幚淼墓ぷ?，并且須由用戶指?/p>

31、進(jìn)行成本計(jì)算的成本計(jì)算周期。本向?qū)Э勺詣?dòng)完成成本整個(gè)業(yè)務(wù)流程中費(fèi)用分配和成本計(jì)算以及廢品損失計(jì)算等所有運(yùn)算過程。?費(fèi)用分配?廢品費(fèi)用分配?日成本計(jì)算合法性檢查?日成本計(jì)算,進(jìn)入如圖9-3 :費(fèi)用分配在進(jìn)入“成本計(jì)算向?qū)А敝?，可通過單擊提示界面的【下一步】圖9-3在本界面中用戶可以點(diǎn)擊“日材料出庫核算”、“日無完工產(chǎn)品出庫核算”按鈕分別進(jìn)行材料出庫核算和本成本計(jì)算周期有耗用但又沒有完工（不參與成本計(jì)算）的產(chǎn)品出庫核算，只有進(jìn)行完這兩步出庫核算工作之后，材料費(fèi)用分配的金額才可能準(zhǔn)確無誤，故如果用戶沒有在核算系統(tǒng)或者材料費(fèi)用分配界面進(jìn)行過上述出庫核算操作，請務(wù)必在成本計(jì)算前進(jìn)行該出庫核算工作。如果

32、用戶在此進(jìn)行了上述出庫核算工作，則必須對材料費(fèi)用（包括修復(fù)費(fèi)用耗用的材料費(fèi)用）進(jìn)行重新分配，同時(shí)如果存在材料費(fèi)用轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用的情況，也必須對制造費(fèi)用（包括修復(fù)廢品耗用的制造費(fèi)用分配）進(jìn)行重新分配；重新分配的操作可以在向?qū)乱徊街苯硬僮鳎部梢酝顺霰窘缑娴较鄳?yīng)的費(fèi)用分配模塊進(jìn)行處理。單擊上述界面的【下一步】，進(jìn)入如圖9-4:圖9-5通過對本界面上的各個(gè)選項(xiàng)打勾，可以選擇在成本計(jì)算前進(jìn)行哪些費(fèi)用分配，除了部門間費(fèi)用分配之外，這里的選項(xiàng)僅僅對單據(jù)用途為“一般耗用”（正常生產(chǎn)耗用）的費(fèi)用單據(jù)有效，而費(fèi)用分配的分配標(biāo)準(zhǔn)則和R費(fèi)用分配模塊中一樣取自于R日成本管理R分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置。如果選中了部門間費(fèi)用分配選項(xiàng)

33、，則系統(tǒng)在進(jìn)行明細(xì)費(fèi)用分配前首先分配部門間共耗費(fèi)用，分配完畢后才進(jìn)行明細(xì)費(fèi)用分配。如果用戶選中了“只分配未分配部門間共耗費(fèi)用單據(jù)”：則系統(tǒng)只分配沒有分配過的部門間共耗費(fèi)用單據(jù)。對材料費(fèi)用分配和其他費(fèi)用分配如果同時(shí)選擇只分配未分配費(fèi)用選項(xiàng)，則在費(fèi)用分配時(shí)只對以前尚未分配過的一般耗用費(fèi)用單據(jù)進(jìn)行分配，而已經(jīng)分配過的費(fèi)用單據(jù)即使分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值變了也不再進(jìn)行分配。如果選中制造費(fèi)用分配，系統(tǒng)在成本計(jì)算前將對一般耗用制造費(fèi)用進(jìn)行重新自動(dòng)分配。如果用戶在前一步驟中進(jìn)行了出庫核算操作，本步驟必須選中“材料費(fèi)用分配”選項(xiàng)進(jìn)行材料費(fèi)用分配；如果用戶的材料費(fèi)用分配有特殊分配或處理過程，請退出本向?qū)?，直接到材料費(fèi)用分配

