1、20XX年銀行高管試題案例分析部分（一）1. （2）某媒體報導(dǎo)：作為世界部分主要原油出口國的聯(lián)合組織， 歐佩克的首要任務(wù)就是通過調(diào)節(jié)產(chǎn)量穩(wěn)定國際市場石油價格， 以 維護石油出口國的利益。 根據(jù)歐佩克最新的價格穩(wěn)定機制， 該組 織原油平均價若超過每桶 * 美元或低于每桶 * 美元時，其成員國 將相應(yīng)增加或削減原油產(chǎn)量。 今年第一季度， 由于油價不斷下滑， 歐佩克已削減日生產(chǎn)配額合計 250 萬桶。 問題：試用經(jīng)濟學(xué)原理解釋， 為何限制石油的供給可使石油價格 上升。限制石油的供給， 在石油的需求沒有變化的情況下， 石油的 價格將上漲。由于石油為各國重要能源，其需求價格彈性較小， 從而其需求量的下降

2、幅度會小于價格的上漲幅度， 石油輸出國組 織的總收益量將增加。 如不限制石油的供給， 各石油生產(chǎn)國都將 蒙受收入的損失。2. （8） 20XX 年 7 月 30 日，某行某州分行向該州古鎮(zhèn)文化旅游 開發(fā)有限公司發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)貸款 1.9 億元，用于古鎮(zhèn)五、六、 七期項目開發(fā)建設(shè)。 20XX 年 8 月 26 日，借款人向該行申請 842 萬元貸款支付， 根據(jù)借款合同和委托支付協(xié)議的約定， 該筆借款 采用借款人自主支付方式。問題：你認為上述事實存在哪些問題？ 上述事實與固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 第二十五條規(guī)定，“單筆金額超過項目總投資 5% 或超過 500 萬元人民幣的貸款資 金支付，應(yīng)采用貸款

3、人受托支付方式”的要求不符。3. （12）S公司成立于 20XX 年，成立時間不足 2 年，主要生產(chǎn) 無源光網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、數(shù)字電視機頂盒等。 S 公司注冊資本為 2000 萬元，由 Z 公司 100%控股， Z 公司實際控制人為 G。由于生產(chǎn) 經(jīng)營的需要， S 公司于 20XX 年向 M 銀行申請流動資金貸款 1 億元。由于 S 公司是一家新成立企業(yè)，財務(wù)數(shù)據(jù)不完備。因此， M 行 采用了以下方式測算其流動資金貸款額度： 考慮到 S 公司市場地位相對弱勢、 對其上游企業(yè)需全額付款的實 際情況，再結(jié)合訂單金額進行如下測算：（1）H 省合同 23 億元， 三年期合同， 假設(shè)訂單在三年內(nèi)均勻供 給，則

4、20XX 年資金需求量為 7.7 億元，涉及產(chǎn)品利潤率為 53.5% ，則最大資金需求量為 7.7 億元*（ 1-53.5% ）=35805 萬 元；（2）J 省訂單 2 億元，三年期合同，涉及產(chǎn)品利潤率為 32.2% ， 同理，最大資金需求量為 4520.23 萬元。（3）S 公司營運資金周轉(zhuǎn)率為 10.1 ，則實際可新增貸款額度 = （H 省訂單年融資需求 +J 省訂單年融資需求） /營運資金周轉(zhuǎn)率 = （35805 萬元 +4520.23 萬元）/10.1=3992.60 萬元。故擬給予 S 公司 4000 萬元流動資金貸款。問題：請根據(jù)流動資金貸款管理暫行辦法，評價上述做法的合理性額度

5、測算是流動資金貸款管理暫行辦法 中的重點和難點， 原因在于借款人情況千差萬別， 不能一概而論， 該辦法給出的測 算公式中一些指標(biāo)的界定沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)， 部分參考值也存在較多 主觀判斷成分。 對于本案中這種成長型企業(yè)， 需充分考慮處于成 長期的新成立企業(yè)在財務(wù)數(shù)據(jù)表現(xiàn)上的不完整性， 綜合考慮其他 因素，如實際控制人實力、公司的行業(yè)地位、手持訂單情況、下 游履約能力、 公司所屬的生命周期， 以及借款人市場地位相對弱 勢、對其上游企業(yè)需全額付款的實際情況。 靈活運用流動資金貸 款額度測算公式， 結(jié)合借款人貿(mào)易合同予以調(diào)整， 做到滿足借款 人實際需求的同時，合理授信，保證信貸資金流入實體經(jīng)濟。后續(xù)可針對

