1、廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管存在的問題分析摘要網(wǎng)絡(luò)發(fā)展、科技進步為國內(nèi)電子銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新帶來較好的發(fā)展前景。全新的金融潮流中，國內(nèi)電子銀行得到了良好的發(fā)展效果，更多的銀行開始專注于電子銀行業(yè)務(wù)。電子銀行虛擬性是其風(fēng)險的關(guān)鍵來源，廣發(fā)銀行不只要解決傳統(tǒng)銀行需要面承擔(dān)的現(xiàn)實風(fēng)險，此外也需要處理網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)生的風(fēng)險。本文在分析中吸收國外的優(yōu)秀管理方式，對廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管業(yè)務(wù)開展研究，為國內(nèi)未來的電子銀行風(fēng)險管理分析準備良好基礎(chǔ)。關(guān)鍵詞：電子銀行；電子銀行風(fēng)險；電子銀行風(fēng)險控制AbstractThe development of network and the progress of science and t

2、echnology have brought good prospects for the innovation of domestic electronic banking business. In the new financial trend, domestic e-banking has achieved good development results, more banks began to focus on e-banking business. The virtual nature of e-banking is the key source of its risk. Broa

3、dcasting Development Bank not only needs to solve the real risks that traditional banks need to bear, but also needs to deal with the risks arising from the network. This paper absorbs the excellent management methods of foreign countries in the analysis, and studies the supervision business of Guan

4、gzhou Development Bank's electronic banking, so as to prepare a good foundation for the future risk management analysis of domestic electronic banking.Key words: e-banking; e-banking risk; e-banking risk control Preface目錄摘要11緒論31.1研究背景31.2研究目的和意義31.3國內(nèi)外研究現(xiàn)狀31.3.1國外研究現(xiàn)狀31.3.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀31.4研究的方法及內(nèi)容42電

5、子銀行監(jiān)管的相關(guān)理論概述42.1電子銀行概述42.2電子銀行發(fā)展現(xiàn)狀52.3網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管53廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管存在的問題63.1法律監(jiān)管體系不健全63.2缺乏監(jiān)管人才73.3信息披露監(jiān)管不足73.4客戶權(quán)益的保護不夠83.5電子銀行技術(shù)存在問題84完善廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管的對策84.1健全法律監(jiān)管84.2加大人才培育力度94.3加大政府的監(jiān)管力度94.4健全客戶權(quán)益保護104.5加強電子銀行技術(shù)建設(shè)10結(jié)論11參考文獻11致謝12一、緒 論（一）研究背景近年來我國的電子銀行發(fā)展迅猛，然而在網(wǎng)上進行金融交易雙方?jīng)]有面對面地交流，很多時候不清楚對方的身份，給網(wǎng)上銀行帶來了交易風(fēng)險。近年來由于網(wǎng)

6、上銀行風(fēng)險事件的陸續(xù)發(fā)生已經(jīng)讓人類懷疑了網(wǎng)上銀行的可靠性，不利于網(wǎng)上銀行的發(fā)展。我們需要對于網(wǎng)上銀行的風(fēng)險進行分析，找出存在的風(fēng)險并提出相應(yīng)的策略，以完善網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展。（二）研究目的和意義網(wǎng)絡(luò)銀行不僅僅是將現(xiàn)有銀行業(yè)務(wù)地在網(wǎng)上進行操作，也是金融業(yè)跟技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生的平臺，是銀行業(yè)的新型組織模式。本文將網(wǎng)絡(luò)銀行定義為運用互聯(lián)網(wǎng)，運用電子渠道，打破傳統(tǒng)銀行的局限性，給銀行客戶提供現(xiàn)代化金融服務(wù)的平臺。從理論層面上來講，電子銀行信息透明度低、信用關(guān)系復(fù)雜，分析我國電子銀行風(fēng)險及原因，給出電子銀行控制風(fēng)險需要采取的對策，是實現(xiàn)我國電子商業(yè)銀行健康發(fā)展的現(xiàn)實需要。從實踐層面上來講，研究該問題能夠促使電子銀

7、行加快發(fā)展步伐。（三）國內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.國外研究現(xiàn)狀國外學(xué)者Górka J（2016）在IBANs or IPANs里面指出，商業(yè)銀行電子銀行的運作系統(tǒng)大多數(shù)采用的是高杠桿運作模式，這種模式會擴大信貸風(fēng)險，太過強調(diào)流動性也會導(dǎo)致一定的系統(tǒng)性風(fēng)險，會使得金融系統(tǒng)更加脆弱。Lisowsky P（2015）在Minnis M, Sutherland A. Economic Growth and Financial Statement Verification中指出只有電子銀行控制了風(fēng)險之后，運用電子銀行的客戶才有可能會獲得突破性進展。對于電子銀行的風(fēng)險和隨之而來的危機，國外學(xué)者Suanma

