1、財務治理制度、總那么1、為增強財務治理,根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度,結合公司具體情況,制定本制度.2、財務治理工作必須嚴格執(zhí)行財經紀律,以提升經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨,財務治理工作要貫徹勤儉辦企業(yè)的方針,勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,節(jié)約本錢.二、財務會計人員1、全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度,愛崗敬業(yè),不做有損于公司的事.嚴格根據(jù)公司財務制度做好自己的本職工作.2.、主管會計協(xié)助總經理治理好財務會計工作.3、出納不得兼管會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作.4、財務負責公司倉庫商品的治理,每月末盤點庫存,賬實核對

2、.5、財會人員要認真執(zhí)行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動.記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、據(jù)實列支.并及時核算和上繳各種稅金.6、財務人員在辦理會計事務中,必須堅持原那么,照章辦事.對于違反財經紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向總經理報告.7、固定資產必須每年盤點一次,對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價,必須嚴格審查,按規(guī)定經批準后,于年度決算時處理完畢.8、增強本部門治理,進行內部培訓學習,提升本部門工作人員素質.9、核對采供部和銷售結算.10、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,完成領導布置的其他任務.

3、三、資金、現(xiàn)金、費用治理1、財務部要增強對資產、資金、現(xiàn)金及費用開支的治理,預防損失,杜絕浪費,良好運用,提升效益.2、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用.銀行賬戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用,嚴禁借賬戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn).3、銀行賬戶的賬號必須保密,非因業(yè)務需要不準外泄.4、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制,財務章和法人代表章不準由一人統(tǒng)一保管使用.印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管.5、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬,不準多筆匯總一筆登記,也不準以收抵支記賬.按月與銀行對賬單核對,未達收支,應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡.6、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款,不得改

4、變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準,不準改變收款單位人.7、庫存現(xiàn)金不得超過限額,不得以白條抵作現(xiàn)金.現(xiàn)金收支做到日清月結,確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對賬單相符,現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符.8、因公出差、經總經理批準借支公款,應在回單位后一周內交清,不得拖欠非因公事并經總經理批準,任何人不得借支公款.9、嚴格現(xiàn)金收支治理,除一般零星日常支出外,其余貨款收支都必須通過銀行辦理轉賬結算,不得直接兌付現(xiàn)金.10、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批.所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內,嚴禁

5、空白支票在使用前先蓋上印章11、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票,發(fā)票要印章齊全,經手人、部門負責人簽名,經總經理批準前方可報銷付款.對于不能取得原始發(fā)票的情況,需由對方出具收款證實.12、嚴格資金使用審批手續(xù).會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,都有權且必須拒絕辦理.否那么按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任.13、負責裝訂、治理會計檔案；14、承辦公司領導交辦的其他工作四、其它事項1、根據(jù)主管部門的要求,及時報送財務會計報表和其它財務資料.2、配合公司業(yè)務部門對經濟業(yè)務的完成、財務決算進行監(jiān)督治理.3、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導,并按其要求不斷完善制度、改良工作費

6、用的報銷制度一、借款報銷及審批公司員工因公出差借款或報銷,應據(jù)實認真填寫借款單,由各部門經理審簽,總經理確認以后,報公司財務部門審核.員工出差預借差旅費應填寫“借款單,并注明借款事由,按規(guī)定程序審批后,到財務部門預借差旅費.借款人須在公務完畢后7個工作日內到財務部結清借款,并執(zhí)行前款不清后款不借原那么.每年12月31日前,除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還,逾期不還的,一次或分次從工資中扣回.二、公司內部采購報銷制度1、各部門應該對本部門需要的物品定期編寫采購方案,交由采購部門負責人中請報批組織采購.采購發(fā)生的費用根據(jù)正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷.對于急需的物資,由

7、部門經理提供急需申請函,報總經理批示,由負責人執(zhí)購貨清單及相關費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷.2、采取預付款方式的采購物資,由采購人員憑?采購合同?或供給商提供的報價單,填寫?借款單?,經財務部審核、總經理批準后辦理預付款手續(xù).3、采購人員在報銷時,需由主管部門經理審核,經手人將手續(xù)齊全的“報銷單及物資入庫單交財務部主管會計審核并進行賬務處理,沖銷預付款項,并開具收據(jù).4、采取除預付款方式之外的方式付款的采購物資,在采購物資入庫后,由采購人員憑?采購合同?或供給商報價單、?物資入庫單?以及購貨發(fā)票,交由財務部經理審核,總經理批準后辦理報銷付款手續(xù).5、同城采購要求采購人員自借款日起十個工