6、此類借款人的情況建立數(shù)據(jù)庫， 形成更為有效和 普適的額度測算機制。4. （16 ）××公司1995 年與 C 行建立信貸關(guān)系， 客戶經(jīng)營正常時， 貸款僅為 4 筆。 20XX 年由于受國家卷煙行業(yè)“降焦”工作期限延 后的政策調(diào)整影響， 公司經(jīng)營現(xiàn)金流缺乏并陷入財務(wù)危機， 客戶 在辦理××萬元貸款“回收再貸”業(yè)務(wù)時，將其中 2 筆各××萬元以上 的貸款分拆為 4 筆辦理。隨著客戶經(jīng)營的持續(xù)惡化， 20XX 年 4 至 5 月再次辦理××萬元“回收再貸”時，僅能勉強籌集××萬元資 金，遂將貸款分拆成

7、××筆，通過不斷滾動辦理“回收再貸”，完成 到期貸款的回收再貸業(yè)務(wù)。但風(fēng)險仍難于掩蓋，此××筆貸款 20XX 年 9 月五級分類全為關(guān)注， 20XX 年 12 月 10 筆五級分類 為次級， 20XX 年 6 月分類為可疑，預(yù)計損失率為 70% 。問題：（1）分析采取貸款分拆滾動辦理“回收再貸”的危害 主要危害在于： 由于借款人資金鏈?zhǔn)志o張， 除第一筆啟動 歸還貸款的資金是借款人籌措外， 后續(xù)歸還貸款的資金旺旺來源 于先還貸后發(fā)放而形成的貸款資金。 從而以正常還款的家鄉(xiāng)， 延 緩了信貸風(fēng)險暴露， 將錯失回收和保全貸款的有利時機， 增大貸 款風(fēng)險。（2）

8、如何進行防范？ 一是要關(guān)注借款人的經(jīng)營狀況，了解借款人有無滾動辦理 “回收再貸”的動機。如果借款人經(jīng)營正常，有充足的現(xiàn)金流，借 款人就不需要采取貸款分拆的方式辦理貸款“回收再貸” 。二是要關(guān)注貸款的連續(xù)性。 通過不對追索， 能發(fā)現(xiàn)該客戶貸 款初始發(fā)放時的貸款金額、 貸款期限、 貸款比數(shù)以及借款人的信 用狀況、擔(dān)保情況，查清借款人辦理了幾次“回收再貸” ， 是否分 拆辦理“回收再貸”。三是關(guān)注借款人結(jié)算賬戶和“回收再貸”的還款資金來源。 檢 查借款人結(jié)算賬戶的資金流量和還款資金來源。 特別要關(guān)注還款 前賬戶有無異常大額資金轉(zhuǎn)入，完成“回收再貸”后有無與轉(zhuǎn)入金 額相近的大額資金迅速轉(zhuǎn)出。5. （

9、28 ）某行某市分行于 20XX 年 1 月 7 日向該市濱海建設(shè)發(fā)展 有限公司發(fā)放固定資產(chǎn)貸款 5000 萬元，用于該市中央商務(wù)區(qū)一 期建設(shè)項目， 項目投資總額為 36009 萬元，企業(yè)自籌資金 16009 萬元已到位。該項目于 20XX 年 8 月正式開工，項目總建設(shè)期 3 年，計劃 20XX 年年底前完成地下人防主體工程施工， 20XX 年 6 月底前完成地面掩體工程， 20XX 年 10 月底前完成竣工驗收。 經(jīng)查，該分行已于 20XX 年 10 月 20 日向該公司發(fā)放貸款 15000 萬元，至 20XX 年 1 月 7 日合計向該公司全額發(fā)放貸款 20000 萬元，貸款超前于工程進

10、度發(fā)放， 至檢查日，1月 7日發(fā)放的 5000 萬元貸款資金仍存留于借款人專戶， 且貸款檔案未能反映放貸時 的工程進度情況。問題：上述事實與何監(jiān)管要求不符？ 上述事實與固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法第十七條規(guī)定， “貸款 人應(yīng)在合同中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受貸 款人管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款， 提款條件應(yīng)包括與貸 款同比例的資本金已足額到位、 項目實際進度與已投資額相匹配 等要求”和第二十九條規(guī)定，“在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出 現(xiàn)以下情形的貸款人英語借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件， 或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付： （三）項目進度落 后于資金使用進度”的要求不符

