1、發(fā)電有限公司發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算管理解決方案全面計(jì)劃預(yù)算管理解決方案主講人：主講人：cgW主要內(nèi)容主要內(nèi)容l1、國(guó)內(nèi)外全面預(yù)算管理現(xiàn)狀、國(guó)內(nèi)外全面預(yù)算管理現(xiàn)狀l2、發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算指標(biāo)體系、發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算指標(biāo)體系l3、發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及、發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法方法l4、全面計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng)模塊介紹、全面計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng)模塊介紹l5、全面計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng)特點(diǎn)、全面計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng)特點(diǎn)l6、致謝、致謝l7、討論、討論國(guó)內(nèi)外全面預(yù)算管理現(xiàn)狀國(guó)內(nèi)外全面預(yù)算管理現(xiàn)狀l1、全面預(yù)算基礎(chǔ)、全面預(yù)算基礎(chǔ)l全面預(yù)算是指企業(yè)中以貨幣形式或其他形式反映的

2、有關(guān)企全面預(yù)算是指企業(yè)中以貨幣形式或其他形式反映的有關(guān)企業(yè)未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各項(xiàng)目標(biāo)的行動(dòng)計(jì)劃與相業(yè)未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各項(xiàng)目標(biāo)的行動(dòng)計(jì)劃與相應(yīng)措施的數(shù)量說(shuō)明。包括：財(cái)務(wù)預(yù)算，業(yè)務(wù)預(yù)算和資金預(yù)應(yīng)措施的數(shù)量說(shuō)明。包括：財(cái)務(wù)預(yù)算，業(yè)務(wù)預(yù)算和資金預(yù)算。算。l（1）預(yù)算是公司出資者與經(jīng)營(yíng)者的游戲規(guī)則。）預(yù)算是公司出資者與經(jīng)營(yíng)者的游戲規(guī)則。l（2）是公司戰(zhàn)略實(shí)施的保證與支持系統(tǒng)。）是公司戰(zhàn)略實(shí)施的保證與支持系統(tǒng)。l（3）企業(yè)整合系統(tǒng)，具有全面控制的能力。）企業(yè)整合系統(tǒng)，具有全面控制的能力。l（4）企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的控制標(biāo)準(zhǔn)。）企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的控制標(biāo)準(zhǔn)。l（5）

3、是業(yè)績(jī)獎(jiǎng)懲的標(biāo)準(zhǔn)，激勵(lì)和約束制度的重心。）是業(yè)績(jī)獎(jiǎng)懲的標(biāo)準(zhǔn)，激勵(lì)和約束制度的重心。國(guó)內(nèi)外全面預(yù)算管理現(xiàn)狀國(guó)內(nèi)外全面預(yù)算管理現(xiàn)狀1、國(guó)外發(fā)展現(xiàn)狀、國(guó)外發(fā)展現(xiàn)狀美國(guó)從美國(guó)從20世紀(jì)世紀(jì)30年代開(kāi)始使用全面預(yù)算，最早在通年代開(kāi)始使用全面預(yù)算，最早在通用公司和杜邦公司。用公司和杜邦公司。90%以上的大公司都應(yīng)用全以上的大公司都應(yīng)用全面預(yù)算管理。面預(yù)算管理。2、國(guó)內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀、國(guó)內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀上個(gè)世紀(jì)末，本世紀(jì)初開(kāi)始使用上個(gè)世紀(jì)末，本世紀(jì)初開(kāi)始使用中國(guó)化工進(jìn)出口總公司，上海寶山鋼鐵集團(tuán)中國(guó)化工進(jìn)出口總公司，上海寶山鋼鐵集團(tuán)3、發(fā)電行業(yè)、發(fā)電行業(yè)南京華能發(fā)電公司，國(guó)華電力南京華能發(fā)電公司，國(guó)華電力發(fā)電有限公司全

