1、商業(yè)銀行國(guó)際收支申報(bào)操作指引2011-05交易一級(jí)分類二級(jí)分類三級(jí)分類出具核銷專用聯(lián)及申報(bào)操作備注登記解付單位經(jīng)常項(xiàng)下貨物貿(mào)易款項(xiàng)核銷信息申報(bào)、聯(lián)網(wǎng)核查后出具1. 基礎(chǔ)信息，是指涉外收付款和貿(mào)易進(jìn)出口核銷所需的境內(nèi)收付款中必須從國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)采集的信息。2. 申報(bào)信息，是指申報(bào)單中由申報(bào)主體填寫的除核銷專用信息外的信息。申報(bào)信息可以是申報(bào)主體填寫紙質(zhì)申報(bào)單中的內(nèi)容，也可以是申報(bào)主體通過網(wǎng)上填寫發(fā)送到銀行的內(nèi)容。3. 核銷專用信息，是指核銷主體填寫的僅用于進(jìn)出口核銷的信息。1.于解付（結(jié)匯）之日（T）后的第一個(gè)工作日（T1）中午前，將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息導(dǎo)入申報(bào)系統(tǒng)；2.于解付之日通知申報(bào)主體在

2、五個(gè)工作日內(nèi)辦理涉外收入申報(bào)；3.申報(bào)主體提交涉外收入申報(bào)單、出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（如需）；4. 核對(duì)無誤后在涉外收入申報(bào)單“申報(bào)主體留存聯(lián)”上加蓋銀行業(yè)務(wù)公章；5.于申報(bào)主體申報(bào)之日(T)后的第一個(gè)工作日（T1）內(nèi)將申報(bào)信息錄入/導(dǎo)入申報(bào)系統(tǒng)。貿(mào)易融資款項(xiàng)福費(fèi)廷、無追索權(quán)的信保融資業(yè)務(wù)可在放款并聯(lián)網(wǎng)核查后出具1. 福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，于收到境外款項(xiàng)時(shí)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)；2. 福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，由原始行負(fù)責(zé)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)?；A(chǔ)信息、核銷信息、申報(bào)信息服務(wù)貿(mào)易款項(xiàng)不核銷、不出具核銷專用聯(lián)基礎(chǔ)信息、申報(bào)

3、信息既有貨物貿(mào)易又有服務(wù)貿(mào)易對(duì)貨物貿(mào)易部分收匯進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查后，出具全額核銷專用聯(lián)，在核銷專用聯(lián)上簽注已核查的貨物貿(mào)易收匯金額。企業(yè)無法區(qū)分或無法提供服務(wù)貿(mào)易相應(yīng)單證，整筆資金一并進(jìn)入待核查賬戶。基礎(chǔ)信息、核銷信息、申報(bào)信息NRA賬戶境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民款項(xiàng)，經(jīng)辦行在聯(lián)網(wǎng)核查后出具核銷專用聯(lián)，并在核銷專用聯(lián)上注明“境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶劃轉(zhuǎn)”。境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民款項(xiàng)按照跨境交易進(jìn)行申報(bào)和核銷。1.境內(nèi)非居民之間往來款項(xiàng)無需申報(bào)；2.境內(nèi)非居民從境外收到款項(xiàng)由經(jīng)辦行代為申報(bào)，國(guó)際收支交易編碼為“802031”，交易附言注明：“非居民從境外收款”；3.境內(nèi)非居民收到境內(nèi)居民款項(xiàng)，由境內(nèi)居民申報(bào)；4.

4、境內(nèi)居民在收到境內(nèi)非居民的外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫涉外收入申報(bào)單，交易性質(zhì)按照實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中還需首先注明“收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)”的字樣；5.境內(nèi)非居民與境內(nèi)居民發(fā)生的涉及出口核銷的境內(nèi)收付款，境內(nèi)居民無需再填寫出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）。資本項(xiàng)下外商投資項(xiàng)下資本金基礎(chǔ)信息、申報(bào)信息資本金結(jié)匯由資本金賬戶開戶行直接辦理；不得為未完成驗(yàn)資手續(xù)的資本金辦理結(jié)匯。外債及擔(dān)?？铐?xiàng)基礎(chǔ)信息、申報(bào)信息外債資金結(jié)匯須外匯局核準(zhǔn)；境內(nèi)貸款項(xiàng)下接受境外擔(dān)保履約結(jié)匯須外匯局核準(zhǔn)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性-貨物貿(mào)易款項(xiàng)由代理公司進(jìn)行核銷，通過個(gè)人結(jié)算賬戶收匯或結(jié)匯，由個(gè)人進(jìn)行申報(bào)針對(duì)無對(duì)外貿(mào)易經(jīng)