8、作日內報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內報銷.6、采購發(fā)生的運費,由經手人填寫報銷單,部門經理審核,財務部門主管會計審核后,總經理簽字后實報實銷.三、員工出差費用報銷制度1 、本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市可編輯wrod范本以外的地區(qū)履行公務.出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼；在公司辦公所在地城市市內履行公務不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼.2 、員工出差分為“長途和“短途兩種,即當天往返的為“短途,出差時間在一天以上的為“長途.3 、公司各部門應嚴格限制出差人數(shù),并考慮其完成任務的期限,確定合理出差日期,逾期出差

9、應向上一級主管負責人報告,對因公出差人員,按相應標準報銷出差費用.4 、公司員工出差應嚴格履行報批手續(xù),未經批準不得自行出差,自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承當,公司不予報銷.5 、員工出差地點分為I類地區(qū)、II類地區(qū),其中I類地區(qū)包括經濟特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；R類地區(qū)是除I類地區(qū)以外的城市.6 、員工出差乘坐交通工具時,公司總經理及常務副總經理可以乘坐飛機、軟臥；部門經理級別可以乘坐軟臥、硬臥,如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座,如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經理審批.7 、總經理及常務副總經理的出差費用

10、實行實報實銷制度,其他員工的出差補貼實行全額包干制,具體包干標準見下表元/日：治理人員的出差補貼:'''''''地區(qū)類別補貼名稱I類地區(qū)口類地區(qū)住宿標準280元/天200元/天其他補貼含出差當?shù)亟煌?、餐費及本市往返機場、車站交通等120元/天100元/天合計400元/天300元/天操作層員工的出差補貼補貼名稱地區(qū)類別I類地區(qū)口類地區(qū)住宿標準80元/天70元/天餐費補貼30元/天20元/天合計110元/天90元/天8 、操作層員工與治理層員工一起出差時,由帶班治理人員限制各項開銷,不得超過根據(jù)人員的出差補貼標準,費用報銷時憑發(fā)票報銷.9 、

11、報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù),費用包干局部憑發(fā)票報銷發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷,發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷.10 、住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算.11、司機帶車出差且當天不能返回的,實行每天住宿、生活補貼包干,不享受交通補貼,標準參見操作層員工的出差補貼.四、公司業(yè)務招待費用報銷制度1 、各部門人員因公接待外單位人員,需要到外面宴請的,須事先取得部門經理同意,否那么不予報銷.2 、各部門人員因公出差確需應酬的,須事前請示部門經理同意,限額接待.3 、招待費報銷單必須填寫清楚并說明招待事由日期.倉庫治理制度一、建帳所有商品應按每一品種規(guī)格設置商品明細賬,所有商品的品名

12、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、存放區(qū)域均應在明細分類賬上作詳細的記錄.財務部門與倉庫所建賬簿及順序編號必須互相統(tǒng)一,相互一致.合格品、逾期失效品、報廢品、試用品等應分別建賬反映.、入庫商品進庫時,倉庫治理員必須憑訂貨單、送貨單辦理入庫手續(xù),根據(jù)實物填寫入庫單,入庫單應詳細登記品名、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、金額、經手人,并根據(jù)入庫單登記材料明細賬.入庫單一式三份,倉庫一份存根聯(lián)采購部門兩份,一分存根,一份與發(fā)票一同交財務結算.三、商品存放要求1、按現(xiàn)有倉庫面積規(guī)劃平面圖,分別按料號次序擺放,并將各物品型號、規(guī)格用標簽紙列于物品前.2、按先進先出原那么,排列儲存方式及位置.3、非貨架貯放的物品,不可超高

13、、壓線、倒置、重壓.4、禁潮物品應做好防潮舉措.5、易燃、易爆、易腐蝕物品應分開貯存.并加以明顯警告標識.6、倉庫內嚴禁煙火,不得使用過分發(fā)熱而可能造成火災危險的電器.7、物品貯放龐大、笨重的放下方,輕便小件物品放上方.易碎、易破物品須輕取輕放；物品堆放不宜過于緊密,保存間隙及庫房進出通道順暢.8、配套物品應成套存放,以防混亂.四、出庫根據(jù)有經辦人簽字的銷售送貨單發(fā)放商品,出庫單應登記編碼、品名規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、單位蓋章及送貨人、收貨單位及經手人、庫管.出庫單一式三份,倉庫一份,客戶一份、一份交財務部結算商品款.五、記賬必須嚴格倉庫治理規(guī)程進行日常操作,倉庫保管員對當日發(fā)生的業(yè)務必須及時登記入賬,做到日清日結,保證商品進出及結存數(shù)據(jù)的正確無誤.每日工作結束,應將當日發(fā)生的入庫單、出庫單交財務部門.六、盤存財務部和庫管員每月末前兩天進行盤點,盤點時發(fā)現(xiàn)賬實不符時應及時查明原因,并進行相應處理.如屬短缺及存在質量上的問題需處理的,應及時的用書面的形式向有關部門匯報,必須按審批程序經領導審核批準后才可處理,否那么一律不準自行調整.要確