1、集團(tuán)資金管理審批制度一 總則第1條 為強(qiáng)化資金管理，嚴(yán)格控制資金流向。根據(jù)集團(tuán)現(xiàn)狀及未來(lái)發(fā)展要求，特制定本制度。第2條 本制度適用公司所屬企業(yè)及集團(tuán)各企業(yè)（生產(chǎn)廠）與資金支出有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。第3條 本公司的所有業(yè)務(wù)支出單據(jù)，必須符合本制度的規(guī)定。第4條 合乎本制度要求的單據(jù)，必須達(dá)到以下要求：1. 單據(jù)必須內(nèi)容真實(shí)、來(lái)源可靠。2. 單據(jù)必須內(nèi)容完整、手續(xù)齊全、字跡清晰。3. 單據(jù)必須符合財(cái)務(wù)部有關(guān)的時(shí)間要求。4. 增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)不準(zhǔn)折疊、粘貼、涂改、裝訂、簽字。二 審批程序第5條 固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)、固定資產(chǎn)大修費(fèi)用，由設(shè)備主管負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，企業(yè)總經(jīng)理審核后，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核，報(bào)集團(tuán)總裁審批。

2、第6條 購(gòu)進(jìn)的原材料、包裝物、五金工具、量具、刃具及配件必須經(jīng)保管員驗(yàn)收入庫(kù)后并開(kāi)具入庫(kù)單，由經(jīng)辦人、采供部負(fù)責(zé)人簽字，憑發(fā)票和入庫(kù)單到財(cái)務(wù)科審核合格后，轉(zhuǎn)交企業(yè)總經(jīng)理審核，再由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批入帳。第7條 現(xiàn)款現(xiàn)貨、預(yù)付訂金的，應(yīng)由采供部負(fù)責(zé)人提交付款申請(qǐng)單，企業(yè)總經(jīng)理審核，報(bào)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批。超出資金審批權(quán)限的，報(bào)集團(tuán)總裁審批。第8條 回收貨款需要貼息的，須由經(jīng)辦人簽字、企業(yè)總經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批后入帳。超出資金審批權(quán)限的，報(bào)集團(tuán)總裁審批后入帳。第9條 集團(tuán)及所屬企業(yè)購(gòu)置的辦公用品、書(shū)籍、訂閱報(bào)刊、雜志、以及郵寄、通訊等發(fā)生的費(fèi)用，須由經(jīng)辦人簽字、企業(yè)總經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核，報(bào)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)

3、審批。第10條 辦公設(shè)備維修費(fèi)、電腦耗材、軟件開(kāi)發(fā)及更新，須由經(jīng)辦人簽字、企業(yè)總經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批。第11條 差旅費(fèi)、駕駛員的出車補(bǔ)貼等有明文規(guī)定的費(fèi)用開(kāi)支須由經(jīng)辦人、企業(yè)總經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核，報(bào)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批。超出規(guī)定范圍報(bào)集團(tuán)總裁審批。第12條 車輛燃料費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)由駕駛員在原始單據(jù)上簽字、車隊(duì)長(zhǎng)登記簽字后，企業(yè)總經(jīng)理審核，由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核，報(bào)集團(tuán)總裁審批。第13條 集團(tuán)所屬企業(yè)及集團(tuán)各企業(yè)（廠生產(chǎn)）開(kāi)發(fā)研制新產(chǎn)品試制費(fèi)用，企業(yè)總經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核，報(bào)集團(tuán)總裁審批。第14條 企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證年檢發(fā)生的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核、報(bào)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審

4、批。第15條 稅款繳納以及工、檢、法、衛(wèi)生部門和治安所要求的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核，報(bào)集團(tuán)總裁審批。 第16條 以上所有計(jì)劃外的資金支出，由相關(guān)人員審批后，交結(jié)算中心主任審批撥款。三 審批權(quán)限參見(jiàn)本制度附表。四 附則第17條 本制度與其他資金支出規(guī)定相矛盾的，以本制度為準(zhǔn)。第18條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第19條 本制度自2001年4月1日?qǐng)?zhí)行。 春龍集團(tuán)財(cái)務(wù)部 2001年3月30日 五 附表資金管理審批權(quán)限表（一）工 作 事 項(xiàng)企業(yè)總經(jīng)理財(cái)務(wù)科長(zhǎng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng) 集團(tuán)總裁固定資產(chǎn)購(gòu)置土地、廠房、生產(chǎn)設(shè)備、炊事設(shè)備審核審核審批計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、傳真機(jī)3000元及以下審核審核審批300

5、0元以上審核審核審核審批空調(diào)機(jī)、電冰柜、電冰箱、電視機(jī)2000元及以下審核審核審批2000元以上審核審核審核審批各種車輛審核審核審核審批低值易耗品及其 它審核審核審核審批 經(jīng)營(yíng)性支出應(yīng)付帳款10000元及以下審核審核審批10000元以上審核審核審核審批現(xiàn)款現(xiàn)貨5000元及以下審核審核審批5000元以上審核審核審核審批輔助生產(chǎn)材料、燃料、水、電費(fèi)、運(yùn)輸、勞務(wù)費(fèi)、固定資產(chǎn)大修費(fèi)、1000元及以下審核審核審批1000元以上審核審核審核審批預(yù)付款項(xiàng)審核審核審批回收貨款貼息審核審核審核審批 資金管理審批權(quán)限表（二）工 作 事 項(xiàng)企業(yè)總經(jīng)理財(cái)務(wù)科長(zhǎng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng) 集團(tuán)總裁辦公費(fèi)用支出筆、墨，紙、書(shū)籍、雜志、報(bào)刊、信息傳遞、通訊費(fèi)審核審核審批電腦耗材、軟件更新及維修審核審核審批差旅費(fèi)定額以內(nèi)審核審核審批定額以外審核審核審核審批 非經(jīng)營(yíng)性支出招待費(fèi)及禮品審核審核審核審批工資、及浮動(dòng)工資、獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃內(nèi)工資審核審批浮動(dòng)工資及獎(jiǎng)勵(lì)審核審核審核審批車輛使用費(fèi)用：燃料、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼審核審核審核審批職工培訓(xùn)、租賃費(fèi)、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、廣告