34、模塊進(jìn)行相應(yīng)操作，完畢后重新進(jìn)入本向?qū)нM(jìn)行成本計(jì)算；如果用戶制造費(fèi)用中存在材料費(fèi)用轉(zhuǎn)入的情況，則也需進(jìn)行同材料費(fèi)用分配一樣的操作，即需要重新分配。完成相關(guān)選擇后，單擊【下一步】，可進(jìn)入廢品費(fèi)用分配相關(guān)設(shè)置界面。廢品費(fèi)用分配在本向?qū)Ы缑婵梢赃x擇在成本計(jì)算前進(jìn)行哪些修復(fù)廢品耗用費(fèi)用的費(fèi)用分配，這里的選項(xiàng)僅僅對修復(fù)廢品過程中耗用費(fèi)用的單據(jù)有效，而費(fèi)用分配的分配標(biāo)準(zhǔn)和R廢品處理力模塊中一樣取自于R日成本管理R分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置中相關(guān)分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置，向?qū)Ы缑嫒鐖D9-5：對廢品材料費(fèi)用分配和廢品其他費(fèi)用分配如果同時(shí)選擇只分配未分配費(fèi)用選項(xiàng)，則在費(fèi)用分配時(shí)只對以前尚未分配過的修復(fù)廢品耗用費(fèi)用單據(jù)進(jìn)行分配，而已經(jīng)分配

35、過的費(fèi)用單據(jù)即使分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值變了也不再進(jìn)行分配。如果選中制造費(fèi)用分配，系統(tǒng)在成本計(jì)算前將對修復(fù)廢品耗用制造費(fèi)用進(jìn)行重新自動(dòng)分配。完成相關(guān)選擇后，單擊【下一步】，可進(jìn)入“費(fèi)用分配運(yùn)算”界面，在本界面可以看到費(fèi)用分配的進(jìn)度，如果費(fèi)用分配過程有錯(cuò)誤發(fā)生，系統(tǒng)將會(huì)出具錯(cuò)誤報(bào)告，通過單擊界面上的【查看報(bào)告】可以打開費(fèi)用分配錯(cuò)誤日志并分析錯(cuò)誤原因；如果費(fèi)用分配沒有錯(cuò)誤發(fā)生或?qū)﹀e(cuò)誤不予以理會(huì)，可單擊【下一步】進(jìn)入“成本計(jì)算設(shè)置”界面。成本計(jì)算日成本計(jì)算向?qū)Ы缑嫒鐖D9-6:圖9-6在本向?qū)Ы缑孀笙陆怯小静榭础?，這里提供查看各類費(fèi)用歸集和費(fèi)用分配報(bào)表功能，可根據(jù)需要選擇查看，而不需退出本計(jì)算向?qū)Ы缑妗螕簟鞠乱?/p>

36、步】進(jìn)入“設(shè)置成本計(jì)算報(bào)告選項(xiàng)”界面，如圖9-7:圖9-7一般用戶只需選擇系統(tǒng)默認(rèn)選項(xiàng)即可，由于成本計(jì)算過程中會(huì)即時(shí)進(jìn)行出入庫核算，所以如果客戶只需要跟蹤出庫核算出錯(cuò)的物料情況，則可以選擇只寫出庫核算有誤物料；其余選項(xiàng)的含義請參照R存貨核算中相關(guān)內(nèi)容。在選好相關(guān)選項(xiàng)之后，單擊【下一步】，系統(tǒng)將會(huì)正式進(jìn)入成本計(jì)算過程，而日成本計(jì)算的第一步是數(shù)據(jù)合法性檢查，在合法性檢查通過或者用戶選擇繼續(xù)進(jìn)行成本計(jì)算后，系統(tǒng)將自動(dòng)判斷計(jì)算步驟并進(jìn)行成本計(jì)算，本計(jì)算過程主要完成產(chǎn)成品和在產(chǎn)品之間的成本分配，同時(shí)計(jì)算廢品損失內(nèi)容，分配計(jì)算完成，向?qū)нM(jìn)入如圖9-8:圖9-8成本計(jì)算過中，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將成本計(jì)算情況記錄于成

