1、佳鑫諾教育提供 國際貿(mào)易貨款的收付佳鑫諾教育提供 主要內(nèi)容 1.支付工具：現(xiàn)金和支付工具：現(xiàn)金和票據(jù)票據(jù) 2.票據(jù)包括：匯票、票據(jù)包括：匯票、本票和支票。本票和支票。 3支付方式：匯付支付方式：匯付/托托收收/信用證信用證/銀行保函銀行保函 4.各種支付方式比選各種支付方式比選 5.合同中的支付條款合同中的支付條款佳鑫諾教育提供 匯票 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票或在指定的時間、或在指定的日期無條件或在指定的時間、或在指定的日期無條件支付確定金額給持票人或受款人的票據(jù)。支付確定金額給持票人或受款人的票據(jù)。 一種票據(jù)，一張無條件支付命令。一種票據(jù)，一張

2、無條件支付命令。 有三方當(dāng)事人：出票人，付款人，持票人。有三方當(dāng)事人：出票人，付款人，持票人。佳鑫諾教育提供 匯票抬頭的寫法 1，限制性抬頭，如，限制性抬頭，如“僅付某公司僅付某公司”，票據(jù)，票據(jù)不能流通轉(zhuǎn)讓，因此在國際貿(mào)易中使用的不能流通轉(zhuǎn)讓，因此在國際貿(mào)易中使用的較少。較少。 2，指示性抬頭，如，指示性抬頭，如“付某公司的指定人付某公司的指定人”，可以背書轉(zhuǎn)讓?？梢员硶D(zhuǎn)讓。 3，空白抬頭，不用背書就能轉(zhuǎn)讓，危險(xiǎn)多，空白抬頭，不用背書就能轉(zhuǎn)讓，危險(xiǎn)多，在國際貿(mào)易中也較少使用。在國際貿(mào)易中也較少使用。 背書，前手與后手背書，前手與后手佳鑫諾教育提供 匯票的分類 1，按照出票人的不同：商業(yè)匯票

3、，銀行匯，按照出票人的不同：商業(yè)匯票，銀行匯票；票； 2，按照是否隨附有單據(jù)：光票，跟單匯票。，按照是否隨附有單據(jù)：光票，跟單匯票。 3，按付款時間：即期匯票，遠(yuǎn)期匯票。，按付款時間：即期匯票，遠(yuǎn)期匯票。佳鑫諾教育提供 本票 本票是一個人想另一個人簽發(fā)的無條件書本票是一個人想另一個人簽發(fā)的無條件書面承諾。保證即期或定期或在可以的將來面承諾。保證即期或定期或在可以的將來時間，對某人或某指定或持票人支付一定時間，對某人或某指定或持票人支付一定金額。金額。 當(dāng)事人有兩個：出票人和持票人。當(dāng)事人有兩個：出票人和持票人。佳鑫諾教育提供 匯票與本票的區(qū)別： 1，從性質(zhì)上看，本票是無條件的付款，又，從性質(zhì)上

4、看，本票是無條件的付款，又自己收款，而不是命令他人收款。自己收款，而不是命令他人收款。 2，本票只有出票人和收款人兩個當(dāng)事人。，本票只有出票人和收款人兩個當(dāng)事人。而匯票還可能有背書人。而匯票還可能有背書人。 3，本票的出票人與付款人是同一個人。而，本票的出票人與付款人是同一個人。而匯票不是。匯票不是。 4，本票的出票人是主債務(wù)人，而匯票可以，本票的出票人是主債務(wù)人，而匯票可以背書。背書。 5，本票的出票人始終是本票的主債務(wù)人。，本票的出票人始終是本票的主債務(wù)人。佳鑫諾教育提供 支票 概念：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存概念：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款的銀行或其他的金融機(jī)構(gòu)在見票是無條款的

5、銀行或其他的金融機(jī)構(gòu)在見票是無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 分類：一般票據(jù)分類：一般票據(jù)可以支取現(xiàn)金，也可可以支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)帳以轉(zhuǎn)帳 畫線的票據(jù)畫線的票據(jù)只能轉(zhuǎn)帳。只能轉(zhuǎn)帳。佳鑫諾教育提供 支票的特點(diǎn)（了解） 1，支票的出票人是存款人，支票的出票人是存款人 2，支票是即期。，支票是即期。 3，支票的主債務(wù)人是出票人。，支票的主債務(wù)人是出票人。 4，支票可以保付。，支票可以保付。 5，可以辦理止付手續(xù)。，可以辦理止付手續(xù)。 6，支票只能開出一張而不是一套。，支票只能開出一張而不是一套。佳鑫諾教育提供 支付方式 支付方式按照資金和支付工具流向的