8、li （2015）指出，網(wǎng)上銀行系統(tǒng)普遍傾向于高杠桿運作模式，這種模式會擴大信貸風(fēng)險，流動性太大會給網(wǎng)上銀行帶來風(fēng)險，也會加大金融系統(tǒng)風(fēng)險性。2.國內(nèi)研究現(xiàn)狀由于規(guī)范的條例缺乏，我國電子銀行在快速崛起的同時也伴隨著不容忽視的風(fēng)險，2011年溫州出現(xiàn)了嚴重的民間借貸危機，這充分說明了民間金融存在較大的風(fēng)險。郭赫昀（2017）在我國網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管研究里認為，中國的電子銀行系統(tǒng)類型將在五年內(nèi)成為中國金融市場的最大風(fēng)險。國內(nèi)學(xué)者鄒晟卿（2017）在網(wǎng)上銀行監(jiān)管問題及其對策研究里面也表示，中國現(xiàn)有的類電子銀行的存增加了金融體系的風(fēng)險。由于規(guī)范的條例缺乏，我國電子銀行在快速崛起的同時也伴隨著不容忽視的風(fēng)險，

9、由于電子銀行交易雙方在網(wǎng)上操作，這充分說明了晚上銀行存在較大的風(fēng)險。劉婷（2014）認為，中國的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)類型將在五年內(nèi)成為中國金融市場的最大風(fēng)險。國內(nèi)學(xué)者劉濤（2016）也表示，中國現(xiàn)有的網(wǎng)上銀行的存在增加了金融體系的風(fēng)險。（四）研究的方法及內(nèi)容文獻研究法。主要通過搜集有關(guān)電子銀行風(fēng)險控制的資料，從而拓寬思路，對國內(nèi)外有關(guān)網(wǎng)上銀行監(jiān)管的相關(guān)文獻進行針對性的查閱，從中從中提煉出比較有用的信息。理論分析與實證分析相結(jié)合的方法。在理論方面，系統(tǒng)地分析網(wǎng)上銀行監(jiān)管存在的問題，并結(jié)合廣發(fā)銀行的現(xiàn)狀，就廣發(fā)銀行網(wǎng)上銀行監(jiān)管存在的問題提出切實可行的策略和建議。本文提出該課題的研究背景以及研究意義，對本文

10、的研究方法做了大致地介紹，對本文的研究內(nèi)容做了概述。然后對于電子銀行監(jiān)管的理論進行闡述，結(jié)合廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管的現(xiàn)狀找出其中存在的問題，并提出了相應(yīng)的建議，最后對全文進行了總結(jié)與展望。二、電子銀行監(jiān)管的相關(guān)理論概述 （一）電子銀行概述1.電子銀行定義網(wǎng)絡(luò)與通信技術(shù)的持續(xù)發(fā)展，電子金融浪潮席卷全球，更多的銀行創(chuàng)建了單獨的網(wǎng)頁與網(wǎng)站，不只是這樣，電子銀行的服務(wù)發(fā)展方式也出現(xiàn)明顯的改變。因為關(guān)注點的差異，當(dāng)前在理論層面無法給電子銀行下一個精準的概念。然而整體分析，電子銀行概念主要包含三個部分。第一，其需要使用互聯(lián)網(wǎng)電子通信系統(tǒng)，主要是公用網(wǎng)絡(luò)、銀行內(nèi)部計算機網(wǎng)絡(luò)、電話或其余電子通信方式；第二，顧客

11、需要使用個人電腦、通訊終端，主要是電話、手機、筆記本等，或其余智能設(shè)施；第三，最后目標是銀行為顧客準備金融產(chǎn)品和相關(guān)服務(wù)。2.電子銀行的類型 根據(jù)服務(wù)對象的不同，網(wǎng)絡(luò)銀行可以劃分為兩類，即個人網(wǎng)上銀行和廣發(fā)銀行網(wǎng)上銀行。（1）廣發(fā)銀行網(wǎng)上銀行顧名思義電子銀行監(jiān)管網(wǎng)上針對主要群體主要有廣發(fā)銀行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管。企業(yè)可以通過廣發(fā)銀行網(wǎng)絡(luò)銀行不僅處理單位員工的網(wǎng)上支付和工資發(fā)放業(yè)務(wù)或者處理信用證相關(guān)等業(yè)務(wù)，方便快捷、省時省力， 還可以實時了解廣發(fā)銀行財務(wù)運作情況，及時在組織內(nèi)部調(diào)配流動資金。例如：廣發(fā)銀行網(wǎng)上銀行是廣發(fā)銀行為單位何客戶提供的網(wǎng)上自助金融服務(wù)，受到很到企業(yè)的垂愛。 

12、;（2）個人網(wǎng)上銀行 個人或家庭的日常轉(zhuǎn)賬等屬于個人網(wǎng)上銀行的主要業(yè)務(wù)項目。 根據(jù)權(quán)威調(diào)查數(shù)據(jù)顯示的結(jié)果可知，個人網(wǎng)上銀行在廣東的注冊數(shù)量正呈現(xiàn)顯著增長趨勢，對個人賬戶進行實時查詢、匯款等是個人網(wǎng)上銀行使用頻率最高的業(yè)務(wù)。3.電子銀行業(yè)務(wù)特點電子銀行屬于新興的方式，目前表現(xiàn)為下面幾部分特點：虛擬化?；ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)為經(jīng)濟發(fā)展營造了虛擬空間，其中電子銀行就是依靠上述虛擬數(shù)字網(wǎng)絡(luò)，開始脫離對物理地址、現(xiàn)實網(wǎng)點與分支組織的依賴，只通過虛擬化網(wǎng)絡(luò)地址與互聯(lián)網(wǎng)柜臺。電子銀行的金融產(chǎn)品與服務(wù)也表現(xiàn)出虛擬化特點，比如電子貨幣與支付等。廣發(fā)銀行突破傳統(tǒng)銀行與顧客之間直接的交易模式，促使服務(wù)虛擬化

