1、.論反洗錢工作的有效實(shí)施金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制就像人體器官的免疫系統(tǒng)，一套完整有效的免疫系統(tǒng)可以阻止病菌的侵害，保持人體健康以及各項(xiàng)功能正常。反洗錢內(nèi)部控制是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的組成部分，而洗錢犯罪就像是病菌，在反洗錢內(nèi)部控制缺失或不完善的情況下，洗錢犯罪一旦進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)，在客觀上，就為犯罪分子提供便利，會(huì)損害金融機(jī)構(gòu)的良好聲譽(yù)，而且有可能影響到整個(gè)金融體系的穩(wěn)定，因而建立健全反洗錢內(nèi)部控制既是金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的基本要求，也是金融機(jī)構(gòu)預(yù)防洗錢風(fēng)險(xiǎn)，審慎經(jīng)營(yíng)和穩(wěn)健發(fā)展的有力保障。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家的法律規(guī)定并結(jié)合自身的具體情況，制定完備的內(nèi)部控制制度，構(gòu)建科學(xué)合理，控制嚴(yán)密，運(yùn)行高效的反洗錢內(nèi)

2、部控制制度。結(jié)合我國(guó)常見的一些洗錢犯罪情況，我覺得金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行反洗錢工作：一、 對(duì)反洗錢從業(yè)人員履行能力的建設(shè)無(wú)論做什么工作，我認(rèn)為都應(yīng)該堅(jiān)持“以人為本”的原則，反洗錢工作要想有條不紊地進(jìn)行，必須建立反洗錢工作責(zé)任制，也就是反洗錢部門崗位職責(zé)制度。該制度要求反洗錢從業(yè)人員，上至主管領(lǐng)導(dǎo)及每個(gè)部門的負(fù)責(zé)人，下至每個(gè)具體工作的直接責(zé)任人，都要分工明確，各司其職。金融機(jī)構(gòu)將各項(xiàng)反洗錢義務(wù)有效地分解至各相關(guān)崗位及具體部門，明確其反洗錢工作職責(zé)及工作任務(wù)，以保證本單位反洗錢工作的順利開展。該制度明確了反洗錢涉及的部門、制定的崗位，以及具體的職責(zé)規(guī)定、責(zé)任追究等方面的內(nèi)容。同時(shí)還對(duì)反

3、洗錢從業(yè)人員的工作建立嚴(yán)格的考核、評(píng)估、內(nèi)部審計(jì)制度?？梢跃唧w分為反洗錢績(jī)效考核制度，反洗錢內(nèi)部控制評(píng)估制度，反洗錢內(nèi)部審計(jì)制度。反洗錢績(jī)效考核制度指金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將反洗錢工作納入本單位的業(yè)績(jī)考核范圍中，制定相應(yīng)的量化指標(biāo)，對(duì)內(nèi)部員工履行反洗錢義務(wù)的執(zhí)行情況及執(zhí)行效果進(jìn)行考核及評(píng)價(jià)。同時(shí)，為使該制度起到“激勵(lì)先進(jìn)，鞭策后進(jìn)”的效果，設(shè)計(jì)指標(biāo)必須體現(xiàn)“科學(xué)、公平、合理”的特點(diǎn)。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)估制度是指對(duì)內(nèi)部控制體系建立、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果實(shí)施調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)估等系列的活動(dòng)，該項(xiàng)制度應(yīng)該明確評(píng)估內(nèi)容，評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估程序，評(píng)估方法，評(píng)估報(bào)告，評(píng)估結(jié)果運(yùn)用這些內(nèi)容。反洗錢內(nèi)部審計(jì)是金融機(jī)構(gòu)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾

4、正反洗錢工作中存在的問題，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效保障和措施。金融機(jī)構(gòu)反洗錢合規(guī)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門及相關(guān)業(yè)務(wù)操作部門應(yīng)對(duì)本部以及下屬分支機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行反洗錢內(nèi)控制度情況進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行通報(bào)，跟蹤整改和責(zé)任認(rèn)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確反洗錢內(nèi)部檢查職責(zé)，檢查重點(diǎn)，檢查要求，檢查報(bào)告，后續(xù)處理等相關(guān)內(nèi)容。二、當(dāng)前我國(guó)洗錢犯罪的類型和風(fēng)險(xiǎn)控制隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融業(yè)也以蓬勃向上的趨勢(shì)不斷處于高速發(fā)展之中，在傳統(tǒng)金融產(chǎn)品發(fā)展的基礎(chǔ)之上，各類新型的金融衍生產(chǎn)品也被開發(fā)出來(lái)，給廣大客戶帶來(lái)便利。但與此同時(shí)，犯罪分子的洗錢手段也越來(lái)越多，花樣層出不窮，結(jié)合我國(guó)的國(guó)情，常見的洗錢犯罪分類主要有以下幾種：

