1、 工程保證擔保風險審核要點及常見風險點控制操作指引一、風險審核要點一資料的完整性、有效性、合規(guī)性 審核被保證人根底資料所反映的成立時間、注冊資金、主營資質、股東情況等，確認與工商查詢是否一致。對銀行征信情況，被強制執(zhí)行情況進展復核；對被保證人以往業(yè)績，行業(yè)不良信用記錄情況進展查詢，分析其中發(fā)現(xiàn)的問題及對保函申請人履約能力的影響等。二被保證人的財務狀況 確認審批表數(shù)據(jù)與企業(yè)審計報告一致，針對近期報表分析其資產(chǎn)負債情況，及對工程的影響。如審計報告有保存性意見的，屬風險點，應予說明情況。三工程情況 通過查看工程資料披露審批表中未提醒的、與保函責任相關的、可能影響工程履約的信息。如建立資金來源、是否以

2、低價評標方式中標、是否有預付款、是否有墊資要求、是否BT、BOT、PPP工程、是否對保函有特殊要求、招標文件/施工合同中對施工是否有特殊要求等。四保函情況 核實保函的被保證人、受益人、保函金額、期限、責任與審批表表述一致，確認有招標文件或合同依據(jù)；五根據(jù)承保標準并綜合工程風險情況審核反擔保的設置 1、按我公司承保條件規(guī)定免除反擔保，又未見特殊風險情況的，同意免除反擔保；對于雖符合反擔保免除條件，但因有影響工程履行的風險情況的，可要求提供反擔保。 2、對符合提供反擔保條件的，審核反擔保文件、資料是否齊全，簽署是否符合公司要求。對于反擔保人為企業(yè)的，審核企業(yè)根底資料以及其股東會或董事會同意擔保的決

3、議，確認其是否資信良好，具有相應償債能力。對于反擔保不符合要求、不合規(guī)或有其他重大瑕疵影響反擔保效力的，提出修改意見或要求重新提供，反擔保缺乏的，提出補充反擔保的意見。六委托保證擔保合同 確認委托保證擔保合同格式符合公司規(guī)X文本要求，審核該合同的填空項(主體、開具保函銀行、工程名稱、保函金額、期限、保費等) 是否正確，有無瑕疵和空白，審核蓋章、簽署是否合規(guī)；七提醒工程風險點及風險控制措施落實情況，提出風險控制的補充意見，對于某違規(guī)、風險無法控制的工程提出拒絕承保的建議；八針對1000萬元以上的決策會審批工程，風控審核人將根據(jù)上述審核內(nèi)容做出完整的書面審核意見，連同工程審批表及反擔保書、面簽影像

4、報上級審批。二、工程風險審核中常見風險點及控制措施1、關于資質證書審批表中除反映保函申請人最高資質等級外，亦應反映與承建工程相匹配的資質證書并響應招標文件對于中標人資質的要求，申請供貨類保函強調響應招標文件對投標人資格的要求，資質證明文件提供不完整的應要求補充。資質證書自發(fā)證之日起五年內(nèi)有效，超出發(fā)證日五年仍在使用的資質證書，申請人須提供資質證書繼續(xù)有效的證明文件如發(fā)證機關網(wǎng)上公示的企業(yè)資質或做出合理的書面說明。2、工程延期，要求提供業(yè)主出具的延期證明，明確延期原因并確認工程延期與保函申請人無關，收集工程延期前工程施工進度資料，了解工程進展情況。3、續(xù)開保函，由業(yè)主提供工程延期續(xù)開保函的說明，

5、及原保函復印件。說明工程延期續(xù)開保函原因、延期期限、承包方對工程延期是否承擔責任。了解工程開工時間，工程完成進度情況，提交監(jiān)理月報，工地會議紀要等反映工程進展情況的資料；了解后期施工安排，了解工程能否在延長工期時間段內(nèi)竣工。假設業(yè)主不能提供工程延期續(xù)開保函的說明，由工程承辦人業(yè)務人員對工程進展現(xiàn)場調查，并提供署名的工程調查報告。非被保證人原因延期，且上述資料能確認工程履約無重大瑕疵的，方可做出同意承保意見。4、在工程沒有延期的情況下，未按招標文件或合同約定時間申請開具保函/中途開具保函的，應將此類情況記錄在工程審批表中；對于超過方案工期50%以上或超過方案開工日3個月以上，才申請履約保函的，應

6、由申請人書面說明原因和施工進度完成情況，提供有關的證明資料，工程承辦人業(yè)務人員應進展了解核實，并在審批表中注明。5、招標文件要求提交履約保函和預付款保函的，我公司僅開具預付款保函，工程承辦人業(yè)務人員應了解履約保函是否已由其他擔保機構開出，并在審批表中注明。6、申請出具質量保修保函，申請人應按照規(guī)定提交申請資料和反擔保，同時提供工程竣工驗收報告。7、對于工程的中標方式如低價中標，議標等、施工地點、工程履約、工程款支付、工期等有特殊情況，保函有特殊要求的如差額保函/保函金額與招標文件不一致等，業(yè)務人員應在審批表中寫明情況，由風險審核人結合被保證人資質、資信、履約能力，歷史履約記錄等情況，評價風險并