13、。（二）電子銀行發(fā)展現(xiàn)狀1.電子銀行優(yōu)勢目前的商業(yè)銀行競爭日趨激烈，其中包括資本、技術(shù)和管理水平等等方面的競爭，為了在市場競爭中占據(jù)更多優(yōu)勢，各大銀行對業(yè)務(wù)項目不斷創(chuàng)新，先后推出了電話銀行等諸多新型服務(wù)項目。網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)均是通過自助方式辦理的，而具體的后臺處理則是由計算機系統(tǒng)完成的，利用了互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，減少了服務(wù)人員。在國內(nèi)銀行行業(yè)，常用柜臺替代率來衡量網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展水平。所謂柜臺替代率，顧名思義就是用網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)代替原來的柜臺業(yè)務(wù)，柜臺提到率越高，說明網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展越好，從理論上將可以網(wǎng)絡(luò)銀行替代柜臺業(yè)務(wù)的40%左右，可以為銀行節(jié)省大量地人力 等資源，此外，通過相關(guān)調(diào)查獲得的結(jié)果可知

14、，在費用成本方面網(wǎng)絡(luò)銀行要明顯低于普通營業(yè)方式。2.我國網(wǎng)上銀行的發(fā)展歷程國內(nèi)首家借助互聯(lián)網(wǎng)對相關(guān)信息進行發(fā)布的銀行是中國銀行，其官方網(wǎng)站于1997年初開始開放使用，我國首家網(wǎng)上銀行是招商銀行建立的，其創(chuàng)辦的“一網(wǎng)通”網(wǎng)上銀行服務(wù)在1998年開始投入使用，交通銀行等也紛紛效仿，陸續(xù)推出此項業(yè)務(wù)。數(shù)據(jù)顯示，至2016年末，我國電子銀行客戶已超過一億萬戶。網(wǎng)上支付已經(jīng)越來越被廣大群眾接受，成為最為普遍和最受歡迎的網(wǎng)上購物付款方式，根據(jù)CNNIC歷年調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，截至2018年底，將近有89%的網(wǎng)民選擇網(wǎng)上支付作為付款方式，網(wǎng)上銀行已成為商業(yè)銀行為客戶提供方便快捷服務(wù)的主要方式。（三）網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管

15、1.網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的理論基礎(chǔ)概括來講，就是銀行為達到監(jiān)管服務(wù)對象的目的，而采取的一系列措施。受到我國經(jīng)濟體制的影響，國內(nèi)的電子銀行監(jiān)督具有一定的特殊性，即對自身具有的行政管理職能充分利用，借助業(yè)務(wù)活動等對相關(guān)經(jīng)濟活動以及國民經(jīng)濟狀況進行反映和監(jiān)督。2.網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的特性在業(yè)務(wù)內(nèi)容等方面網(wǎng)絡(luò)銀行具有眾多特殊性，因此在監(jiān)管時也與傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管存在明顯差異，具備表現(xiàn)為：第一，監(jiān)管面臨的困難程度顯著增強。在服務(wù)模式等方面網(wǎng)絡(luò)銀行具有較強的特殊性，導(dǎo)致相關(guān)風(fēng)險隨之增強，并顯著增強了監(jiān)管難度。對其實施的監(jiān)管并非簡單的將銀行與網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管疊加在一起。無紙化操作是網(wǎng)絡(luò)銀行交易的主要形式，因此無法提供相應(yīng)憑證，除

16、此之外，要完成相關(guān)操作往往需要輸入密碼，基于此，在實施稽核監(jiān)督時有關(guān)部門很難對相關(guān)資料等進行有效的搜集。綜上所述，在針對網(wǎng)絡(luò)銀行實施監(jiān)管的過程中，不但要遵循傳統(tǒng)銀行的監(jiān)管方式，同時還應(yīng)針對其具有的特點，從技術(shù)層面進行監(jiān)管，例如對網(wǎng)絡(luò)服務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫等方面的安全性予以可靠保障等。第二，顯著增加了監(jiān)管范圍。于傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)不同，網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)類型更加豐富。信息技術(shù)是網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)和服務(wù)得以實現(xiàn)的重要基礎(chǔ)，金融中介的作用不斷加強，基于此，應(yīng)適當(dāng)調(diào)整監(jiān)管工作的側(cè)重方向，不斷增強傳遞和存儲相關(guān)信息的安全性，有關(guān)方面在現(xiàn)階段面臨的首要問題，就是如何為客戶等各方面的信息提供可靠的安全保障。網(wǎng)絡(luò)銀行在數(shù)據(jù)安全和系

17、統(tǒng)穩(wěn)定等方面的表現(xiàn)會直接影響到客戶對銀行的信任度，甚至?xí)W(wǎng)絡(luò)銀行的穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生嚴重的不良影響。第三，實施國際化的監(jiān)管標準。開放性等特性是網(wǎng)絡(luò)自身具有的特性，因此可以在世界范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，全球化逐步成為網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)和服務(wù)對象的發(fā)展趨勢，期間會涉及到多國的法律法規(guī)。基于此，應(yīng)擴大網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管范圍，積極與他國政府就網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管展開合作。3.電子銀行監(jiān)管存在問題網(wǎng)絡(luò)銀行雖較之傳統(tǒng)銀行有其突出的優(yōu)勢，但也并非完美無缺。它在帶來種種便利的同時，也引入了巨大的新風(fēng)險，對傳統(tǒng)銀行的安全管理制度及風(fēng)險管理機制提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。與傳統(tǒng)銀行一樣，網(wǎng)絡(luò)銀行也會面臨信用風(fēng)險、流動風(fēng)險、利率風(fēng)險和市場風(fēng)險等等。從形式