4、面發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算指標(biāo)體系計(jì)劃預(yù)算指標(biāo)體系l全面計(jì)劃預(yù)算指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)是整個(gè)全面計(jì)劃預(yù)算全面計(jì)劃預(yù)算指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)是整個(gè)全面計(jì)劃預(yù)算系統(tǒng)的基礎(chǔ)，也是重要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，不僅體現(xiàn)了系統(tǒng)的基礎(chǔ)，也是重要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，不僅體現(xiàn)了系統(tǒng)的設(shè)計(jì)思想，也體現(xiàn)了全面預(yù)算的管理思想。系統(tǒng)的設(shè)計(jì)思想，也體現(xiàn)了全面預(yù)算的管理思想。系統(tǒng)的指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)是參考當(dāng)今企業(yè)全面預(yù)算管系統(tǒng)的指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)是參考當(dāng)今企業(yè)全面預(yù)算管理理念和電廠實(shí)際業(yè)務(wù)需要構(gòu)建的，體現(xiàn)了成本理理念和電廠實(shí)際業(yè)務(wù)需要構(gòu)建的，體現(xiàn)了成本中心和利潤(rùn)中心的財(cái)務(wù)管理和成本管理的先進(jìn)理中心和利潤(rùn)中心的財(cái)務(wù)管理和成本管理的先進(jìn)理念。系統(tǒng)中采用了三種樹(shù)形結(jié)構(gòu)將全面預(yù)算的

5、編念。系統(tǒng)中采用了三種樹(shù)形結(jié)構(gòu)將全面預(yù)算的編制進(jìn)行完成，包括組織結(jié)構(gòu)樹(shù)，項(xiàng)目樹(shù)和全面預(yù)制進(jìn)行完成，包括組織結(jié)構(gòu)樹(shù)，項(xiàng)目樹(shù)和全面預(yù)算指標(biāo)樹(shù)，具體如下：算指標(biāo)樹(shù)，具體如下：發(fā)電有限公司全面發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算指標(biāo)體系計(jì)劃預(yù)算指標(biāo)體系1、預(yù)算指標(biāo)樹(shù)預(yù)算指標(biāo)樹(shù)l預(yù)算指標(biāo)樹(shù)是全面計(jì)劃預(yù)算系統(tǒng)中最重要，也是最復(fù)雜的一棵樹(shù)，它預(yù)算指標(biāo)樹(shù)是全面計(jì)劃預(yù)算系統(tǒng)中最重要，也是最復(fù)雜的一棵樹(shù)，它是按照整個(gè)全面預(yù)算的思想和管理理念進(jìn)行編制的。企業(yè)進(jìn)行全面預(yù)是按照整個(gè)全面預(yù)算的思想和管理理念進(jìn)行編制的。企業(yè)進(jìn)行全面預(yù)算管理時(shí)主要有以下幾個(gè)目標(biāo)：以利潤(rùn)目標(biāo)為中心的全面預(yù)算管理，算管理時(shí)主要有以下幾個(gè)目標(biāo)：以利潤(rùn)目標(biāo)為中

6、心的全面預(yù)算管理，以成本控制為中心的全面預(yù)算管理，以銷售為中心的全面預(yù)算管理等以成本控制為中心的全面預(yù)算管理，以銷售為中心的全面預(yù)算管理等等，這要看企業(yè)的性質(zhì)和發(fā)展階段，幾種管理方法在我們的系統(tǒng)中都等，這要看企業(yè)的性質(zhì)和發(fā)展階段，幾種管理方法在我們的系統(tǒng)中都進(jìn)行支持。進(jìn)行支持。l發(fā)電有限公司的全面預(yù)算管理是以利潤(rùn)目標(biāo)為中心的全面預(yù)算，因此發(fā)電有限公司的全面預(yù)算管理是以利潤(rùn)目標(biāo)為中心的全面預(yù)算，因此指標(biāo)體系是以利潤(rùn)為中心的，分解為收入和成本，進(jìn)而再進(jìn)行分解，指標(biāo)體系是以利潤(rùn)為中心的，分解為收入和成本，進(jìn)而再進(jìn)行分解，示例如下：示例如下：l以上是全面預(yù)算指標(biāo)體系的示意：還需要繼續(xù)細(xì)化，例如主營(yíng)業(yè)務(wù)

7、成以上是全面預(yù)算指標(biāo)體系的示意：還需要繼續(xù)細(xì)化，例如主營(yíng)業(yè)務(wù)成本包括燃料、材料、工資等等，非財(cái)務(wù)指標(biāo)還有很多，只要是公司要本包括燃料、材料、工資等等，非財(cái)務(wù)指標(biāo)還有很多，只要是公司要進(jìn)行管理和預(yù)算控制的就應(yīng)該進(jìn)行編制，但我們建議，全面預(yù)算管理進(jìn)行管理和預(yù)算控制的就應(yīng)該進(jìn)行編制，但我們建議，全面預(yù)算管理是一個(gè)逐漸細(xì)化，逐漸精化的過(guò)程，如果開(kāi)始的時(shí)候劃分得過(guò)細(xì)會(huì)造是一個(gè)逐漸細(xì)化，逐漸精化的過(guò)程，如果開(kāi)始的時(shí)候劃分得過(guò)細(xì)會(huì)造成企業(yè)抓不到重點(diǎn)進(jìn)行控制，也會(huì)使各層全面預(yù)算編制人員產(chǎn)生厭惡成企業(yè)抓不到重點(diǎn)進(jìn)行控制，也會(huì)使各層全面預(yù)算編制人員產(chǎn)生厭惡感，所以最開(kāi)始編制全面預(yù)算指標(biāo)時(shí)，一定要抓住重點(diǎn)。感，所以