5、1、地下錢莊洗錢（非法匯兌型轉(zhuǎn)變成非法結(jié)算型）以及走私洗錢（偷運(yùn)入境轉(zhuǎn)變成低價(jià)報(bào)關(guān)，郵包快遞）譬如上?！?2.05”特大地下錢莊案，就是一起典型的地下錢莊洗錢的案例，葛某就是通過(guò)下面圖示完成他的洗錢的目的。2、毒品洗錢（傳統(tǒng)毒品轉(zhuǎn)變成新型毒品，網(wǎng)絡(luò)化）典型案例：廣東江門毒品案。四川籍女子王某在郵儲(chǔ)銀行某支行開立賬戶；每次存款或轉(zhuǎn)賬都發(fā)現(xiàn)有假幣；多次都是當(dāng)天存現(xiàn)后辦理轉(zhuǎn)款，資金轉(zhuǎn)出到廣西崇左、鹿寨等地；拒絕告知其資金來(lái)源；每10天轉(zhuǎn)款一次，約8.5萬(wàn)元，收款人均為李某。3、金融詐騙洗錢（傳統(tǒng)詐騙轉(zhuǎn)變成電子銀行詐騙）常見的電子銀行詐騙洗錢犯罪通過(guò)木馬病毒，電信詐騙，釣魚網(wǎng)站，網(wǎng)絡(luò)賭博洗錢犯罪，PO

6、S機(jī)/信用卡套現(xiàn)洗錢等方式實(shí)現(xiàn)。下面的示意圖就是一起通過(guò)電信詐騙將詐騙所得錢通過(guò)銀行賬戶和銀行自動(dòng)取款機(jī)洗錢的案例：4、非法集資（非法吸收存款轉(zhuǎn)變成網(wǎng)絡(luò)借貸）山東某銀行營(yíng)業(yè)廳近期每天均有大量客戶新開銀行卡，規(guī)模迅速擴(kuò)大；向梁某的銀行卡中通過(guò)無(wú)卡存款方式存款；存款金額均為萬(wàn)元的整倍數(shù)；存款人為多中年人婦女、聾啞人；客戶存款時(shí)有中年女子進(jìn)行存款的指導(dǎo)，且均不愿透露存款的原因；據(jù)側(cè)面了解，個(gè)別存款人反映將資金存到指定卡后簽訂合同，用于向國(guó)外某項(xiàng)目或工廠投資。識(shí)別點(diǎn)：集資：同行內(nèi)各地向少數(shù)銀行卡大量集中轉(zhuǎn)賬匯款開卡：新開卡業(yè)務(wù)突然增多，開卡后立即匯款，目的明確規(guī)模：初期開卡、匯款規(guī)模不斷擴(kuò)大，持續(xù)一段

7、時(shí)間數(shù)額：萬(wàn)元整數(shù)倍（近年來(lái)出現(xiàn)拆分，需匯總）人群：具有明顯的人群特征，如老人、婦女、退休項(xiàng)目：現(xiàn)場(chǎng)可能找到投資項(xiàng)目宣傳品/材料，用途“投資”分工：收款賬戶“分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出”；中轉(zhuǎn)賬戶“快進(jìn)快出、頻繁收付”；返款賬戶“集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出5、 非法傳銷（產(chǎn)品代理轉(zhuǎn)變成資本運(yùn)作、購(gòu)物返利）林楓集團(tuán)采取“團(tuán)隊(duì)計(jì)酬”經(jīng)營(yíng)模式進(jìn)行傳銷活動(dòng)，主要出售“林楓保健品”，每份產(chǎn)品價(jià)格為1500元、1485元、1370等；購(gòu)買一份“林楓產(chǎn)品”即可成為“林楓”會(huì)員，林楓公司依據(jù)會(huì)員發(fā)展下線人數(shù)和比例返利。識(shí)別點(diǎn)：集資：賬戶資金來(lái)源分散，涉及全國(guó)很多省份收款人：相對(duì)固定，但收款賬戶可能變更金額：頻繁小額匯款，金額