37、本計(jì)算報(bào)告中，如果成本計(jì)算過程中有錯(cuò)誤發(fā)生，系統(tǒng)將自動(dòng)分析原因并記錄于成本計(jì)算報(bào)告中，用戶可單擊【查看報(bào)告】選擇查看，而在報(bào)告框中將保留從費(fèi)用分配開始的所有錯(cuò)誤信息報(bào)告。最后用戶需要單擊【完成】確認(rèn)整個(gè)成本計(jì)算操作完成。日成本計(jì)算報(bào)表日成本計(jì)算單在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理1R日成本計(jì)算報(bào)表1R日成本計(jì)算單進(jìn)入“過濾”界面，設(shè)置完過濾條件后，單擊【確定】后進(jìn)入報(bào)表界面。該報(bào)表按成本計(jì)算周期、部門展示各成本對象產(chǎn)量及成本信息。R日成本計(jì)算單1的過濾條件如表10-1：數(shù)據(jù)項(xiàng)說明成本計(jì)算周期必錄項(xiàng)?？芍付ǚ秶巍２块T代碼范圍段：指基本生產(chǎn)部門。成本對象范圍段。非必錄。成本項(xiàng)目范圍段。非

38、必錄。無發(fā)生額不顯示選中則過濾出的報(bào)表不包含沒有發(fā)生額的成本對象。匯總方式提供兩種可選方式：部門十成本對象、成本對象十部門。不顯示小計(jì)行如果選中則報(bào)表不顯示小計(jì)行。表10-1日成本計(jì)算單”報(bào)表主要信息說明如下表10-2:數(shù)據(jù)項(xiàng)說明成本計(jì)算周期顯示成查詢的成本計(jì)算周期。部門代碼、名稱所查詢部門的代碼、名稱。成本對象代碼、名稱所查詢成本對象的代碼、名稱。產(chǎn)品規(guī)格型號成本對象對應(yīng)產(chǎn)品的規(guī)格型號?；居?jì)量單位成本對象對應(yīng)產(chǎn)品的基本計(jì)量單位。成本項(xiàng)目代碼、名稱按查詢條件顯示成本對象各成本項(xiàng)目。前段在產(chǎn)品（產(chǎn)量）前一個(gè)成本計(jì)算周期結(jié)存的在產(chǎn)品數(shù)量。前段在產(chǎn)品（成本）前一個(gè)成本計(jì)算周期結(jié)存的在產(chǎn)品金額。本段

39、投入（產(chǎn)量）本成本計(jì)算周期投入產(chǎn)量。本段投入（成本）本成本計(jì)算周期投入金額。生產(chǎn)費(fèi)用合計(jì)前段在產(chǎn)品成本與本段投入成本之和。完工產(chǎn)品（產(chǎn)量）本成本計(jì)算周期完工產(chǎn)品數(shù)量。完工廠品（成本）本成本計(jì)算周期完工產(chǎn)品金額。完工產(chǎn)品（單位成本）為完工產(chǎn)品（成本）除以完工產(chǎn)品（產(chǎn)量）的商。在產(chǎn)品（產(chǎn)量）本成本計(jì)算周期結(jié)存的在產(chǎn)品數(shù)量。在產(chǎn)品（成本）本成本計(jì)算周期結(jié)存的在產(chǎn)品金額。表10-2雙擊標(biāo)準(zhǔn)成本項(xiàng)目為直接材料的成本項(xiàng)目，可按所選行的計(jì)算周期、部門、成本對象聯(lián)查到“日材料成本計(jì)算單”。日材料成本計(jì)算單在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理1R日成本計(jì)算報(bào)表1R日材料成本計(jì)算單1,進(jìn)入日材料成本計(jì)算單過

40、慮界面，設(shè)置完過濾條件后，單擊【確定】后進(jìn)入報(bào)表查詢界面。R日材料成本計(jì)算單1類似于成本計(jì)算單，成本計(jì)算單是以成本項(xiàng)目的形式來反映各個(gè)投入產(chǎn)出過程的產(chǎn)量、成本信息，本年累計(jì)信息，R材料成本計(jì)算單1是反映成本項(xiàng)目下各種材料的投入產(chǎn)出過程的產(chǎn)量、材料成本信息（包括材料耗用量、材料耗用金額）。該報(bào)表反映的是標(biāo)準(zhǔn)成本項(xiàng)目為“直接材料”的成本項(xiàng)目下的各種材料的成本計(jì)算單，是一種比產(chǎn)品成本計(jì)算單更明細(xì)的成本資料，可反映產(chǎn)品成本中包含的材料成本，有利于加強(qiáng)對材料成本的控制?！叭詹牧铣杀居?jì)算單”各過慮條件說明如下表10-3:數(shù)據(jù)項(xiàng)說明成本計(jì)算周期必錄項(xiàng)?？芍付ǚ秶?。部門代碼范圍段：指基本生產(chǎn)部門。匯總方式提

