1、XXX律帥事務(wù)所關(guān)于XXX有限公司之盡職調(diào)查報(bào)告目錄：前言3第一部分調(diào)查報(bào)告目的3第二部分釋義3第三部分主要工作3第五部分對(duì)于本調(diào)查報(bào)告的使用4正文4第一部分盡職調(diào)查問題匯總以及分析建議4（一）公司資產(chǎn)與負(fù)債4（二）現(xiàn)金流5（三）或有債務(wù)5（四）供應(yīng)商債務(wù)（應(yīng)付款）5（五）職工工資5第二部分公司概述5第三部分公司歷史沿革6一、公司基本情況6二、公司登記及變更情況6第四部分公司的主要資產(chǎn)情況6（一）總資廣7（二）固定資產(chǎn)錯(cuò)誤！未定義書簽。第五部分公司的主要負(fù)債情況7負(fù)債情況7第六部分公司生產(chǎn)所需的證、照情況9第七部分公司的經(jīng)營(yíng)情況9（一）公司運(yùn)營(yíng)情況簡(jiǎn)表9（二）、簡(jiǎn)要分析錯(cuò)誤！未定義書簽。結(jié)尾1

2、0第一部分律所聲明10第二部分出具日期10第三部分正本分?jǐn)?shù)10附件：本司收到的材料活單匯總10關(guān)于XXXt限公司之盡職調(diào)查報(bào)告敬啟者：XXX律師事務(wù)所接受貴公司委托，就貴公司XX事宜，對(duì)XXX有限公司進(jìn)行盡職調(diào)查，并出具本盡職調(diào)查報(bào)告，供貴司決策、參考。本調(diào)查報(bào)告共計(jì)【】貞刖曰第一部分調(diào)查報(bào)告目的本盡職調(diào)查報(bào)告專項(xiàng)用于企業(yè)XX之用。未經(jīng)本公司書面同意，委托人不得將本盡職調(diào)查報(bào)告或者本報(bào)告內(nèi)容告知其他任何單位、個(gè)人。第二部分釋義1、本單位：xxxxX聿帥事務(wù)所2、目標(biāo)公司：XXXI限公司3、章程：為“XXXt限公司章程及修正案”的統(tǒng)稱4、元：人民幣元第三部分主要工作本次盡職調(diào)查過程中，本公司完成

3、了如下工作：1、審查目標(biāo)公司提供的材料；2、找出目標(biāo)公司現(xiàn)在存在的問題；3、提出對(duì)目標(biāo)公司有針對(duì)性的建議；4、列舉本公司獲得的文件活單。第四部分調(diào)查報(bào)告結(jié)構(gòu)本盡職調(diào)查報(bào)告分為前言、正文及結(jié)論三個(gè)部分。前言部分主要介紹調(diào)查目的、調(diào)查范圍；在正文部分，本公司就XX公司的發(fā)展歷程、基本情況、登記變更情況、資產(chǎn)情況（對(duì)外債權(quán)、房屋、土地及建設(shè)工程情況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、生產(chǎn)所精選范本需的證照完整性等）、負(fù)債情況（應(yīng)收賬款）、或有負(fù)債、經(jīng)營(yíng)情況的等方面逐項(xiàng)進(jìn)行事實(shí)的整理與法律分析，預(yù)測(cè)公司潛在的風(fēng)險(xiǎn)。第五部分對(duì)于本調(diào)查報(bào)告的使用盡職調(diào)查的目的在于通過調(diào)查,使得委托人在最短的時(shí)間內(nèi)掌握XXX公司的基本狀況，包括企