11、。6. （31） 審計發(fā)現(xiàn)， A 分行向主要從事股票和股權(quán)投資業(yè)務(wù)的× ×科技風(fēng)險投資有限公司發(fā)放流動資金貸款××萬元， 由母公司×× 投資有限公司擔(dān)保 （20XX 年轉(zhuǎn)貸時母公司不再繼續(xù)擔(dān)保） ；20XX 年 3 月 29 日，又以信用方式新增流動資金貸款××萬元。 到 20XX 年 6 月止， 該行在未采取擔(dān)保和資產(chǎn)抵、 質(zhì)押的情況下， 已為該 公司辦理借新還舊 3 次，貸款余額××元。風(fēng)險分類依然為正常。 相關(guān)信貸檔案資料、審批記錄顯示： 1 、該公司主營業(yè)務(wù)為高新 技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資及短期股票

12、投資，貸款用途為彌補流動資金周轉(zhuǎn)。 2、該公司只是從事股權(quán)投資，沒有參與具體的項目。 3、在該公 司報表中： 20XX 年、20XX 年、20XX 年短期股票投資余額分別 達 37803 萬元、 39480 萬元、 35385 萬元，長期股權(quán)投資余額 分別為 11637 萬元、 14299 萬元、 9655 萬元。 20XX 年該公司 年業(yè)務(wù)收入僅有 40 萬元左右，累計虧損 3036 萬元。問題：A 分行在貸款過程中違反了哪些規(guī)定？（1）如充分分析借款人從事的主營業(yè)務(wù)，加強貸款資金真 實用途的核查， 可發(fā)現(xiàn)貸款資金投向股權(quán)投資， 違反貸款通則 第二十條， 對貸款人的限制中“不得用貸款從事股本

13、權(quán)益性投資， 國家另有規(guī)定的除外； 不得用貸款在有價證券、 期貨等方面從事 投機經(jīng)營”。（2）盲目辦理“借新還舊”，延緩了貸款風(fēng)險暴露的事實。（3）按照貸款風(fēng)險分類指引 （銀監(jiān)發(fā)【 2007 】 54 號）， 借新還舊貸款應(yīng)至少分類為關(guān)注類。借款人報告顯示， 2002-20XX 年，短期股票投資余額均在 3 億元以上，長期股權(quán)投資余額已經(jīng)達到或接近億元。 20XX 年全 年業(yè)務(wù)收入僅有幾十萬元， 累計虧損數(shù)千萬元。 可判斷出借款人 主要從事短期股票投資和長期股權(quán)投資業(yè)務(wù)， 且投資及經(jīng)營現(xiàn)金 流為負，第一還款資金來源不足。根據(jù)次級類貸款核心定義， “借 款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題， 完全依靠其正

14、常營業(yè)收入無法足 額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失” ，應(yīng)至少分為次級類。7. （32 ）某省三條高速公路建設(shè)項目總投資 139.4 億元，截至 20XX 年 6 月末，在兩家銀行貸款余額合計 41.48 億元。該項目 于 20XX 年 2 月 7 日取得交通部可行性研究報告的批復(fù)， 而國家 環(huán)?？偩趾蛧临Y源部分別于 20XX 年 10 月 29 日和 20XX 年 2 月 3 日批復(fù)項目的環(huán)評報告和建設(shè)用地預(yù)審， 均晚于交通部批復(fù) 項目可行性研究報告時間。問題：上述事實存在哪些問題？ 上述項目未經(jīng)環(huán)評和土地預(yù)審即批準(zhǔn)項目可研報告。 銀行向 上述項目發(fā)放貸款與 固定資產(chǎn)貸款

15、管理暫行辦法 第九條規(guī)定， “貸款人手里的固定資產(chǎn)貸款申請應(yīng)具備以下條件： （六）項目符 合國家的產(chǎn)業(yè)、 土地、 環(huán)保等相關(guān)規(guī)定政策并按規(guī)定履行了固定 資產(chǎn)投資項目的合法管理程序”的要求不符。8. （37） 20XX 年 11 月，某行某省分行向該省某融資平臺發(fā)放 項目貸款 2 億元，檢查發(fā)現(xiàn)，截至 20XX 年末，該平臺貸款項目 自身現(xiàn)金流、 擔(dān)保及抵質(zhì)押品折現(xiàn)價值合計不足貸款本息 80 ， 上述貸款分類為關(guān)注類。問題：上述事實與何監(jiān)管要求不符？ 上述事實與中國銀監(jiān)會關(guān)于加強融資平臺貸款風(fēng)險管理的 指導(dǎo)意見（銀監(jiān)發(fā) 2010110 號）中第九條規(guī)定，“貸款項目自身 經(jīng)營性現(xiàn)金流不足、 需主要

