1、信用社（銀行）事后監(jiān)督中心一季度分析報告聯(lián)社領導：事后監(jiān)督中心通過一年的運行，理順和補充完善了事后監(jiān)督管理體制及各項規(guī)章制度，真正發(fā)揮起事后監(jiān)督的作用，為充分發(fā)揮事后監(jiān)督中心的職能及作用，在監(jiān)督工作中，事后監(jiān)督人員依據(jù)差錯風險分類，揭示核算過程缺陷，查找內(nèi)控制度漏洞，研究風險狀況，確定防范重點，提出整改措施，明確責任，實現(xiàn)對風險狀況的識別和預警提示，從而達到完善制度、規(guī)范操作、杜絕差錯、控制風險的目的，為XX聯(lián)社的內(nèi)控管理工作奠定了堅實的基礎。一、一季度監(jiān)督業(yè)務量及差錯占比情況：1月監(jiān)督業(yè)務共計XXXX筆，其中：一級差錯5項，占比8；二級差錯21項，占比34；三級差錯36項，占比58。2月監(jiān)督

2、業(yè)務共計XXXX筆，其中：一級差錯13項，占比25；二級差錯22項，占比41；三級差錯18項，占比34。3月監(jiān)督業(yè)務共計XXXX筆。其中：一級差錯9項，占比36；二級差錯5項，占比20；三級差錯11項，占比44。 二、基層社差錯處罰情況：一季度共計處罰4365元，其中：聯(lián)社營業(yè)部處罰540元、XX信用社處罰805元、XX信用社共處罰1295元、XX信用社共處罰965元、XX信用社共處罰760元。三、基層社差錯排名情況：根據(jù)差錯情況，計算出差錯率（差錯筆數(shù)/業(yè)務量）按差錯較多進行排名XX信用社： 1月第三名、2月第一名、3月第二名。XX信用社： 1月第二名、2月第二名、3月第四名。XX信用社：

3、1月第一名、2月第四名、3月第三名。XX信用社：1月第四名、2月第三名、3月第一名。四、一季度高發(fā)性差錯問題明細：2010年1一3月高發(fā)性差錯問題序號差錯級別高發(fā)性差錯內(nèi)容差錯級別11022大、小寫金額不符一級差錯22040無客戶簽名二級差錯32042漏蓋，錯蓋業(yè)務印章、公章二級差錯43081漏蓋私章三級差錯53083印章糾正不規(guī)范三級差錯63105漏打、重打編號，編號顛倒三級差錯73112戶名與機打不符三級差錯83112現(xiàn)金交易流水與日結(jié)單不符三級差錯91002憑證所填金額與機打信息不符一級差錯101022缺少附件一級差錯113092戶名有誤三級差錯123112手續(xù)費收取錯誤三級差錯通過三個

4、月的監(jiān)督發(fā)現(xiàn)三級差錯比去年減少，一級、二級差錯集中在臨柜人員對會計憑證審核不嚴，“事中監(jiān)督”未實時發(fā)揮作用造成的。因此，嚴格會計憑證的審核是各基層社重點督促的工作，“事中監(jiān)督”應建立起對金融風險實施動態(tài)監(jiān)控的警覺,才能避免風險所帶來的損害。五、會計檔案收繳及調(diào)閱情況：（1）為順利接收2009年會計帳表，事后監(jiān)督中心于2010年1月份主動到區(qū)聯(lián)社營業(yè)部及各基層社示范網(wǎng)點再次進行會計檔案接收標準現(xiàn)場輔導及實際演練，通過輔導后，3月份的收繳工作順利完成。（全區(qū)2009年共收繳會計帳表XXXX冊）（2）一季度受理內(nèi)部查詢業(yè)務XX筆，調(diào)閱會計憑證XXX冊，帳表XX冊，受理司法機關查詢業(yè)務X筆，翻閱會計憑證XX冊，帳表X冊。事后監(jiān)督中心按月對被監(jiān)督對象風險防范工作的全面性、及時性和長效性作出客觀、準確地判斷和評價，對在執(zhí)行規(guī)章制度中存在的問題和漏洞，按相關的規(guī)定提出督促整改意見，做到后臺監(jiān)督與前臺核算嚴格分離。而事后監(jiān)督只是在會計核算發(fā)生后，對會計憑證和資料進行監(jiān)督，監(jiān)督的內(nèi)容和范圍相對狹窄，相對滯后，達不到對會計核算業(yè)務的全面審計，只有和會計、稽核部門分工協(xié)作、相互配合，從不同層面實施對業(yè)務的全方位監(jiān)督，相互補充、相互借鑒才能全面堵塞風險及漏洞。事后監(jiān)督中心今年將根據(jù)上級規(guī)定及聯(lián)社各部門的規(guī)章制度，再次補充完善事后監(jiān)督中心差錯管理規(guī)定，為規(guī)范業(yè)務處理，規(guī)范業(yè)務監(jiān)督提供較為系統(tǒng)的依據(jù)，為風險