18、上而言，這些風(fēng)險和傳統(tǒng)銀行的風(fēng)險并無不同，然而根據(jù)同樣的業(yè)務(wù)、同樣的風(fēng)險、不同的業(yè)務(wù)、不同的風(fēng)險的原則，網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險又具有內(nèi)在的差異性。網(wǎng)絡(luò)銀行面臨的主要風(fēng)險有:第一，安全性風(fēng)險。系統(tǒng)的可靠性和完整性因出現(xiàn)重大缺陷可能給網(wǎng)絡(luò)銀行帶來損失的風(fēng)險。安全性風(fēng)險產(chǎn)生的最主要原因是系統(tǒng)的安全問題，因為系統(tǒng)容易受到外部和內(nèi)部的攻擊。外部的攻擊如“黑客”、“病毒感染”等危害。內(nèi)部的威脅主要是指銀行內(nèi)部工作人員的欺詐行為或無意過失都會增加銀行的安全性風(fēng)險。雇員可以偷偷地獲取確認數(shù)據(jù)以訪問客戶賬戶竊取儲值卡，雇員的疏忽也會危及銀行的安全。第二，市場信號風(fēng)險。在虛擬的金融服務(wù)市場上，由于信息非對稱會使網(wǎng)絡(luò)銀行面

19、臨不利選擇和道德風(fēng)險，從而引發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險。因為網(wǎng)絡(luò)銀行只有網(wǎng)站沒建筑物和營業(yè)廳，所以和客戶之間缺乏面對面的交流接觸，彼此信息不通，網(wǎng)絡(luò)銀行便無法在網(wǎng)上對客戶的信用進行評估和風(fēng)險水平的鑒別，從而處于不利的選擇地位，網(wǎng)上客戶將會比在傳統(tǒng)形式的市場上更多地利用信息優(yōu)勢形成對網(wǎng)絡(luò)銀行不利的道德風(fēng)險行動。第三，法律風(fēng)險。違反或不遵守有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)則、行業(yè)做法和標準，或沒有完善地規(guī)定各方在法律上的權(quán)利和義務(wù)可能會給銀行造成法律風(fēng)險；另外，由于傳統(tǒng)法律對網(wǎng)絡(luò)銀行缺乏規(guī)范或者傳統(tǒng)法律規(guī)范與網(wǎng)絡(luò)銀行現(xiàn)有的運行要求相沖突，也會導(dǎo)致法律風(fēng)險。三、廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管存在的問題廣發(fā)銀行創(chuàng)建于1988年，為我國的第

20、一批股份商業(yè)銀行。從廣發(fā)銀行創(chuàng)建以來，一直用創(chuàng)新作為發(fā)展動力，用服務(wù)作為發(fā)展中心，用條例作為發(fā)展前提，在穩(wěn)定前進中不斷開拓創(chuàng)新，致力于給客戶質(zhì)量高、效率好、全方面的金融服務(wù)。自創(chuàng)立以來，廣發(fā)銀行已經(jīng)在我國二十四個省市自治區(qū)、超過一百家地級市設(shè)立了四十三家一級分行，八百多家營業(yè)廳。（一）法律監(jiān)管體系不健全從首家網(wǎng)絡(luò)銀行誕生至今，其發(fā)展已經(jīng)進入快速階段，在相關(guān)機構(gòu)的合作下，我國陸續(xù)制定并實施了一系列與之相關(guān)的法規(guī)，但關(guān)于網(wǎng)絡(luò)銀行的專項法規(guī)至今仍處于空白狀態(tài)，相應(yīng)的監(jiān)管主體、具體權(quán)責(zé)等方面均缺乏明確性。最新制定的銀行業(yè)監(jiān)督管理法指出：國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理組織，其主要責(zé)任是監(jiān)控、管理全部銀行業(yè)金融組織

21、，此外也包含與之相關(guān)的業(yè)務(wù)。也就是說，制度要求存在，然而不能在實踐中順利實施。在實際生活中，國內(nèi)人大對電子銀行業(yè)務(wù)具有法律監(jiān)督權(quán)，檢察組織具備法律監(jiān)督權(quán)，工商組織具備工商管理權(quán)，審計組織具備審計監(jiān)督權(quán)。上述多個組織都具備相應(yīng)的監(jiān)督權(quán)，然而最佳方式是強化和上述組織的合作，在特定時期，全國人大需要制定法律要求，在廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管上，其余組織的監(jiān)督權(quán)需要將銀監(jiān)會與人民銀行當(dāng)做主要部分，要自主合作、強化溝通，進而處理監(jiān)督問題，強化權(quán)威性，彌補因合作不順暢造成的監(jiān)管問題。要去除銀監(jiān)會與人民銀行的地區(qū)行政設(shè)定，去除其余地區(qū)行政色彩，進一步弱化地方干預(yù)，加強相關(guān)組織的權(quán)威性。強化產(chǎn)業(yè)自律機構(gòu)的系統(tǒng)性與權(quán)