7、寫入審核意見。8、關于低價中標包括最低價中標法、合理低價法，經(jīng)評審的最低價中標法等，注重審核中標價與工程預算價或招標控制價/風險控制價所占比例，原那么上中標占比低于?工程中標價比例要求?附后的工程須提供投標報價說明，了解本錢利潤構成，結合工程類型，被保證人資質、資信、財務情況綜合評價，認為風險可控的，可采取增加反擔保等措施承保，認為風險較大的提出拒絕承保意見。9、在最高院執(zhí)行網(wǎng)查詢保函申請人被執(zhí)行記錄，根據(jù)我公司承保條件要求，執(zhí)行中金額超過800萬元含本數(shù)的，應補充提供反擔保。執(zhí)行記錄有以下情況的，須出具說明如案由、金額、執(zhí)行情況、履行安排等，已結案的，附隨結案證明文件(法院執(zhí)行終結裁定或被保

8、證人履行法律文書義務的轉帳憑證等)：(1)單筆執(zhí)行金額超500萬元，占凈資產(chǎn)50%的查看企業(yè)上年經(jīng)審計的財務報表；或未超過凈資產(chǎn)50%，但單筆被執(zhí)行金額超過800萬元的；盡量隨附未結案件的生效法律文書；2執(zhí)行中總金額占凈資產(chǎn)75%查看企業(yè)上年經(jīng)審計的財務報表以上或執(zhí)行中筆數(shù)超過30筆的；(3經(jīng)查詢，企業(yè)被列為失信為執(zhí)行人的。10、保函申請人有大額查看企業(yè)最近財務報表，總額超過凈資產(chǎn)30%的對外長、短期借款、大額承兌匯票，同時，工程不付預付款，進度付款節(jié)點滯后，須墊付前期施工資金的，要針對前期墊付資金需求及資金安排做出說明，針對對外負債情況出具說明，說明其對外借款的債權人、借款類別、用途，還款期

9、限、提供的擔保情況等，是承兌匯票還應增加說明向銀行提交的保證金比例。以此為依據(jù)評價承保風險。11、銀行征信反映保函申請人有多筆、存量大額對外擔保的，對外擔保存量金額超過其凈資產(chǎn)，或存量總金額1億元含以上的，需申請人出具書面說明，說明對外擔保產(chǎn)生原因，與被擔保的主債務人關系，被擔保債務的期限、金額、還款情況等，了解被擔保的主債務人資信、償債能力等，結合保函申請人自身財務狀況及工程情況是否有預付款，是否需要墊付前期施工資金等，判斷承保風險，認為風險較大的，做出增加反擔?；蚓芙^承保意見。 12、判斷需墊付局部前期資金施工的工程根據(jù)招標文件或施工合同，發(fā)包方不支付預付款或工程按節(jié)點付款，首次付款節(jié)點較

10、滯后的情況如房建工程到達正負零，裝飾裝修工程至完成工程量的30%，或安裝工程類工程于安裝設備到達工地現(xiàn)場后支付首次款項的，查看保函申請人財務狀況，了解工程前期墊資資金需求，評價其墊資施工能力。認為風險較大做出增加反擔?；蚓芙^承保的意見。13、委托保證合同中的主體，工程信息，保函金額、期限、擔保費，反擔保內(nèi)容有誤或有不當空白的，要求補充修改，修改量大影響合同的嚴謹性、有效性的要求重新出具合同。14、嚴格按公司工程擔保承保標準審核工程的反擔保，未提供的要求補充，已提供不合格的要求重新提供，認為風險較大的可要求增加反擔保，反擔保資料應確保合法有效。附件： 工程中標價比例要求(試行)1、有預算價、招標

11、控制價、上限價或參考價的工程包括招標文件說明在開標時公布的控制價情況，中標比例下限原那么上不得低于下述要求：(1)土建工程：不低于上述價格的75%；(2)市政道路工程：不低于上述價格的70%；(3)裝修裝飾工程：不低于上述價格的75%；(4)景觀綠化工程：不低于上述價格的60%；(5)交通設施工程：不低于上述價格的60%；(6)樁根底工程：不低于上述價格的70%；(7)幕墻工程：不低于上述價格的70%； (8)公路含高速工程：不低于上述價格的80%；(9)河道清淤工程：不低于上述價格的60%；(10)消防工程：不低于上述價格的70%；(11)強弱電安裝工程：不低于上述價格的75%；(12)土石方工程：不低于上述價格的60%；(13)水利水電及堤防工程：不低于上述價格的70%；(14)填海工程：不低于上述價格的60%；(15)軟基工程：不低于上述價格的65%；(16)鋼構造工程：不低于上述價格的85%；(17)市政截污工程：不低于上述價格的70%；(18)其他未列舉工程：不低于上述價格的70%。對于低于上述下限要求的工程，須就造價形成情況、主材報