8、最開(kāi)始編制全面預(yù)算指標(biāo)時(shí)，一定要抓住重點(diǎn)。發(fā)電有限公司全面發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算指標(biāo)體系計(jì)劃預(yù)算指標(biāo)體系l2、項(xiàng)目樹(shù)、項(xiàng)目樹(shù)l項(xiàng)目樹(shù)主要對(duì)項(xiàng)目的預(yù)算進(jìn)行編制、控制和分析，項(xiàng)目樹(shù)主要對(duì)項(xiàng)目的預(yù)算進(jìn)行編制、控制和分析，是電廠中各種項(xiàng)目得以預(yù)算控制，降低成本，增是電廠中各種項(xiàng)目得以預(yù)算控制，降低成本，增強(qiáng)控制。具體樹(shù)形結(jié)構(gòu)如下：強(qiáng)控制。具體樹(shù)形結(jié)構(gòu)如下：l 項(xiàng)目樹(shù)主要分為技改項(xiàng)目和大修項(xiàng)目、中修項(xiàng)目項(xiàng)目樹(shù)主要分為技改項(xiàng)目和大修項(xiàng)目、中修項(xiàng)目和小修項(xiàng)目，其中的項(xiàng)目分類按照和小修項(xiàng)目，其中的項(xiàng)目分類按照BFS+中的分中的分類和名稱進(jìn)行編寫，預(yù)算來(lái)自于類和名稱進(jìn)行編寫，預(yù)算來(lái)自于BFS+，使整個(gè)，使整個(gè)

9、系統(tǒng)的數(shù)據(jù)保持一致。系統(tǒng)的數(shù)據(jù)保持一致。發(fā)電有限公司全面發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算指標(biāo)體系計(jì)劃預(yù)算指標(biāo)體系l3、組織結(jié)構(gòu)樹(shù)、組織結(jié)構(gòu)樹(shù)l組織結(jié)構(gòu)樹(shù)主要在全面計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng)中的作組織結(jié)構(gòu)樹(shù)主要在全面計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng)中的作用就是劃分利潤(rùn)中心和成本中心，是企業(yè)的全面用就是劃分利潤(rùn)中心和成本中心，是企業(yè)的全面預(yù)算各種指標(biāo)落實(shí)到最細(xì)的責(zé)任主體。發(fā)電有限預(yù)算各種指標(biāo)落實(shí)到最細(xì)的責(zé)任主體。發(fā)電有限公司的組織結(jié)構(gòu)如下：公司的組織結(jié)構(gòu)如下：l組織結(jié)構(gòu)樹(shù)可能是多層次的，主要看電廠預(yù)算的組織結(jié)構(gòu)樹(shù)可能是多層次的，主要看電廠預(yù)算的最小單位，只要將樹(shù)形結(jié)構(gòu)進(jìn)行細(xì)化就可以了，最小單位，只要將樹(shù)形結(jié)構(gòu)進(jìn)行細(xì)化就可以了，組織

10、結(jié)構(gòu)樹(shù)是用來(lái)將預(yù)算指標(biāo)分配到各部門，有組織結(jié)構(gòu)樹(shù)是用來(lái)將預(yù)算指標(biāo)分配到各部門，有效的控制和管理部門的各種成本和費(fèi)用，全面計(jì)效的控制和管理部門的各種成本和費(fèi)用，全面計(jì)劃預(yù)算系統(tǒng)中的組織結(jié)構(gòu)樹(shù)直接來(lái)源于人力資源劃預(yù)算系統(tǒng)中的組織結(jié)構(gòu)樹(shù)直接來(lái)源于人力資源系統(tǒng)，使整個(gè)系統(tǒng)保持一致。系統(tǒng)，使整個(gè)系統(tǒng)保持一致。發(fā)電有限公司全面發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算指標(biāo)體系計(jì)劃預(yù)算指標(biāo)體系l全面預(yù)算指標(biāo)的編制實(shí)際上就是以上三棵全面預(yù)算指標(biāo)的編制實(shí)際上就是以上三棵樹(shù)的組合過(guò)程，也就是指標(biāo)的分配。預(yù)算樹(shù)的組合過(guò)程，也就是指標(biāo)的分配。預(yù)算指標(biāo)和組織結(jié)構(gòu)的組合就能實(shí)現(xiàn)各個(gè)部門指標(biāo)和組織結(jié)構(gòu)的組合就能實(shí)現(xiàn)各個(gè)部門成本、費(fèi)用和利潤(rùn)的