4、業(yè)的資產(chǎn)情況、負(fù)債情況、運(yùn)營(yíng)情況、潛在風(fēng)險(xiǎn)等，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展或者轉(zhuǎn)型、重組的等決策提供參考。由于本次調(diào)查時(shí)間安排較緊，我們對(duì)于XXX公司提供的材料的真實(shí)性未能核實(shí)，本單位在公司已提供的材料基礎(chǔ)上出具本報(bào)告。因本司工作人員專業(yè)范圍的限制，調(diào)查不涉及公司財(cái)務(wù)狀況內(nèi)容的實(shí)質(zhì)性審查。正文第一部分盡職調(diào)查問題匯總以及分析建議通過本司對(duì)XX公司的盡職調(diào)查，結(jié)合委托人內(nèi)部重組的商業(yè)目的，本司對(duì)盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行匯總，本匯總著重于揭示XXX公司現(xiàn)在潛在的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、訴訟風(fēng)險(xiǎn)。（一）公司資產(chǎn)與負(fù)債【存在問題】目標(biāo)公司總資產(chǎn)XXX萬元，其中機(jī)器設(shè)備XXX萬元，車輛XX萬元，庫(kù)存XX萬元，應(yīng)收賬款XXXXJ元

5、。目標(biāo)公司總負(fù)債XXX萬元，其中直接銀行借款XXX萬元，銀行承兌敞口XXX應(yīng)付款XXXXH元。目標(biāo)公司的資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)=XXX%日標(biāo)公司的資產(chǎn)負(fù)債率已超過資產(chǎn)負(fù)債率數(shù)值30%-70%勺正常數(shù)值。目標(biāo)公司或有債務(wù)XXXXH元。【分析建議】1、針對(duì)目標(biāo)公司資產(chǎn)比例嚴(yán)重不合理的情況，即，目標(biāo)公司的資產(chǎn)大量集中于固定資產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)相對(duì)很少。這就導(dǎo)致了目標(biāo)公司的資產(chǎn)流動(dòng)性嚴(yán)重不足。建議對(duì)目標(biāo)公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行重組，降低目標(biāo)公司的固定資產(chǎn)比重，提高目標(biāo)公司的流動(dòng)資產(chǎn)比重，使輕重資產(chǎn)的比例相對(duì)合理，由重資產(chǎn)公司逐步準(zhǔn)便為輕資產(chǎn)公司。2、針對(duì)目標(biāo)公司潛在的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，建議目標(biāo)公司在公司財(cái)務(wù)能力允

6、許的前提下，制定債務(wù)償還計(jì)劃，并在債務(wù)償還計(jì)劃下，與目標(biāo)公司的供應(yīng)商保持良好的合作關(guān)系。保障目標(biāo)公司供應(yīng)鏈的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。如債權(quán)人將債務(wù)問題素質(zhì)與法律,則目標(biāo)公司應(yīng)根據(jù)法律的規(guī)定堅(jiān)決與債權(quán)人實(shí)施對(duì)抗。3、針對(duì)目標(biāo)公司的或有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建議目標(biāo)公司盡快采取合法有效的方式切斷擔(dān)保鏈，防止或有債務(wù)的傳導(dǎo)加劇目標(biāo)公司的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）現(xiàn)金流【存在問題】根據(jù)客戶方提供的資產(chǎn)情況以及負(fù)債情況分析，XXX有限公司的應(yīng)收賬款XXX元，公司存貨XXXXS,流動(dòng)資產(chǎn)的比重占總資產(chǎn)的XXX%【分析建議】1、目標(biāo)公司的輕資產(chǎn)僅占總資產(chǎn)的XX%比重較為合理。在出現(xiàn)規(guī)模較小的債務(wù)問題時(shí)，可加速催收應(yīng)收賬款及處理庫(kù)存的步伐，用以