6、關(guān)系支付方式按照資金和支付工具流向的關(guān)系可以分為：順匯法和逆匯法，前者的資金可以分為：順匯法和逆匯法，前者的資金流動方向和票據(jù)的流通方向一致，例如：流動方向和票據(jù)的流通方向一致，例如：匯付；而后者的不一致，是相反的，例如：匯付；而后者的不一致，是相反的，例如：托收和信用證。托收和信用證。佳鑫諾教育提供 匯付 1，概念，是指付款人委托銀行采用各種支，概念，是指付款人委托銀行采用各種支付工具，將款項(xiàng)交收款人的支付方式，它付工具，將款項(xiàng)交收款人的支付方式，它屬于順匯法。屬于順匯法。 一般涉及一般涉及4個當(dāng)事人：匯款人，收款人，匯個當(dāng)事人：匯款人，收款人，匯出行，匯入行。出行，匯入行。佳鑫諾教育提供

7、匯付的分類： 電匯，最快，一般經(jīng)常使用的；電匯，最快，一般經(jīng)常使用的； 信匯，用信件的形式，信匯，用信件的形式， 票匯，收款人主動憑票取款，而且票據(jù)票匯，收款人主動憑票取款，而且票據(jù)可以在市場上流通，最后，票匯具有靈活可以在市場上流通，最后，票匯具有靈活性。性。 在國際貿(mào)易中，匯付經(jīng)常用預(yù)付貨款或貨在國際貿(mào)易中，匯付經(jīng)常用預(yù)付貨款或貨到付款。到付款。 兩種方式對進(jìn)出口商利益的影響？兩種方式對進(jìn)出口商利益的影響？佳鑫諾教育提供 托收 托收是指由出口人開立的以進(jìn)口人為付款托收是指由出口人開立的以進(jìn)口人為付款人的匯票，連同全套貨運(yùn)單據(jù)，向其所在人的匯票，連同全套貨運(yùn)單據(jù)，向其所在地的銀行提出申請，委

8、托該銀行通過它在地的銀行提出申請，委托該銀行通過它在進(jìn)口人所在地的分行或代理向進(jìn)口人收款，進(jìn)口人所在地的分行或代理向進(jìn)口人收款，再轉(zhuǎn)給出口人。再轉(zhuǎn)給出口人。 實(shí)質(zhì)是：叫別人替自己收錢。實(shí)質(zhì)是：叫別人替自己收錢。 風(fēng)險(xiǎn)分析：總的來說，對出口商不利，需風(fēng)險(xiǎn)分析：總的來說，對出口商不利，需要他先發(fā)貨。要他先發(fā)貨。佳鑫諾教育提供 托收的種類 （1）付款交單，）付款交單，D/P只有當(dāng)進(jìn)口人付清全只有當(dāng)進(jìn)口人付清全部貨款后，托收行才能交單，對出口人而部貨款后，托收行才能交單，對出口人而言是有保證的，更安全。言是有保證的，更安全。 （2）承兌交單，）承兌交單，D/A進(jìn)口人只要是承諾到進(jìn)口人只要是承諾到期付款

9、，托收行就可以交單，對于出口人期付款，托收行就可以交單，對于出口人無安全保證。無安全保證。佳鑫諾教育提供 托收的特點(diǎn)： （1），它屬于逆匯法），它屬于逆匯法 （2），托收屬于商業(yè)信用，就是說，不管），托收屬于商業(yè)信用，就是說，不管銀行能不能收回錢，企業(yè)都要支付一定的銀行能不能收回錢，企業(yè)都要支付一定的費(fèi)用。費(fèi)用。 （3）賣方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大，原因是他先交貨，）賣方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大，原因是他先交貨，后委托銀行收款。后委托銀行收款。佳鑫諾教育提供 信托收據(jù) 英文縮寫T/R 是進(jìn)口商憑借書面擔(dān)保文件，表示愿意以托收行的名義進(jìn)行提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、買賣，并承認(rèn)貨物的所有權(quán)歸銀行。 一般是托收行與進(jìn)口商的契約，他