5、營(yíng)權(quán)的個(gè)體工商戶基礎(chǔ)信息、申報(bào)信息涉及貿(mào)易出口收匯、非居民項(xiàng)下的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)不實(shí)行限額申報(bào)。非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)信息、申報(bào)信息對(duì)等值金額在3000美元以下（含）的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)實(shí)行限額申報(bào)，即收款人可免填涉外收入申報(bào)單。對(duì)于實(shí)行限額申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)，經(jīng)辦行只報(bào)送基礎(chǔ)信息。 資本項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股或認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃資金基礎(chǔ)信息、申報(bào)信息須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)外匯保險(xiǎn)款項(xiàng)基礎(chǔ)信息、申報(bào)信息須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)交易一級(jí)分類二級(jí)分類三級(jí)分類申報(bào)操作備注匯出匯款單位經(jīng)常項(xiàng)下貨物貿(mào)易1. 審核境外匯款申請(qǐng)書；2. 在境外匯款申請(qǐng)書上填寫申報(bào)號(hào)碼，在各聯(lián)次上加蓋銀行印章；3. 于款項(xiàng)匯出之日（T）后的第一個(gè)

6、工作日（T1）中午之前，將相應(yīng)的涉外匯款基礎(chǔ)信息導(dǎo)入申報(bào)系統(tǒng)；4. 于款項(xiàng)匯出之日（T）后的第一個(gè)工作日（T1）內(nèi)，將申報(bào)信息導(dǎo)入/錄入申報(bào)系統(tǒng)。1. 信用證、保函、托收等匯款以外的結(jié)算方式辦理涉外付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用對(duì)外付款承兌通知書；2. 審核付匯憑證中“是否為進(jìn)口核查項(xiàng)下付款”欄，涉及貿(mào)易付匯的必須勾選“是”?；A(chǔ)信息、申報(bào)信息、核查信息經(jīng)辦行應(yīng)于付匯后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送進(jìn)口付匯核查信息服務(wù)貿(mào)易1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境外單筆支付等值3萬(wàn)美元（不含）以上的，應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明2、逐筆登記，按季填報(bào)特殊非貿(mào)易項(xiàng)目售付匯登記表基礎(chǔ)信息、

7、申報(bào)信息NRA賬戶1.境內(nèi)非居民向境外付款由經(jīng)辦行代為申報(bào)，國(guó)際收支交易編碼為“802031”，交易附言注明：“非居民向境外付款”；2.境內(nèi)非居民向境內(nèi)居民付款，由境內(nèi)居民申報(bào)；3.境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫境外匯款申請(qǐng)書或?qū)ν飧犊畛袃锻ㄖ獣?，交易性質(zhì)按照實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中還需首先注明“向境內(nèi)非居民支付款項(xiàng)”字樣；4.境內(nèi)非居民與境內(nèi)居民發(fā)生的涉及進(jìn)口核查的境內(nèi)收付款，境內(nèi)居民無需再填寫境內(nèi)匯款申請(qǐng)書或境內(nèi)付款承兌通知書。境內(nèi)非居民向境內(nèi)居民付款業(yè)務(wù)時(shí)，境內(nèi)付款銀行應(yīng)在付款報(bào)文的付款附言中注明“nra payment”字樣，以便于境內(nèi)收款銀行識(shí)別該筆款項(xiàng)的來源并通知境內(nèi)居民及時(shí)辦理申報(bào)。資本項(xiàng)下外商投資項(xiàng)下基礎(chǔ)信息、申報(bào)信息須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)外債及擔(dān)保款項(xiàng)基礎(chǔ)信息、申報(bào)信息須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性-貨物貿(mào)