16、依靠擔(dān)保和抵質(zhì)押品作為還款來源的貸款，如貸款項目自身現(xiàn)金流、 擔(dān)保及抵質(zhì)押品折現(xiàn)價值合計不 足貸款本息 120% 的融資平臺貸款，應(yīng)至少歸為次級類；不足 80% 的，應(yīng)至少歸為可疑類”的要求不符。上述貸款至少劃分為 可疑類。9. （ 38 ）M 公司于 20XX 年 3 月 15 日向 A 市農(nóng)行貸款 500 萬元, 以三套自有房屋作為抵押， 并辦理了抵押登記， 同時請 L 公司（屬 于法人企業(yè)）及 N 公司的分支機構(gòu)財務(wù)部作為保證人。 N 公司 分支機構(gòu)財務(wù)部在簽署合同時，已經(jīng)取得了 N 公司的書面授權(quán) 擔(dān)保書， 和 L 公司分別與農(nóng)行簽訂了保證合同， 但合同中未約定 擔(dān)保范圍、保證方式及保

17、證期限， 兩個保證人也未約定保證份額。 兩個星期后 ,M 公司又以上述三套房作為抵押，向 A 市交行借款 200 萬元 ,也辦理了抵押合同登記手續(xù)。之后不久 ,M 公司又在三 套房屋南墻新建一套門面房。 20XX 年 9 月 14 日,M 公司向市農(nóng) 行和市交行的貸款都到期 ,但 M 公司由于經(jīng)營管理不善 ,無力償還 到期債務(wù)。問題： （1）結(jié)合該案例，市農(nóng)行和市交行的抵押權(quán)是否有效？應(yīng) 如何進行受償？市農(nóng)行和市交行的抵押權(quán)均有效。 擔(dān)保法規(guī)定， “同一財 產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的， 拍賣、 變賣抵押物所得的價款按照 以下規(guī)定清償： 抵押合同已登記生效的， 按照抵押物登記的先后 順序清償?！北?/p>

18、案中，市農(nóng)行和市交行與 M 公司在簽訂抵押資格合 同時都進行了登記，因此當(dāng) M 公司無力還貸時，依法享有抵押 權(quán)的市農(nóng)行和市交行可將房屋拍賣， 兩家銀行都對拍賣所得享有 優(yōu)先受償。由于債權(quán)人享有抵押權(quán)的標(biāo)的物是同一財產(chǎn)， 因此對拍賣房 屋所得的價款按抵押物登記的先后順序清償， 即先清償債權(quán)人市 農(nóng)行的貸款后， 有余額時再清償市交行的貸款。 超過債權(quán)數(shù)額的 部分，歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。（2 ）是否能以后建新門面房行使抵押權(quán) ?為什么 ? 不能以后建新門面房行使抵押權(quán)。根據(jù)擔(dān)保法規(guī)定，城 市房地產(chǎn)抵押合同簽訂后， 土地上新增的房屋不屬于抵押物。 需 要拍賣該該抵押的房地產(chǎn)時， 可以依

19、法將該土地上新增的房屋與 抵押物一同拍賣， 但對拍賣新增房屋所得， 抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先受 償。本案中后來增加的一套房屋依法不屬于抵押物， 因此對這套 房債權(quán)人不可以行使抵押權(quán)。（3）本案例中保證合同是否有效 ? 保證方式是一般保證還 是連帶責(zé)任保證 ?為什么？保證合同有效。 因為保證人與債權(quán)人以書面形式簽訂了保 證合同。N 公司分支機構(gòu)財務(wù)部雖屬法人企業(yè)的分支機構(gòu)， 但有 該法人企業(yè)書面授權(quán)，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。本案中的保證方式是連帶責(zé)任保證。 因為按照規(guī)定， 當(dāng)事 人對保證方式?jīng)]有約定或約定不明確的， 按照連帶責(zé)任保證方式 承擔(dān)保證責(zé)任。10. （47）某行某市分行于 20XX 年 1 月 1 日至 8 月 31 日對某 縣“龍光臺廣場”商住兩用房發(fā)放30 筆按揭貸款，金額合