22、威性。值得關(guān)注的是，在廣發(fā)銀行電子銀行領(lǐng)域內(nèi)，國內(nèi)依然沒有指定完善的自治自律體系，當(dāng)前只有中國銀行業(yè)協(xié)會與財務(wù)廣發(fā)銀行協(xié)會，其余重要的電子銀行協(xié)會、金融租賃廣發(fā)銀行協(xié)會、信用社協(xié)會等沒有創(chuàng)建完成。即使是目前創(chuàng)建的協(xié)會，其具備的系統(tǒng)性與權(quán)威性也較弱。中國銀行協(xié)會是2000年5月通過中國銀監(jiān)會審查在民政部記錄注冊的非營利性社會團體法人，目前有69家會員組織，主要包含政策性銀行、股份制商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理廣發(fā)銀行等；35家準會員單位，主要包含各個地區(qū)銀行業(yè)協(xié)會。主要自律范疇不涵蓋在我國建設(shè)電子銀行的財務(wù)廣發(fā)銀行、金融租賃廣發(fā)銀行、外資銀行業(yè)等主體。弱化銀行業(yè)協(xié)會的政治色彩，防止行政干預(yù)過度，確保銀行業(yè)

23、協(xié)會的自我管理性。（二）缺乏監(jiān)管人才對于廣發(fā)銀行監(jiān)管人員，受到網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)自身特性的影響，其個人綜合能力等方面的要求相對較高，但就現(xiàn)階段來講，此方面人才是廣發(fā)銀行所不具備的。除此之外，廣發(fā)銀行在員工培訓(xùn)方面存在不足，在職員工的業(yè)務(wù)能力等方面可以借助培訓(xùn)予以提升，而具體的培訓(xùn)效果在銀獎的推動下得到增強，但在實際工作中，廣發(fā)銀行將如何拓寬銀行業(yè)務(wù)作為工作重點，而忽略了培訓(xùn)工作，其內(nèi)部員工的綜合能力發(fā)展因此而受到阻礙，進而對銀行整體發(fā)展產(chǎn)生嚴重不良影響。電子銀行監(jiān)管是一門會計學(xué)與其他多種學(xué)科相結(jié)合的學(xué)科。這就要求廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管人員不光要深諳會計學(xué)知識，也要掌握與環(huán)境相關(guān)的科學(xué)。特別是那些具有較

24、高專業(yè)性要求的學(xué)科。廣發(fā)銀行在培養(yǎng)會計人才方面基本遵循了一個標準：就是熟悉會計的專業(yè)知識，積極的了解與之相關(guān)的審計、稅務(wù)、金融等專業(yè)信息，這是必須要的?？墒?，會計人員對環(huán)境、社會等方面會計發(fā)展幾乎沒有了解，也不太關(guān)注。對于廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管的發(fā)展來說，更深層次的研究必不可少，深層次的探索更是勢在必行，這些其實更需要專業(yè)性人才，特別是電子銀行監(jiān)管人才的加入。只有他們才能夠真正的實現(xiàn)廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管披露工作的積極發(fā)展，才能夠發(fā)揮電子銀行監(jiān)管披露的全部價值?？墒牵瑥V發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管相關(guān)人才的缺失卻不是短時間可以改變的，這會阻礙電子銀行監(jiān)管發(fā)展，讓電子銀行監(jiān)管信息披露工作難以積極的向前發(fā)展。（

25、三）信息披露監(jiān)管不足廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管從宏觀上講涉及多個領(lǐng)域，具有多元化特征，其理論條例和實施方法也應(yīng)是多領(lǐng)域、多元化的。廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管的要素至今沒有統(tǒng)一的評判標準和準則。到目前為止，我國的電子銀行監(jiān)管信息披露還不夠完善，披露的信息過于片面性，大量故意隱瞞負面信息的問題隨處可見。同時，關(guān)于披露貨幣的信息量問題的信息則少之又少。而其中較為嚴重的是過度使用文獻信息，缺乏實踐信息，大大降低了信息披露的真實性，從中表現(xiàn)明顯的當(dāng)屬銀行。像廣發(fā)銀行等國內(nèi)不少銀行只用貨幣反映直接量化的簡單費用，卻隱瞞忽視環(huán)境信息的披露。致使最終環(huán)境問題所導(dǎo)致的財務(wù)影響被銀行隱瞞不得以披露反映。會計信息由于缺乏健全的

26、會計規(guī)范而發(fā)生失真就是規(guī)范性失真，而對于廣泛銀行來講，其電子銀行監(jiān)管信息披露規(guī)范性失真則是由于缺乏健全的監(jiān)管造成的。具體是由兩部分構(gòu)成的：一方面是廣發(fā)銀行發(fā)生的所有經(jīng)濟活動能否通過會計信息進行準確反映；另一方面是會計信息的真實性是否在現(xiàn)有會計規(guī)范的作用下達到最高。負責(zé)監(jiān)管廣發(fā)銀行電子銀行的管理人員對業(yè)務(wù)拓展方面較為重視，導(dǎo)致此現(xiàn)象產(chǎn)生的主要原因是，此方面的業(yè)務(wù)量不大，其發(fā)展狀況會直接受到大客戶狀況的影響，也因此對相應(yīng)的監(jiān)管工作未予以足夠的重視。從本質(zhì)上講，金融監(jiān)管就避免存款人利益受到侵害。在此方面，廣發(fā)銀行電子銀行已經(jīng)取得了部分成果，但在權(quán)利和義務(wù)劃分方面仍存在諸多不足。要維護消費者利用，僅僅