11、部門預(yù)算與控制，預(yù)成本、費(fèi)用和利潤(rùn)的部門預(yù)算與控制，預(yù)算指標(biāo)與項(xiàng)目的組合能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的預(yù)算控算指標(biāo)與項(xiàng)目的組合能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的預(yù)算控制。同樣指標(biāo)的預(yù)算也能按照時(shí)間進(jìn)行細(xì)制。同樣指標(biāo)的預(yù)算也能按照時(shí)間進(jìn)行細(xì)化，例如可以將指標(biāo)預(yù)算值分配到月?；?，例如可以將指標(biāo)預(yù)算值分配到月。指標(biāo)分配指標(biāo)分配預(yù)算體系建立預(yù)算體系建立用戶登錄用戶登錄指標(biāo)類型管理指標(biāo)類型管理項(xiàng)目管理項(xiàng)目管理部門管理部門管理按項(xiàng)目分配按項(xiàng)目分配按部門分配按部門分配按月分配按月分配綜合分配綜合分配系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理修改密碼修改密碼定制菜單定制菜單模版管理模版管理權(quán)限管理權(quán)限管理場(chǎng)景管理場(chǎng)景管理預(yù)算編制預(yù)算編制部門審核部門審核計(jì)劃部審核計(jì)劃部審核是

12、否通過(guò)是否通過(guò)是是否否是否通過(guò)是否通過(guò)否否設(shè)置預(yù)警設(shè)置預(yù)警預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行預(yù)算分析預(yù)算分析預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整預(yù)警生成預(yù)警生成預(yù)算預(yù)測(cè)預(yù)算預(yù)測(cè)打印報(bào)表打印報(bào)表是否需要調(diào)整是否需要調(diào)整是是否否是否通過(guò)是否通過(guò)否否是是公司審核公司審核是否通過(guò)是否通過(guò)是是預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)是是否否審批級(jí)別審批級(jí)別部門級(jí)調(diào)整部門級(jí)調(diào)整計(jì)劃部調(diào)整計(jì)劃部調(diào)整公司級(jí)調(diào)整公司級(jí)調(diào)整發(fā)電有限公司全面發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法l1、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編制l（1）指標(biāo)類型設(shè)置）指標(biāo)類型設(shè)置l這是系統(tǒng)中的最重要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，是將要預(yù)算的指標(biāo)進(jìn)行這是系統(tǒng)中的最重要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，是將要預(yù)算

13、的指標(biāo)進(jìn)行編寫、錄入系統(tǒng)，指標(biāo)分為兩類，一類為財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，編寫、錄入系統(tǒng)，指標(biāo)分為兩類，一類為財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，主要對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算，其中包括：收入，成本費(fèi)用、主要對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算，其中包括：收入，成本費(fèi)用、利潤(rùn)等。一類為業(yè)務(wù)指標(biāo)，主要對(duì)非財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算，利潤(rùn)等。一類為業(yè)務(wù)指標(biāo)，主要對(duì)非財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算，其中包括：生產(chǎn)指標(biāo)、銷售指標(biāo)等。其中包括：生產(chǎn)指標(biāo)、銷售指標(biāo)等。l（2）項(xiàng)目）項(xiàng)目l項(xiàng)目主要是針對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算，此部分?jǐn)?shù)據(jù)與項(xiàng)目主要是針對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算，此部分?jǐn)?shù)據(jù)與BFS+相同。相同。l（3）組織結(jié)構(gòu)）組織結(jié)構(gòu)l組織結(jié)構(gòu)主要是對(duì)預(yù)算進(jìn)行責(zé)任中心的預(yù)算，使每個(gè)預(yù)算組織結(jié)構(gòu)主要是對(duì)預(yù)算進(jìn)行責(zé)任