41、供兩種可選方式：部門十成本對象、成本對象十部門。成本對象范圍段。不顯示小計(jì)行如果選中則報(bào)表不顯示小計(jì)行。表10-3日材料成本計(jì)算單”報(bào)表主要信息說明如下表10-4:數(shù)據(jù)項(xiàng)說明成本計(jì)算周期顯示成查詢的成本計(jì)算周期。部門代碼、名稱所查詢部門的代碼、名稱。成本對象代碼、名稱所查詢成本對象的代碼、名稱。產(chǎn)品規(guī)格型號該成本對象對應(yīng)產(chǎn)品的規(guī)格型號。產(chǎn)品完工產(chǎn)量成本對象本成本計(jì)算周期完工入庫數(shù)量。成本項(xiàng)目代碼、名稱按查詢條件顯示成本對象各成本項(xiàng)目。材料代碼、名稱成本對象成本中明細(xì)材料代碼、名稱。規(guī)格型號該物料的規(guī)格型號。批次該物料的批次，對分批法核算的物料有效。前段結(jié)存（數(shù)量）前一個(gè)成本計(jì)算周期結(jié)存的在產(chǎn)品

42、中該材料的數(shù)量。前段結(jié)存（金額）前一個(gè)成本計(jì)算周期結(jié)存的在產(chǎn)品中該材料的金額。本段投入（數(shù)量）該材料本成本計(jì)算周期投入數(shù)量。本段投入（金額）該材料本成本計(jì)算周期投入金額。生產(chǎn)費(fèi)用合計(jì)前段在產(chǎn)品成本與本段投入成本之和。完工產(chǎn)品（數(shù)量）本成本計(jì)算周期完工產(chǎn)品成本中該材料的數(shù)量。完工產(chǎn)品（金額）本成本計(jì)算周期完工產(chǎn)品成本中該材料的金額。在產(chǎn)品（數(shù)量）本成本計(jì)算周期末在產(chǎn)品成本中該材料的數(shù)量。在產(chǎn)品（金額）本成本計(jì)算周期末在產(chǎn)品成本中該材料的金額。表10-4廠品完工成本匯總表在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理1R日成本計(jì)算報(bào)表1R產(chǎn)品完工成本匯總表1,可查詢產(chǎn)品成本匯總數(shù)據(jù)的報(bào)表。本系統(tǒng)該報(bào)表

43、的操作與實(shí)際成本系統(tǒng)相同，詳細(xì)說明請參看實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊相關(guān)內(nèi)容。不同之處是本系統(tǒng)中查詢按成本計(jì)算周期進(jìn)行，即過慮條件不再是會(huì)計(jì)期間，而是細(xì)化到成本計(jì)算周期，報(bào)表按成本計(jì)算周期展示產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)。分類法產(chǎn)品成本計(jì)算單在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理1R日成本計(jì)算報(bào)表1R分類法產(chǎn)品成本計(jì)算單1,雙擊進(jìn)入報(bào)表查詢“過濾”界面，設(shè)置完過濾條件后，單擊【確定】后進(jìn)入報(bào)表查詢界面。R分類法產(chǎn)品成本計(jì)算單1是用來反映分類法成本對象對應(yīng)明細(xì)產(chǎn)品完工成本數(shù)據(jù)的報(bào)表。本系統(tǒng)該報(bào)表的操作與實(shí)際成本系統(tǒng)相同，詳細(xì)說明請參看實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊相關(guān)內(nèi)容。不同之處是本系統(tǒng)中查詢按成本計(jì)算周期進(jìn)行，即過慮條件