27、依靠現(xiàn)有的監(jiān)管制度和相關(guān)網(wǎng)絡(luò)協(xié)議并不能取得理想效果。具體來講，在相關(guān)客戶的權(quán)益遭受侵害后，現(xiàn)有監(jiān)管制度所提供的救濟方式缺乏詳細性，而網(wǎng)絡(luò)相關(guān)協(xié)議則是在降低銀行自身責(zé)任的同時，對客戶承擔(dān)的責(zé)任予以增加，并在免責(zé)條款中增加了不可抗力因素，導(dǎo)致客戶被迫接受不公平待遇。（四）客戶權(quán)益的保護不夠當(dāng)前信譽風(fēng)險表示超強的負面公眾輿論而造成銀行資金或顧客明顯流失的風(fēng)險。假如廣發(fā)銀行無法提供自身所推廣的產(chǎn)品，或在推廣的時候出現(xiàn)虛假信息，真實作用和推廣的內(nèi)容不符合，或者無法準備精準高效的服務(wù)，銀行名譽會受到傷害。上述風(fēng)險會影響銀行創(chuàng)建和諧穩(wěn)定的顧客關(guān)系或服務(wù)渠道和繼續(xù)為當(dāng)前顧客服務(wù)的能力，進而導(dǎo)致客戶流失等問題發(fā)

28、生。金融監(jiān)管的主旨是對存款人權(quán)益加以維護。從本質(zhì)上講，金融監(jiān)管就避免存款人利益受到侵害。在此方面，廣發(fā)銀行電子銀行已經(jīng)取得了部分成果，但在權(quán)利和義務(wù)劃分方面仍存在諸多不足。要維護消費者利用，僅僅依靠現(xiàn)有的監(jiān)管制度和相關(guān)網(wǎng)絡(luò)協(xié)議并不能取得理想效果。具體來講，在相關(guān)客戶的權(quán)益遭受侵害后，現(xiàn)有監(jiān)管制度所提供的救濟方式缺乏詳細性，而網(wǎng)絡(luò)相關(guān)協(xié)議則是在降低銀行自身責(zé)任的同時，對客戶承擔(dān)的責(zé)任予以增加，并在免責(zé)條款中增加了不可抗力因素，導(dǎo)致客戶被迫接受不公平待遇。（五）電子銀行技術(shù)存在問題廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管存在服務(wù)器漏洞情況，其電子銀行服務(wù)器一般是網(wǎng)絡(luò)、應(yīng)用以及數(shù)據(jù)三類庫服務(wù)器，假如上述服務(wù)器之間所產(chǎn)生

29、的網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)問題，就會造成黑客侵入系統(tǒng)取得數(shù)據(jù)、封閉防火墻和實體連結(jié)線路被篡改等問題出現(xiàn)。服務(wù)器問題和輸入輸出設(shè)施、通訊設(shè)施的設(shè)定不正確有關(guān)，比如留存較多不受控制的端口，或者不穩(wěn)定的連結(jié)點太多等，有時候都會造成非法侵入系統(tǒng)問題的出現(xiàn)。網(wǎng)絡(luò)與數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)相關(guān)問題。比如數(shù)據(jù)庫查找參數(shù)過濾器和接口查詢程序過濾器的不健全，造成黑客通過數(shù)據(jù)隱碼攻擊程序取得數(shù)據(jù)庫信息。信息存取管理上出現(xiàn)問題，比如對數(shù)據(jù)文件沒有修訂完善的安全管理要求，管理人員職能分工不合理或違背有關(guān)標準等，都會導(dǎo)致金融組織內(nèi)部人員偷取沒有安全保護的數(shù)據(jù)文件，或黑客使用“字典攻擊法”猜測出密碼，進而修改數(shù)據(jù)庫或信息。廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管作業(yè)程序

30、管理問題造成的風(fēng)險。核查電子憑證、軟件、密碼函等工作程序的時候，違背“彼此制約、彼此監(jiān)督”標準；計算機系統(tǒng)預(yù)警和稽核通報體制的問題，造成顧客信息、電子憑證、軟件、密碼被偷取。四、完善廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管的對策（一）健全法律監(jiān)管我國政府需要強化政府監(jiān)管組織的合作，強化權(quán)威性。我國最近制定的銀行業(yè)監(jiān)督管理法指出：國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理組織，其主要責(zé)任是監(jiān)控、管理全部銀行業(yè)金融組織，此外也包含與之相關(guān)的業(yè)務(wù)。其需要和中國人民銀行，國務(wù)院其余金融監(jiān)督管理組織共同監(jiān)管相關(guān)信息；需要和其余國家、區(qū)域的銀行業(yè)監(jiān)管理組織配合，承擔(dān)監(jiān)督、管理任務(wù)；銀行業(yè)假如發(fā)生突發(fā)問題需要中國人民銀行和政府相關(guān)組織共同處理，也就