10、允許進(jìn)口商先取得單據(jù)，付款要等到后面。 如果借單是經(jīng)過出口人同意的，最后如果有損失，則由出口商承擔(dān)。佳鑫諾教育提供 案例分析 我國某公司出口一批貨物，付款方式為我國某公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。匯票及天。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過銀行寄抵國外代收行，買方進(jìn)行了承兌。貨運(yùn)單據(jù)通過銀行寄抵國外代收行，買方進(jìn)行了承兌。但貨物到達(dá)目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出據(jù)信但貨物到達(dá)目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出據(jù)信托收據(jù)（托收據(jù)（T/R）向銀行借出單證。貨物出售后，買方由于）向銀行借出單證。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有30天。問

11、：天。問：分析這個公司到期時收回貨款的可能性和到期的處理方分析這個公司到期時收回貨款的可能性和到期的處理方法。法。 我方能收回全部貨款，原因是進(jìn)出口合同是我方能收回全部貨款，原因是進(jìn)出口合同是D/P，付款交，付款交單，而銀行借出單據(jù)并不是我方的指示或安排，（單，而銀行借出單據(jù)并不是我方的指示或安排，（T/R的的概念在概念在271）因此，我出口公司無責(zé)任，應(yīng)向托收行提出）因此，我出口公司無責(zé)任，應(yīng)向托收行提出索賠，在不得以的情況下，可以利用法律武器來保護(hù)我索賠，在不得以的情況下，可以利用法律武器來保護(hù)我方的權(quán)利不受損失。方的權(quán)利不受損失。佳鑫諾教育提供 托收的結(jié)果 1，收回貨款； 2，遭到拒付或

12、其他，就要交回原來的單據(jù)；佳鑫諾教育提供 L/C 信用證的概念信用證的概念(L/C) 信用證是一種有條件的銀行付款承諾，信用證是一種有條件的銀行付款承諾，信用證是銀行根據(jù)買方的要求或指示，或信用證是銀行根據(jù)買方的要求或指示，或自己主動開立的，向賣方開出的，在一定自己主動開立的，向賣方開出的，在一定金額內(nèi)，在規(guī)定的期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)金額內(nèi)，在規(guī)定的期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)付款的書面承諾。付款的書面承諾。佳鑫諾教育提供 信用證的特點(diǎn)： 1，信用證是一種銀行信用。開證行是第一性的，信用證是一種銀行信用。開證行是第一性的付款責(zé)任，只要出口人提供了符合信用證的單據(jù)，付款責(zé)任，只要出口人提供了符合信用證的單

13、據(jù)，銀行就要付款。銀行就要付款。 2，信用證是一種自足文件，不依附于貿(mào)易合同，信用證是一種自足文件，不依附于貿(mào)易合同而存在。信用證的開立是以合同為基礎(chǔ)的，但是，而存在。信用證的開立是以合同為基礎(chǔ)的，但是，它一經(jīng)開立，就成為獨(dú)立的文件，不依賴于合同它一經(jīng)開立，就成為獨(dú)立的文件，不依賴于合同而存在。而存在。 3，信用證處理的是業(yè)務(wù)，不是單據(jù)。，信用證處理的是業(yè)務(wù)，不是單據(jù)。 銀行只是要審查單據(jù)的表面是否符合要求，而不銀行只是要審查單據(jù)的表面是否符合要求，而不去考證貨物的真?zhèn)?。去考證貨物的真?zhèn)巍?信用證要求信用證要求“單單一致，單證一致單單一致，單證一致”佳鑫諾教育提供 信用證的作用 一、對出口商

14、1，保證出口商憑單取得貨款； 2，使出口商得到外匯保證； 3，可以取得資金融通； 打包貸款佳鑫諾教育提供 作用 二、對進(jìn)口商的作用 1，保證可以取得代表貨物的單據(jù)； 2，保證按時收到貨物； 3，保證資金融通；T/R 三、對銀行的好處佳鑫諾教育提供 信用證的當(dāng)事人 1，開證申請人，一般是進(jìn)口商； 2，開證行，一般是進(jìn)口商所在地的銀行； 3，通知行，一般是出口商所在地的銀行； 4，受益人，出口商； 5，議付行；佳鑫諾教育提供 信用證開立的形式 1，信開，一般是信函的格式； 2，電開，包括電報(bào)、電傳、傳真等。佳鑫諾教育提供 種類1：按開證行的責(zé)任 （一）可撤銷的信用證和不可撤銷的信用證（一）可撤銷的