14、中心的預(yù)算，使每個(gè)預(yù)算指標(biāo)有負(fù)責(zé)單位。指標(biāo)有負(fù)責(zé)單位。發(fā)電有限公司全面發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法l2、預(yù)算指標(biāo)分配、預(yù)算指標(biāo)分配l預(yù)算指標(biāo)分配主要是對(duì)預(yù)算指標(biāo)按照分類預(yù)算指標(biāo)分配主要是對(duì)預(yù)算指標(biāo)按照分類進(jìn)行分配，可以分配到項(xiàng)目，分配到部門，進(jìn)行分配，可以分配到項(xiàng)目，分配到部門，分配到班組，分配到月等?？紤]增加按照分配到班組，分配到月等?？紤]增加按照權(quán)值的自動(dòng)分配功能。權(quán)值的自動(dòng)分配功能。發(fā)電有限公司全面發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法l3、設(shè)置和審批預(yù)算值、設(shè)置和審批預(yù)算值l首先由各部門設(shè)置各自的預(yù)算指標(biāo)值，然首先由

15、各部門設(shè)置各自的預(yù)算指標(biāo)值，然后部門進(jìn)行審核，上報(bào)給計(jì)劃部，計(jì)劃部后部門進(jìn)行審核，上報(bào)給計(jì)劃部，計(jì)劃部進(jìn)行平衡和審核，上報(bào)給公司管理層，最進(jìn)行平衡和審核，上報(bào)給公司管理層，最后由公司預(yù)算委員會(huì)經(jīng)過(guò)修正后，批準(zhǔn)下后由公司預(yù)算委員會(huì)經(jīng)過(guò)修正后，批準(zhǔn)下發(fā)，正式執(zhí)行。發(fā)，正式執(zhí)行。MIS系統(tǒng)系統(tǒng)計(jì)劃預(yù)算編制的數(shù)據(jù)流動(dòng)計(jì)劃預(yù)算編制的數(shù)據(jù)流動(dòng)出差申請(qǐng)費(fèi)用出差申請(qǐng)費(fèi)用全面計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng)全面計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng)BFS+項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算其他計(jì)劃預(yù)算其他計(jì)劃預(yù)算發(fā)電有限公司全面發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法l4、設(shè)置預(yù)警、設(shè)置預(yù)警l對(duì)各種重要預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行預(yù)警的設(shè)置，可對(duì)各種重要

16、預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行預(yù)警的設(shè)置，可以設(shè)置為預(yù)警公式。例如：檢修費(fèi)用超過(guò)以設(shè)置為預(yù)警公式。例如：檢修費(fèi)用超過(guò)預(yù)算的預(yù)算的70%時(shí)進(jìn)行預(yù)警。時(shí)進(jìn)行預(yù)警。發(fā)電有限公司全面發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法l5、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行l(wèi)預(yù)算指標(biāo)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)下發(fā)后，就處于執(zhí)行期，預(yù)算指標(biāo)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)下發(fā)后，就處于執(zhí)行期，執(zhí)行時(shí)通過(guò)接口從其它系統(tǒng)獲得執(zhí)行值。執(zhí)行時(shí)通過(guò)接口從其它系統(tǒng)獲得執(zhí)行值。檢修費(fèi)用檢修費(fèi)用BFS+財(cái)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)SIS生產(chǎn)數(shù)據(jù)生產(chǎn)數(shù)據(jù)MIS（實(shí)時(shí)實(shí)時(shí)燃料）燃料）非檢修費(fèi)用非檢修費(fèi)用全面計(jì)劃預(yù)算全面計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng)管理系統(tǒng)非財(cái)務(wù)執(zhí)行值非財(cái)務(wù)執(zhí)行值財(cái)務(wù)執(zhí)行值財(cái)務(wù)執(zhí)行值系統(tǒng)中執(zhí)

17、行數(shù)據(jù)流動(dòng)過(guò)程系統(tǒng)中執(zhí)行數(shù)據(jù)流動(dòng)過(guò)程發(fā)電有限公司全面發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法l6、預(yù)算分析、預(yù)算分析l在月末或者一段時(shí)期，系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)算分析，在月末或者一段時(shí)期，系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)算分析，其中包括差值分析，百分比分析，及時(shí)掌其中包括差值分析，百分比分析，及時(shí)掌握預(yù)算與執(zhí)行的差異，采取措施。對(duì)于一握預(yù)算與執(zhí)行的差異，采取措施。對(duì)于一些重要指標(biāo)進(jìn)行圖形的分析，更加直觀。些重要指標(biāo)進(jìn)行圖形的分析，更加直觀。發(fā)電有限公司全面發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法l7、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算調(diào)整l在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，有些時(shí)候由于環(huán)境的在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中