7、償還債權(quán)人的債權(quán)。2、目標(biāo)公司應(yīng)保持現(xiàn)有現(xiàn)金流與采取其他合法有效措施增加現(xiàn)金流。（三）或有債務(wù)【存在問題】目標(biāo)公司或有債務(wù)XXXXH元，如被擔(dān)保公司無力償還貸款，目標(biāo)公司將擔(dān)負(fù)還款的義務(wù)，在現(xiàn)有狀態(tài)下，目標(biāo)公司無法應(yīng)對(duì)因或有債務(wù)引起的債務(wù)危機(jī)?！痉治鼋ㄗh】1、目標(biāo)公司直接切斷擔(dān)保鏈；2、目標(biāo)公司償還該筆或有債務(wù)。（四）供應(yīng)商債務(wù)（應(yīng)付款）【存在問題】公司供應(yīng)商負(fù)債XXXE元，涉及的供應(yīng)商數(shù)量XXX）e,債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及法律風(fēng)險(xiǎn)均較大?！痉治鼋ㄗh】1、目標(biāo)公司應(yīng)制定債務(wù)償還計(jì)劃，并將該計(jì)劃告知供應(yīng)商債權(quán)人，與供應(yīng)商債權(quán)人協(xié)商，力爭(zhēng)使供應(yīng)商債權(quán)人接受債務(wù)償還計(jì)劃的安排。2、如有部分供應(yīng)商債權(quán)人不能接受目

8、標(biāo)公司制定的債務(wù)償還計(jì)劃，則建議通過法律的手段解決債務(wù)糾紛。（五）職工工資客戶方未提供相關(guān)職工工資情況，在此暫無法預(yù)估潛在風(fēng)險(xiǎn)。第二部分公司概述目標(biāo)公司成立于20XX年XX月，法定代表人為XXX公司的經(jīng)營(yíng)范圍為XXX目標(biāo)公司現(xiàn)注冊(cè)資本XXX萬元，由A公司與B公司共同出資成立。目標(biāo)公司為A名下一子公司。在A集團(tuán)中占據(jù)重要地位。第三部分公司歷史沿革、公司基本情況公司名稱法定代表人注冊(cè)資本（萬元）股東姓名股份額度所占比例XXXt限公司XXXXXXXBXXXTJ49%AXXXX51%二、公司登記及變更情況公司登記情況名稱XXX有限公司住所法定代表人XXX公司類型有限責(zé)任公司注冊(cè)資本XXXXH實(shí)收資本X

9、XXXH經(jīng)甘范圍XXXXXXXXX成立日期營(yíng)業(yè)期限公司變更情況種類變更前變更后變更方式核準(zhǔn)時(shí)間核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)備注：目標(biāo)公司的公司工商變更信息來源丁目標(biāo)公司查詢工商登記機(jī)關(guān)內(nèi)檔信息匯總而來。【存在問題】1、目標(biāo)公司的股東結(jié)構(gòu)較為穩(wěn)定；2、目標(biāo)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)集中，風(fēng)險(xiǎn)的分散性不夠?！痉治鼋ㄗh】弓I入新股東，分散股東持股。降低股東個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)第四部分公司的主要資產(chǎn)情況（一）總資產(chǎn)哦資產(chǎn)種類資廣類別資產(chǎn)估值/萬權(quán)利受限證明文件1固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備2車輛3土地/4廠房/5流動(dòng)資廣存貨6應(yīng)收賬款7其他應(yīng)收款8無形資產(chǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)9榮譽(yù)證書10資質(zhì)證書11企業(yè)品牌12，對(duì)外投資公司對(duì)外投資13股東對(duì)外投資資產(chǎn)總計(jì)備注：1

10、、表格中應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)來源丁【XXXt限公司應(yīng)收賬款明細(xì)】2、存貨數(shù)據(jù)來源丁【XXX有限公司存貨明細(xì)賬】3、機(jī)器設(shè)備與不動(dòng)產(chǎn)數(shù)據(jù)來源丁【XXX有限公司固定資產(chǎn)明細(xì)】?！敬嬖趩栴}】1、目標(biāo)公司的資產(chǎn)主要集中在機(jī)器設(shè)備上，占到總資產(chǎn)的XX%2、目標(biāo)公司的應(yīng)收賬款在總資產(chǎn)中所占的比重為XX%3、目標(biāo)公司名下無廠房和土地?！痉治鼋ㄗh】1、目標(biāo)公司基本上屆丁輕資產(chǎn)型公司，資金的流動(dòng)性較好。2、目標(biāo)公司應(yīng)加緊催收應(yīng)收款，將回收的應(yīng)收款投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，擴(kuò)大產(chǎn)能，創(chuàng)造利潤(rùn)。第五部分公司的主要負(fù)債情況負(fù)債情況負(fù)債種類負(fù)債金額（萬元）備注11銀行貸款涉及X家銀行2銀承匯票（敞口）涉及X家銀行3民間借款/4r應(yīng)付款涉