15、信用證和不可撤銷的信用證 1，可撤銷的信用證，是指開證行可以不經(jīng)過出，可撤銷的信用證，是指開證行可以不經(jīng)過出口商的同意，就能對信用證進(jìn)行更改?？沙蜂N的口商的同意，就能對信用證進(jìn)行更改。可撤銷的信用證必須在信用證上注明信用證必須在信用證上注明“可撤消可撤消”字樣，否字樣，否則，被視為是不可撤銷的信用證。則，被視為是不可撤銷的信用證。 2，不可撤銷的信用證，信用證的更改，必須經(jīng)，不可撤銷的信用證，信用證的更改，必須經(jīng)過當(dāng)事人的同意，對當(dāng)事人的權(quán)利有保障。過當(dāng)事人的同意，對當(dāng)事人的權(quán)利有保障。佳鑫諾教育提供 種類2，按照有無保兌按照有無保兌 （二）保兌信用證和不保兌信用證（二）保兌信用證和不保兌信用

16、證 按照有無保兌，信用證可以分為保兌信用按照有無保兌，信用證可以分為保兌信用證和不保兌信用證。證和不保兌信用證。 保兌的信用證二者都是第一性的付款責(zé)任；保兌的信用證二者都是第一性的付款責(zé)任；對出口商最有利。對出口商最有利。佳鑫諾教育提供 種類3，按付款期限 （三）即期信用證、遠(yuǎn)期信用證（三）即期信用證、遠(yuǎn)期信用證 即期信用證，出口商能夠盡快得到貨款；即期信用證，出口商能夠盡快得到貨款； 遠(yuǎn)期信用證，有時間期限；遠(yuǎn)期信用證，有時間期限；佳鑫諾教育提供 種類4 1，循環(huán)信用證，循環(huán)信用證 可以重復(fù)使用，可能是用于分批裝運(yùn)，每可以重復(fù)使用，可能是用于分批裝運(yùn)，每裝運(yùn)一批貨物，就能得到一部分貨款。裝運(yùn)

17、一批貨物，就能得到一部分貨款。 2，對開信用證，對開信用證 經(jīng)常用于來料加工、來件裝配和補(bǔ)償貿(mào)易經(jīng)常用于來料加工、來件裝配和補(bǔ)償貿(mào)易及一般的易貨貿(mào)易。及一般的易貨貿(mào)易。 3，對背信用證，用于轉(zhuǎn)口貿(mào)易，對背信用證，用于轉(zhuǎn)口貿(mào)易佳鑫諾教育提供 其他 可轉(zhuǎn)讓信用證，只能轉(zhuǎn)讓一次； 預(yù)支信用證，受益人可以在貨物裝運(yùn)前預(yù)支貨款的信用證；也叫紅條款信用證； 備用信用證，也屬于銀行信用； 備用信用證與跟單信用證的區(qū)別，232佳鑫諾教育提供 信用證條件下的制單結(jié)匯 1，收妥結(jié)匯。 2，押匯； 3，定期結(jié)匯佳鑫諾教育提供 單證不符的處理 1，表提，受益人出具擔(dān)保，保證日后遭到開證行拒付時，承擔(dān)后果； 2，電提，

18、向國外開證行求證，等開證行答復(fù)才寄單結(jié)匯； 3，跟單托收佳鑫諾教育提供 銀行保函的概念 銀行保函（簡稱銀行保函（簡稱L/G）又稱銀行保證書，是銀行）又稱銀行保證書，是銀行應(yīng)申請人的要求向受益人開立的，擔(dān)保申請人一應(yīng)申請人的要求向受益人開立的，擔(dān)保申請人一定履行某種義務(wù)，并在申請人未能按規(guī)定履行其定履行某種義務(wù)，并在申請人未能按規(guī)定履行其責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保行代其支付一定金額、或責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保行代其支付一定金額、或作出一定經(jīng)濟(jì)賠償?shù)臅嫖募?。它屬于銀行信用。作出一定經(jīng)濟(jì)賠償?shù)臅嫖募?。它屬于銀行信用。 在銀行保函業(yè)務(wù)中，根據(jù)保函中對責(zé)任條款的不在銀行保函業(yè)務(wù)中，根據(jù)保函中對責(zé)任條款的不同規(guī)定方法，銀行既可能承擔(dān)第二性的付