8、為某一特定金額的倍數(shù)提現(xiàn)：匯款累積到一定金額后提現(xiàn)周期：資金交易具有一定的周期性金字塔：資金網(wǎng)絡(luò)呈現(xiàn)“金字塔型”面對(duì)犯罪分子層出不窮的洗錢犯罪活動(dòng)，金融機(jī)構(gòu)必須采取有效的措施來(lái)預(yù)防各種洗錢活動(dòng)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立和實(shí)施客戶身份識(shí)別制度。（一）對(duì)要求建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者辦理規(guī)定金額以上的一次性金融業(yè)務(wù)的客戶身份進(jìn)行識(shí)別，要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核對(duì)并登記，客戶身份信息發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以更新；（二）按照規(guī)定了解客戶的交易目的和交易性質(zhì)，有效識(shí)別交易的受益人；（三）在辦理業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常跡象或者對(duì)先前獲得的客戶身份資料的真實(shí)性、有效性、完整性有疑問的，應(yīng)當(dāng)重新識(shí)

9、別客戶身份；（四）保證與其有代理關(guān)系或者類似業(yè)務(wù)關(guān)系的境外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的客戶身份識(shí)別，并可從該境外金融機(jī)構(gòu)獲得所需的客戶身份信息。三、 如何提高可疑交易報(bào)告質(zhì)量大額和可疑交易報(bào)告被認(rèn)為是反洗錢工作中最核心最重要的三項(xiàng)措施之一，大額和可疑交易報(bào)告是金融機(jī)構(gòu)甄別洗錢活動(dòng)的初步成果，是金融機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢工作做出的重大貢獻(xiàn)，其中大額交易可以通過(guò)科技手段自動(dòng)提取，降低了人工投入。但是可疑交易復(fù)雜多樣，無(wú)法完全依靠模型開發(fā)和系統(tǒng)自動(dòng)功能進(jìn)行識(shí)別，金融機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷培養(yǎng)適應(yīng)反洗錢工作的敏銳眼光，提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)。反洗錢從業(yè)人員應(yīng)能在復(fù)雜的業(yè)務(wù)表現(xiàn)中挖掘潛在的洗錢犯罪線索，而一線人員能夠在業(yè)

10、務(wù)發(fā)展過(guò)程中要緊繃反洗錢這根線，嚴(yán)格按照反洗錢內(nèi)控程序處理業(yè)務(wù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告客戶的可疑身份和行為。那么怎樣提高可疑交易報(bào)告質(zhì)量呢，下面我們主要談?wù)効梢山灰追诸惡妥R(shí)別技巧。無(wú)論是針對(duì)金融業(yè)的34類客觀分類標(biāo)準(zhǔn)還是金融機(jī)構(gòu)工作人員的主觀判斷，可疑交易最終都可疑區(qū)分為客戶可疑、賬戶可疑和交易可疑這三種情況，這三種情況同時(shí)也成為我們識(shí)別可疑交易的方法?？蛻艨梢墒侵溉缈蛻粼诮灰讜r(shí)不愿提供真實(shí)、深入的身份信息和其他信息；客戶不是真實(shí)的交易者或者交易被別人控制；客戶試圖與銀行工作人員發(fā)展密切且不正常的關(guān)系，如要求銀行人員不要記錄其交易等。賬戶可疑情況有：開立假名賬戶，客戶請(qǐng)他人代理開立異地賬戶，客戶開立過(guò)

11、多的個(gè)人賬戶等。交易可疑指客戶的交易與其身份、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等明顯不符；客戶的行為明顯規(guī)避銀行或有關(guān)行政管理部門的監(jiān)管要求；客戶的交易行為違反通常可理解的商業(yè)原則或慣例，如不計(jì)成本，效率的異常交易等。針對(duì)可疑交易的這三種情況，我們可以找尋出識(shí)別可疑交易的技巧，從而提高可疑交易報(bào)告質(zhì)量。四、 非面對(duì)面金融業(yè)務(wù)客戶身份識(shí)別的方法非面對(duì)面金融業(yè)務(wù)是相對(duì)柜面業(yè)務(wù)而言的一種借助于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)將銀行業(yè)務(wù)運(yùn)用到互聯(lián)網(wǎng)上，開設(shè)新的電子服務(wù)窗口，通過(guò)計(jì)算機(jī)或智能移動(dòng)端口，使用HTTP或WAP協(xié)議發(fā)出支付指令，從而實(shí)現(xiàn)貨幣支付與資金轉(zhuǎn)移的金融業(yè)務(wù)，這種非面對(duì)面業(yè)務(wù)，主要類型有網(wǎng)上銀行，電話銀行，手機(jī)銀行，ATM機(jī)