44、不再是會(huì)計(jì)期間，而是細(xì)化到成本計(jì)算周期，報(bào)表按成本計(jì)算周期展示分類法產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)。批次成本匯總表在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理1R日成本計(jì)算報(bào)表1R批次成本匯總表，雙擊進(jìn)入報(bào)表查詢“過濾”界面，在彈出的“過濾”界面中設(shè)置完過濾條件后，單擊【確定】后進(jìn)入報(bào)表查詢界面。R批次成本匯總表主要是反映某一成本對象按一定的批次對成本項(xiàng)目進(jìn)行匯總的報(bào)表，包括總成本、單位成本。該報(bào)表的操作與實(shí)際成本系統(tǒng)相同，詳細(xì)說明請參看實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊相關(guān)內(nèi)容。不同之處是本系統(tǒng)中查詢按成本計(jì)算周期進(jìn)行，即過慮條件不再是會(huì)計(jì)期間，而是細(xì)化到成本計(jì)算周期，報(bào)表按成本計(jì)算周期展示批次成本數(shù)據(jù)。廢品損失報(bào)表本系統(tǒng)提

45、供廢品損失相關(guān)信息按成本計(jì)算周期的查詢功能。包括廢品損失明細(xì)表和匯總表。在金蝶K3系統(tǒng)主控臺中，選擇R日成本管理R日成本計(jì)算報(bào)表下R廢品損失明細(xì)表或R廢品損失匯總表可分別查詢廢品損失明細(xì)數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)的報(bào)表。廢品報(bào)表的操作與實(shí)際成本系統(tǒng)相同，詳細(xì)說明請參看實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊相關(guān)內(nèi)容。不同之處是本系統(tǒng)中查詢按成本計(jì)算周期進(jìn)行，即過慮條件不再是會(huì)計(jì)期間，而是細(xì)化到成本計(jì)算周期，報(bào)表按成本計(jì)算周期展示廢品成本數(shù)據(jù)。附錄A術(shù)語表成本對象(CostObject)企業(yè)為歸集和分配生產(chǎn)費(fèi)用而確定的對象。要素費(fèi)用(ElementOfExpenses)是對企業(yè)生產(chǎn)過程中發(fā)生的費(fèi)用，按經(jīng)濟(jì)內(nèi)容所作的分類，主要包

46、括勞動(dòng)對象方面的費(fèi)用、勞動(dòng)手段方面的費(fèi)用、活勞動(dòng)方面的費(fèi)用，要素費(fèi)用包括：材料費(fèi)用、人工費(fèi)用、折舊費(fèi)用等等，可根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況細(xì)分。成本項(xiàng)目(ElementOfCost)即產(chǎn)品生產(chǎn)成本項(xiàng)目，計(jì)入產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費(fèi)用，按經(jīng)濟(jì)用途所作的分類，稱為產(chǎn)品生產(chǎn)成本項(xiàng)目，簡稱成本項(xiàng)目，一般包括：直接材料、直接人工、制造費(fèi)用，可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況細(xì)分。制造費(fèi)用(FactoryOverhead)指各個(gè)生產(chǎn)單位為組織和管理生產(chǎn)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，以及直接用于產(chǎn)品生產(chǎn)但未專設(shè)成本項(xiàng)目和間接用于產(chǎn)品生產(chǎn)的各項(xiàng)費(fèi)用，制造費(fèi)用包括直接用于產(chǎn)品生產(chǎn)的費(fèi)用和間接用于產(chǎn)品生產(chǎn)的費(fèi)用。本系統(tǒng)的制造費(fèi)用分配是處理間接用于產(chǎn)品生產(chǎn)的費(fèi)