31、是說制度雖然存在卻不能在實踐中順利實施。在實際生活中，國內(nèi)人大對電子銀行業(yè)務(wù)具有法律監(jiān)督權(quán)，檢察組織具備法律監(jiān)督權(quán)，工商組織具備工商管理權(quán)，審計組織具備審計監(jiān)督權(quán)。上述多個組織都具備相應(yīng)的監(jiān)督權(quán)，然而最佳方式是強化和上述組織的合作，在特定時期，全國人大需要制定法律要求，在電子銀行監(jiān)管上，其余組織的監(jiān)督權(quán)需要將銀監(jiān)會與人民銀行當(dāng)做主要部分，要自主合作、強化溝通，進而處理監(jiān)督問題，強化權(quán)威性，彌補因合作不順暢造成的監(jiān)管問題。要去除銀監(jiān)會與人民銀行的地區(qū)行政設(shè)定，去除其余地區(qū)行政色彩，進一步弱化地方干預(yù)，加強相關(guān)組織的權(quán)威性。（二）加大人才培育力度廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管需要對高端人才的引入和培養(yǎng)予更多

32、關(guān)注，如此，可以有效緩解缺乏網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管人才的問題，此項策略不但與網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的發(fā)展現(xiàn)狀相吻合，而且能夠為網(wǎng)絡(luò)銀行后續(xù)健康穩(wěn)定的發(fā)展提供有利條件。為此，需要銀行對人才培養(yǎng)予以更多關(guān)注并投入更多資源，此外，還應(yīng)對培養(yǎng)目標等加以明確，根據(jù)相關(guān)因素的變化做出適當(dāng)調(diào)整，對相關(guān)人才數(shù)量不斷增加，從而助力我國廣發(fā)銀行電子銀行的蓬勃發(fā)展。廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管層面的風(fēng)險控制是微觀角度上的預(yù)防與控制，表示多種電子銀行在自身經(jīng)營范圍內(nèi)對現(xiàn)實風(fēng)險的預(yù)防與管控。創(chuàng)建高效的系統(tǒng)管理體系，強化職位管理，可以為國內(nèi)電子銀行的發(fā)展準備良好穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境。內(nèi)控制度的創(chuàng)建比如實施職責(zé)劃分、多人負責(zé)、各自承擔(dān)自身的責(zé)任、不超越個人

33、管理范圍等標準和規(guī)則。基于未來發(fā)展創(chuàng)建完善的金融業(yè)高科技人才激勵和限制制度，從政策角度上確保人才穩(wěn)定，全面激發(fā)人才功能，為其準備最佳的培育與成長機會，幫助他們得到更大的發(fā)展，學(xué)習(xí)更多的知識，且自主從外界吸納專業(yè)人才來擴充內(nèi)部管理層，為內(nèi)部人才團隊添加全新動力，進而提升組織積極性，為電子銀行未來發(fā)展奠定良好的人才基礎(chǔ)。專業(yè)技術(shù)培育促使內(nèi)部員工提升自身技術(shù)能力，不斷強化風(fēng)險管理。不僅要對職員開展培訓(xùn)，此外也需要為顧客提供相應(yīng)的培育，讓其學(xué)會如何更好地進行監(jiān)管等。（三）加大政府的監(jiān)管力度 強化政府監(jiān)管組織的合作，強化權(quán)威性。制定的銀行業(yè)監(jiān)督管理法指出：國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理組織，其主要責(zé)任是監(jiān)控、管理

34、全部銀行業(yè)金融組織，此外也包含與之相關(guān)的業(yè)務(wù)。其需要和中國人民銀行，國務(wù)院其余金融監(jiān)督管理組織共同監(jiān)管相關(guān)信息；需要和其余國家、區(qū)域的銀行業(yè)監(jiān)管理組織配合，承擔(dān)監(jiān)督、管理任務(wù)；銀行業(yè)假如發(fā)生突發(fā)問題需要中國人民銀行和政府相關(guān)組織共同處理。也就是說，制度要求存在，然而不能在實踐中順利實施。在實際生活中，國內(nèi)人大對電子銀行業(yè)務(wù)具有法律監(jiān)督權(quán)，檢察組織具備法律監(jiān)督權(quán)，工商組織具備工商管理權(quán)，審計組織具備審計監(jiān)督權(quán)。上述多個組織都具備相應(yīng)的監(jiān)督權(quán)，然而最佳方式是強化和上述組織的合作，在特定時期，全國人大需要制定法律要求，在廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管上，其余組織的監(jiān)督權(quán)需要將銀監(jiān)會與人民銀行當(dāng)做主要部分，要自

35、主合作、強化溝通，進而處理監(jiān)督問題，強化權(quán)威性，彌補因合作不順暢造成的監(jiān)管問題，要去除銀監(jiān)會與人民銀行的地區(qū)行政設(shè)定，去除其余地區(qū)行政色彩，進一步弱化地方干預(yù)，加強相關(guān)組織的權(quán)威性。強化廣發(fā)銀行自律機構(gòu)的系統(tǒng)性與權(quán)威性。值得關(guān)注的是，在廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管領(lǐng)域內(nèi)，國內(nèi)依然沒有指定完善的自治自律體系，當(dāng)前只有中國銀行業(yè)協(xié)會與財務(wù)廣發(fā)銀行協(xié)會，其余重要的電子銀行協(xié)會、金融租賃廣發(fā)銀行協(xié)會、信用社協(xié)會等沒有創(chuàng)建完成。即使是目前創(chuàng)建的協(xié)會，其具備的系統(tǒng)性與權(quán)威性也較弱。中國銀行協(xié)會是2000年5月通過中國銀監(jiān)會審查在民政部記錄注冊的非營利性社會團體法人，目前有69家會員組織，主要包含政策性銀行、股份制