18、，有些時(shí)候由于環(huán)境的變化或者由于公司戰(zhàn)略的調(diào)整，預(yù)算在執(zhí)變化或者由于公司戰(zhàn)略的調(diào)整，預(yù)算在執(zhí)行中期可能出現(xiàn)調(diào)整。預(yù)算調(diào)整時(shí)，系統(tǒng)行中期可能出現(xiàn)調(diào)整。預(yù)算調(diào)整時(shí)，系統(tǒng)判斷調(diào)整的指標(biāo)屬于哪個(gè)級(jí)別，如果屬于判斷調(diào)整的指標(biāo)屬于哪個(gè)級(jí)別，如果屬于部門級(jí)的調(diào)整范圍，由部門進(jìn)行調(diào)整，但部門級(jí)的調(diào)整范圍，由部門進(jìn)行調(diào)整，但是總預(yù)算值不變；屬于計(jì)劃部調(diào)整的指標(biāo)是總預(yù)算值不變；屬于計(jì)劃部調(diào)整的指標(biāo)有計(jì)劃部調(diào)整，屬于公司級(jí)調(diào)整的指標(biāo)由有計(jì)劃部調(diào)整，屬于公司級(jí)調(diào)整的指標(biāo)由公司級(jí)調(diào)整。公司級(jí)調(diào)整。發(fā)電有限公司全面發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法l8、預(yù)警、預(yù)警l預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中，由于

19、執(zhí)行值已經(jīng)超過(guò)預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中，由于執(zhí)行值已經(jīng)超過(guò)或者不符合要求，出現(xiàn)預(yù)警，這時(shí)候公司或者不符合要求，出現(xiàn)預(yù)警，這時(shí)候公司要采取措施進(jìn)行評(píng)估和獎(jiǎng)懲。以控制公司要采取措施進(jìn)行評(píng)估和獎(jiǎng)懲。以控制公司的成本和費(fèi)用，對(duì)收入等未達(dá)到預(yù)算的采的成本和費(fèi)用，對(duì)收入等未達(dá)到預(yù)算的采取必要的措施。取必要的措施。發(fā)電有限公司全面發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法l9、預(yù)測(cè)、預(yù)測(cè)l系統(tǒng)根據(jù)實(shí)際的執(zhí)行情況可以對(duì)以后的預(yù)系統(tǒng)根據(jù)實(shí)際的執(zhí)行情況可以對(duì)以后的預(yù)算進(jìn)行預(yù)測(cè)，系統(tǒng)提供平均值法和移動(dòng)平算進(jìn)行預(yù)測(cè)，系統(tǒng)提供平均值法和移動(dòng)平均值法。均值法。發(fā)電有限公司全面發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算管理

20、編制流程及方法計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法l10、報(bào)表和數(shù)據(jù)查詢、報(bào)表和數(shù)據(jù)查詢l系統(tǒng)提供各種業(yè)務(wù)報(bào)表和數(shù)據(jù)，供各部門系統(tǒng)提供各種業(yè)務(wù)報(bào)表和數(shù)據(jù)，供各部門領(lǐng)導(dǎo)和公司領(lǐng)導(dǎo)查閱，時(shí)時(shí)了解公司的預(yù)領(lǐng)導(dǎo)和公司領(lǐng)導(dǎo)查閱，時(shí)時(shí)了解公司的預(yù)算執(zhí)行情況。報(bào)表可修改，將修改后的報(bào)算執(zhí)行情況。報(bào)表可修改，將修改后的報(bào)表保存到其他的數(shù)據(jù)表中，以便以后進(jìn)行表保存到其他的數(shù)據(jù)表中，以便以后進(jìn)行查閱。查閱。發(fā)電有限公司全面發(fā)電有限公司全面計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法計(jì)劃預(yù)算管理編制流程及方法l以上就是本系統(tǒng)的整個(gè)全面預(yù)算管理流程以上就是本系統(tǒng)的整個(gè)全面預(yù)算管理流程及管理思路，通過(guò)執(zhí)行值和預(yù)算值的比較及管理思路，通過(guò)執(zhí)行值和預(yù)算值的比較分析，生成預(yù)警，從而有效控制公司成本分析，生成預(yù)警，從而有效控制公司成本和費(fèi)用，監(jiān)督各種生產(chǎn)的完成情況，使公和費(fèi)用，監(jiān)督各種生產(chǎn)的完成情況，使公司及時(shí)采取措施進(jìn)行補(bǔ)救。有效控制公司司及時(shí)采取