47、用，直接用于產(chǎn)品生產(chǎn)的制造費(fèi)用在材料費(fèi)用分配和其它費(fèi)用分配中處理，處理的結(jié)果均計(jì)入制造費(fèi)用成本項(xiàng)目。直接費(fèi)用(DirectExpenses)能分清何種產(chǎn)品所耗用的，可直接計(jì)入某種產(chǎn)品成本的費(fèi)用，稱為生產(chǎn)直接費(fèi)用，直接費(fèi)用大部門為直接計(jì)入費(fèi)用，也有間接計(jì)入的直接費(fèi)用。間接費(fèi)用(IndirectExpenses)不能分清何種產(chǎn)品所耗用的，難以直接計(jì)入某種產(chǎn)品成本的，必須按一定的標(biāo)準(zhǔn)分配計(jì)入有關(guān)產(chǎn)品成本的費(fèi)用，為間接生產(chǎn)費(fèi)用，間接費(fèi)用大多是間接計(jì)入費(fèi)用，也有直接計(jì)入的間接費(fèi)用。制造成本法(ManufacturingCosting)將生產(chǎn)過程中的全部費(fèi)用作為產(chǎn)品成本，而把管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用作

48、為期間費(fèi)用，本系統(tǒng)采用的是制造成本法理論。成本計(jì)算方法(MethodsOfCosting)生產(chǎn)特點(diǎn)、管理要求在多方面對產(chǎn)品成本計(jì)算發(fā)生影響，要構(gòu)成成本計(jì)算方法的各要素中，成本對象是決定性因素，是區(qū)分不同成本計(jì)算的主要標(biāo)志，產(chǎn)品成本計(jì)算對象不外乎產(chǎn)品品種、批別、生產(chǎn)步驟三種，產(chǎn)品成本計(jì)算的基本方法也有如下三種：品種法、分批法、分步法，成本計(jì)算的輔助方法包括分類法、定額法等，輔助方法是在基本方法的基礎(chǔ)上延伸的方法，必須與三種基本方法結(jié)合使用。品種法(Single-stepCosting)按產(chǎn)品品種歸集生產(chǎn)費(fèi)用和計(jì)算產(chǎn)品成本的一種成本計(jì)算方法，其成本計(jì)算期與會(huì)計(jì)期間一致，與產(chǎn)品生產(chǎn)周期不一致。分步法

49、(ProcessCosting)是按各加工步驟的各種產(chǎn)品歸集生產(chǎn)費(fèi)用，計(jì)算產(chǎn)品成本的一種方法，適用于大量大批、管理上要求分步驟計(jì)算產(chǎn)品成本的多步驟生產(chǎn)企業(yè)，其成本計(jì)算期與會(huì)計(jì)期間一致，與產(chǎn)品生產(chǎn)周期不一致。分批法(JobOrderCosting)又稱訂單法，是按產(chǎn)品的批別歸集生產(chǎn)費(fèi)用，計(jì)算產(chǎn)品成本的一種方法，適用于小批單件生產(chǎn)的企業(yè)，其成本計(jì)算期與生產(chǎn)周期相同，與會(huì)計(jì)期間不一致。在產(chǎn)品(WorkInProcess)也稱“在制品”，是指企業(yè)已經(jīng)投入生產(chǎn)，尚未最后完工，不能用為商品銷售的產(chǎn)品。約當(dāng)產(chǎn)量(EquivalentUnit)是將月末在產(chǎn)品數(shù)量按其加工程度或投料程度，折算為相當(dāng)于完工產(chǎn)品的數(shù)量，加工程度或投料程度稱為約當(dāng)系數(shù)。BOM(BillofMaterial)即物料清單(在流程型行業(yè)中稱為配方)，表示物料(包括成品、半成品)的組成情況，即該物料是由哪些原材料、半成品組成的，每一組成分的用量是多少及成分之間的層次關(guān)系。先進(jìn)先出法(first-in，first-out)假定先購入的材料先發(fā)出，并根據(jù)這種假定的成本流轉(zhuǎn)次序?qū)Πl(fā)出材料進(jìn)行計(jì)價(jià)的方法。后進(jìn)先出法(last-in，first-out)假定后購入的材料先發(fā)出，并根據(jù)這種假定的成本流轉(zhuǎn)次序?qū)Πl(fā)出材料進(jìn)行計(jì)價(jià)的一種方法。加權(quán)平均法(weightedaverage)是根據(jù)月初結(jié)存材料和全月收入材料的數(shù)量和金額，