12、，POS機(jī)等形式。由于不受時(shí)間和空間的限制，具有快捷、方便、易型的特點(diǎn)，已成為銀行業(yè)務(wù)的一個(gè)重要組成部分。但與此同時(shí)，非面對(duì)面銀行業(yè)務(wù)的匿名性、隱藏性使金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的身份的有效識(shí)別和控制滯后，這成為洗錢犯罪分子利用的主要渠道。因而我們要加強(qiáng)對(duì)涉及到非面對(duì)面銀行業(yè)務(wù)客戶進(jìn)行有效的身份識(shí)別和控制，要想有效識(shí)別非面對(duì)面客戶的身份，我們首先要了解非面對(duì)面業(yè)務(wù)中客戶身份識(shí)別的主要特點(diǎn)，并針對(duì)特點(diǎn)實(shí)現(xiàn)對(duì)非面對(duì)面客戶身份的有效識(shí)別。將非面對(duì)面客戶身份信息管理與商業(yè)銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)?？梢山灰紫到y(tǒng)等有關(guān)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)有效鏈接，從技術(shù)上保障反洗錢非面對(duì)面業(yè)務(wù)客戶身份識(shí)別工作。如客戶在網(wǎng)上進(jìn)行注冊(cè)時(shí)，系統(tǒng)就立刻將客戶提

13、供的簡(jiǎn)單有效信息與客戶在柜面上留存的信息進(jìn)行匹配，進(jìn)行客戶身份的驗(yàn)證，對(duì)不相符的客戶系統(tǒng)自動(dòng)記錄備案，我們?cè)賹?duì)這些客戶進(jìn)行進(jìn)一步的深入調(diào)查，時(shí)刻注意該類客戶的交易動(dòng)態(tài)，預(yù)防反洗錢的發(fā)生?？蛻羰褂镁W(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、POS機(jī)等這些非面對(duì)面銀行業(yè)務(wù)時(shí)，必須是基于客戶已在柜面取得客戶身份初次識(shí)別的基礎(chǔ)上，開各類電子渠道服務(wù)或追加簽約賬戶時(shí)，客戶必須在柜面填寫申請(qǐng)表格，必須提供實(shí)名制賬戶、身份證原價(jià)，同時(shí)客戶必須通過(guò)刷卡或刷存折驗(yàn)證客戶信息與密碼，簽約賬戶實(shí)行交易限額控制管理。手機(jī)銀行客戶信息與手機(jī)號(hào)唯一綁定，且交易原則上要在本人手機(jī)上完成，在別人手機(jī)上完成的，要通過(guò)發(fā)驗(yàn)證碼到原手機(jī)號(hào)客戶的手機(jī)上，再有原持有手機(jī)號(hào)的客戶將驗(yàn)證碼告知，才能完成相關(guān)交易的操作。五、 目前反洗錢工作中存在的問題隨著金融業(yè)的不斷發(fā)展，金融衍生工作的不斷創(chuàng)新，反洗錢工作也要不斷地進(jìn)行改革，發(fā)展，與時(shí)俱進(jìn)，不能基于傳統(tǒng)的反洗錢工作要求與規(guī)章制度，要在現(xiàn)有的規(guī)章制度下，不斷結(jié)合我國(guó)的國(guó)情與自身銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，尋求適合本銀行的反洗錢工作方式。針對(duì)我行而言，目前反洗錢工作中存在的問題主要有：工作人員反洗錢意識(shí)不強(qiáng)，看問題不夠全面，有關(guān)反洗錢信息員發(fā)生職位變動(dòng)，為及時(shí)進(jìn)行更新信息，容易造成反洗錢信息的泄漏；反洗錢制度建設(shè)方面，未能結(jié)合我行自