11、及XX炫企業(yè)合計(jì)5或有負(fù)債備注：1、銀行貸款數(shù)據(jù)、銀行承兌匯票（敞口）數(shù)據(jù)整理原始資料來源丁A提供的集團(tuán)融資明細(xì)；2、應(yīng)付賬款數(shù)據(jù)整理原始資料來源丁XXX有限公司截止至制作本盡職調(diào)查報(bào)告之日的應(yīng)付賬款明細(xì)。3、或有負(fù)債數(shù)據(jù)來源丁A的融資擔(dān)保明細(xì)?！敬嬖趩栴}】1、目標(biāo)公司的銀行負(fù)債總額與銀行承兌敞口總額都較大，對(duì)比目標(biāo)公司的總資產(chǎn)，目標(biāo)公司已嚴(yán)重資不抵債。2、目標(biāo)公司的直接銀行負(fù)債涉及的銀行有X家，銀行承兌敞口涉及X家銀行，一旦銀行債務(wù)逾期或違約。在蕭山當(dāng)?shù)貥O易產(chǎn)生廣泛而乂嚴(yán)重的影響。3、目標(biāo)公司的應(yīng)付款金額基本上與目標(biāo)公司的應(yīng)收款持平*。4、目標(biāo)公司的或有負(fù)債總額XXX）0元，略小丁目標(biāo)公司的

12、總資產(chǎn)，但因目標(biāo)公司存在著大量的直接銀行借款，因此，目標(biāo)公司沒有能力抵抗或有債務(wù)引爆的債務(wù)危機(jī)?！痉治鼋ㄗh】1、目標(biāo)公司的銀行借款在到期后能夠展期或者轉(zhuǎn)貸的盡量展期或轉(zhuǎn)貸，延長(zhǎng)償還本金的期限，避免債務(wù)的集中與大規(guī)模爆發(fā)。2、目標(biāo)公司的銀行借款不能展期或轉(zhuǎn)貸，銀行通過訴訟的方式進(jìn)行催討債務(wù)并通過申請(qǐng)司法拍賣的程序處分目標(biāo)公司的抵押財(cái)產(chǎn)或其他資產(chǎn)的。目標(biāo)公司應(yīng)在合法的情況下，采取一切措施盡量避免損失的擴(kuò)大化。銀行負(fù)債情況授信企業(yè)授信銀行授信（使用）品種敞口備注貸款承兌XXX小計(jì)備注：銀行負(fù)債情況數(shù)據(jù)來源丁目標(biāo)公司的母公司A提供的銀行借款明細(xì)【存在問題】1、目標(biāo)公司的銀行借款涉及X家銀行，銀行承兌敞

13、口涉及X家銀行，一旦發(fā)生銀行訴訟，則目標(biāo)公司在銀行體系的征信等級(jí)將被列為不可逆的關(guān)注等級(jí)。同時(shí)，供應(yīng)商債權(quán)人將會(huì)聞風(fēng)而動(dòng)。2、目標(biāo)公司的銀行借款一旦有一家銀行訴訟產(chǎn)生，則不可避免的會(huì)引起銀行系統(tǒng)的連鎖反應(yīng)?！痉治鼋ㄗh】1、目標(biāo)公司應(yīng)盡量平穩(wěn)過渡銀行的債務(wù);2、目標(biāo)公司應(yīng)盡量在能力許可的范圍內(nèi)償還銀行債務(wù);3、目標(biāo)公司在支部抵債的情況下可以申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。第六部分公司生產(chǎn)所需的證、照情況目標(biāo)公司為XX州企業(yè)，生產(chǎn)所需的環(huán)評(píng)證書及其他相關(guān)證書較為齊全，公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠正常開展。公司工商登記材料經(jīng)調(diào)取公司工商內(nèi)檔查閱后，工商登記材料較為齊全，公司變更所需的公司決議手續(xù)較為齊全。第七部分公司的