36、商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理廣發(fā)銀行等；35家準會員單位，主要包含各個地區(qū)銀行業(yè)協(xié)會。主要自律范疇不涵蓋在我國建設(shè)電子銀行的財務(wù)廣發(fā)銀行、金融租賃廣發(fā)銀行、外資銀行業(yè)等主體。弱化銀行業(yè)協(xié)會的政治色彩，防止行政干預(yù)過度，確保銀行業(yè)協(xié)會的自我管理性。（四）健全客戶權(quán)益保護廣發(fā)銀行電子銀行進行監(jiān)管需要在保護消費者權(quán)益方面不斷進行強化，對他們的利益予以可靠保障。廣發(fā)銀行需要做到以下幾點：首先，對消費者防范意識予以提升，充分利用各種媒體對當(dāng)下常見的網(wǎng)絡(luò)詐騙方式以及如何防范等進行宣傳，對可能發(fā)生的風(fēng)險等在交易時應(yīng)及時予以提示，提高消費者對于信息真實性等方面的辨別能力，對規(guī)避風(fēng)險的能力等不斷增強，在最大程度上減少由于

37、缺乏防范意識而造成錢財損失等不良狀況。其次，針對保障互聯(lián)網(wǎng)金融消費者權(quán)益方面制定想要的法律法規(guī)，有關(guān)部門應(yīng)積極出臺想要的保護政策，針對退換貨等方面制定詳細的規(guī)定。（五）加強電子銀行技術(shù)建設(shè)行業(yè)層面的電子銀行風(fēng)險控制。主要是在中觀層次上的風(fēng)險預(yù)防與管控，一般是中央銀行對電子銀行的現(xiàn)實風(fēng)險開展管理。詳細的說主要包含下面幾個部分：基于電子銀行風(fēng)險對金融風(fēng)險、國家經(jīng)濟安全造成的影響，明確對多種虛擬金融產(chǎn)品的管理內(nèi)容與標準。對此類技術(shù)風(fēng)險開展嚴格的管理與預(yù)防。主要涵蓋對造成技術(shù)問題的多種環(huán)境與技術(shù)的管理，尤其是安全性管理。追蹤其他國家領(lǐng)先技術(shù)的發(fā)展走勢，為當(dāng)前此領(lǐng)域的技術(shù)發(fā)展提供咨詢與引導(dǎo)。防止電子銀行

38、領(lǐng)域發(fā)生技術(shù)風(fēng)險。利用對廣發(fā)銀行經(jīng)營的審核與查看，按時尋找與預(yù)防在運作中發(fā)生的利率、匯率以及市場風(fēng)險。對廣發(fā)銀行電子銀行間的電子貨幣交易開展監(jiān)管，降低流動性風(fēng)險出現(xiàn)概率。促進廣發(fā)銀行電子銀行業(yè)務(wù)標準化進度，創(chuàng)建電子銀行的完整結(jié)構(gòu)。對標準化水平開展管理，主要是完成國內(nèi)相關(guān)商業(yè)銀行之間電子信息流的彼此聯(lián)系，促進廣發(fā)銀行的后續(xù)發(fā)展。強化我國銀行體系的管理，盡早結(jié)束銀行獨立發(fā)展，互不聯(lián)系的狀態(tài)，創(chuàng)建完善的金融認證組織。創(chuàng)建廣發(fā)銀行電子銀行技術(shù)風(fēng)險防范的合作制度。一直到現(xiàn)在，基于互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展中不斷出現(xiàn)的技術(shù)風(fēng)險問題，所有銀行都無法單獨擔(dān)負技術(shù)風(fēng)險，因此，我們提出監(jiān)管組織與銀行業(yè)協(xié)會需要盡早修訂完善的技術(shù)要

39、求與開發(fā)標準，轉(zhuǎn)變目前廣發(fā)銀行在電子銀行創(chuàng)建上互不干涉的局面，完成和世界電子銀行的對接，利用有關(guān)世界信息安全組織全面緊跟全新安全威脅，且基于上述威脅信息創(chuàng)建漏洞管理體系，健全廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管的技術(shù)風(fēng)險管理體系，按時對有關(guān)設(shè)施與系統(tǒng)進行測試與更新，創(chuàng)建高效嚴苛的密鑰管理與訪問控制程序，進一步懲處互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪。結(jié)論本文基于廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管所遇到的多種現(xiàn)實風(fēng)險，學(xué)習(xí)其他國家的發(fā)展經(jīng)驗，且根據(jù)國內(nèi)現(xiàn)實情況開展深入研究，最終制度合理的處理對策。本文分析重點是在專家研究基礎(chǔ)上開展探索性論述，然而分析依然有一定的不足。所以，對于部分隱藏的風(fēng)險也許分析不夠透徹，不能全部概括，并未針對風(fēng)險開展嚴格的風(fēng)險管理。在此后分析中，廣發(fā)銀行電子銀行監(jiān)管的風(fēng)險評估需要利用其余種類的風(fēng)險評估方式開展，為國內(nèi)銀行專業(yè)合理高效的指導(dǎo)。另外，此后專家也基于風(fēng)險管理內(nèi)各方博弈進行深入分析，為國