14、經(jīng)營(yíng)情況公司運(yùn)營(yíng)情況（一）公司運(yùn)營(yíng)情況簡(jiǎn)表項(xiàng)目2014年201320121主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加4主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)5營(yíng)業(yè)費(fèi)用6管理費(fèi)用7財(cái)務(wù)費(fèi)用8營(yíng)業(yè)利潤(rùn)9利潤(rùn)總額10所得稅11凈利潤(rùn)備注：表格數(shù)據(jù)來源丁目標(biāo)公司提供的2012-2014年資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表】【存在問題】1、目標(biāo)公司已連續(xù)三年虧損；2、目標(biāo)公司的銷售情況呈下降趨勢(shì)；3、目標(biāo)公司成本中的財(cái)務(wù)費(fèi)所占比重較大。【分析建議】1、提高目標(biāo)公司產(chǎn)品的質(zhì)量，改進(jìn)生產(chǎn)工藝，增強(qiáng)市場(chǎng)影響力，提高銷售額。2、降低目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)成本，提高生產(chǎn)利潤(rùn)。結(jié)尾第一部分律所聲明1、本盡職調(diào)查報(bào)告僅向委托人出具，僅供委托人本次內(nèi)部重組使用。未

15、經(jīng)本公司事先書面同意，任何人不得將本盡職調(diào)查報(bào)告用作其他任何，不得向第三人出示，亦不得作為證據(jù)使用，2、本公司得到委托人的如下保證，即其已經(jīng)提供了本公司認(rèn)為出具本調(diào)查報(bào)告所必須的、真實(shí)完整的原始書面材料、副本材料及口頭證言，有關(guān)材料上的簽字或印章均是真實(shí)的，有關(guān)副本材料或者復(fù)印件均與正本材料或原件一致。第二部分出具日期本調(diào)查報(bào)告丁2015年4月20日在A集團(tuán)總部出具。第三部分正本分?jǐn)?shù)本盡職調(diào)查報(bào)告正本一式二份，各正本均具有同等法律效力。附件：本司收到的材料清單匯總序號(hào)時(shí)間材料名稱貞數(shù)備注12013.12.21XXXt限公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照2（正、副本）復(fù)印件22013.12.21XXXt限公司

16、組織機(jī)構(gòu)代碼證2（正、副本）復(fù)印件32013.12.21XXXt限公司稅務(wù)登記證1復(fù)印件412013.12.21XXXt限公司升戶許可證1r復(fù)印件52013.12.21XXXt限公司簡(jiǎn)介2復(fù)印件62013.12.21XXXt限公司公司變更登記申請(qǐng)書1復(fù)印件72013.12.21XXXt限公司準(zhǔn)予變更（備案）登記通知書1復(fù)印件82013.12.21XXXt限公司章程11復(fù)印件92013.12.21XXXt限公司應(yīng)收賬款明細(xì)r電子版102013.12.21XXX有限公司存貨明細(xì)賬電子版112013.12.21XXX司賬面資產(chǎn)電子版122013.12.21XXXt限公司應(yīng)付賬款明細(xì)電子版132013.12.21XXX有限公司2013年6月31日資產(chǎn)負(fù)債1復(fù)印件表14:2013.12.21XXXa限公司2013年6月31日利潤(rùn)表1復(fù)印件152013.12.21XXX有限公司2012年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表1復(fù)印件16