1、本頁(yè)為著作的封面，下載以后可以刪除本頁(yè)！Word 版 可自由編輯！ 】黑龍江省農(nóng)村信用社 高管人員績(jī)效薪酬（延期支付部分）管理辦法第一條為了樹(shù)立激勵(lì)與約束對(duì)等的薪酬改革理念，增強(qiáng)市縣兩級(jí)聯(lián)社高管人員風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，推進(jìn)全省農(nóng)村信用社持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù) 黑龍江省農(nóng)村信用社薪酬指導(dǎo)意見(jiàn)的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法中績(jī)效薪酬（延期支付部分）是指市、縣聯(lián)社高管人員，當(dāng)年稅后績(jī)效工資的50%部分（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“延付薪酬”） 。與工作責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)防控掛鉤。第三條市縣兩級(jí)聯(lián)社高管人員任職期間的延期支付薪酬，按兌現(xiàn)日適時(shí)扣繳；經(jīng)上級(jí)審計(jì)部門(mén)對(duì)轄內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性和風(fēng)險(xiǎn)程度考核，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行兌付。第四條市聯(lián)社

2、高管人員延期支付薪酬由本級(jí)聯(lián)社管理?？h聯(lián)社高管人員延期支付薪酬，上劃市聯(lián)社財(cái)務(wù)部，按人設(shè)立臺(tái)賬，專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)。第五條市縣兩級(jí)聯(lián)社高管人員的延期支付薪酬，按照年度經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)和程度，根據(jù)規(guī)定的比例進(jìn)行扣罰。經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)的問(wèn)題依據(jù)任期稽核和日常檢查結(jié)果認(rèn)定。第六條縣聯(lián)社高管人員延期支付薪酬的扣罰標(biāo)準(zhǔn)：一般違規(guī)責(zé)任扣罰標(biāo)準(zhǔn)：扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬5%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的10%。嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任扣罰標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任為造成損失的，扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的10%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的15%； 嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任造成50 萬(wàn)元 （含） 損失的，扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的15%，

3、扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的20%；造成50 萬(wàn)至 100 萬(wàn)元（含）損失的，扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的20%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的25%；造成100 萬(wàn)至200 萬(wàn)元（含）損失的，扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的25%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的30%；造成200 萬(wàn)元以上損失的，扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的30%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的40%。形成案件責(zé)任的根據(jù)涉案金額扣罰：涉案金額100 萬(wàn)元的（含） ，扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的20%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的25%，扣罰其他班子成員當(dāng)年延期支付薪酬的15%；涉案金額100 萬(wàn)元至 200 萬(wàn)元的（含），扣

4、罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的40%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的50%，扣罰其他班子成員當(dāng)年延期支付薪酬的30%；涉案金額200 萬(wàn)元至 300 萬(wàn)元的（含），扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的60%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的80%，扣罰其他高管人員當(dāng)年延期支付薪酬的40%； 涉案金額300萬(wàn)元以上的，扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的80%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的100%， 扣罰高管人員當(dāng)年延期支付薪酬的60%。第七條市聯(lián)社高管人員延期支付薪酬的扣罰標(biāo)準(zhǔn)：轄內(nèi)縣聯(lián)社發(fā)生違規(guī)和案件責(zé)任的按縣級(jí)聯(lián)社扣罰標(biāo)準(zhǔn)的30%執(zhí)行。第八條對(duì)市聯(lián)社和縣聯(lián)社實(shí)行內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)的依據(jù)為：（一）會(huì)計(jì)內(nèi)部控

5、制評(píng)價(jià)暫行辦法（二）儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)暫行辦法（三）安全保衛(wèi)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)暫行辦法（四）信息科技內(nèi)部控制評(píng)價(jià)暫行辦法（五）信貸內(nèi)部控制評(píng)價(jià)暫行辦法（六）電子銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)暫行辦法（七）財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)暫行辦法第九條市聯(lián)社和縣聯(lián)社高管人員延期支付薪酬與其內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)結(jié)果掛鉤?？h聯(lián)社內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果中，每出現(xiàn)一項(xiàng)四級(jí)的，扣罰理事長(zhǎng)延期支付薪酬的2%，扣罰主管人員延期支付薪酬的4%；每出現(xiàn)一項(xiàng)五級(jí)的，扣罰理事長(zhǎng)延期支付薪酬3%， 扣罰主管人員延期支付薪酬6%。市聯(lián)社內(nèi)控評(píng)價(jià)扣罰標(biāo)準(zhǔn)按照縣聯(lián)社扣罰標(biāo)準(zhǔn)的30%執(zhí)行。第十一條縣聯(lián)社高管人員延期支付薪酬應(yīng)經(jīng)過(guò)市聯(lián)社稽核部門(mén)責(zé)任審計(jì)，參考日常檢查結(jié)

6、論，確認(rèn)考核結(jié)果，并按照本辦法扣罰，再經(jīng)市聯(lián)社延期支付薪酬管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，支付延期支付薪酬。第十二條市聯(lián)社扣罰資金全額退還原聯(lián)社，用于沖減成本、 增加積累、沖減對(duì)應(yīng)貸款損失、彌補(bǔ)虧損及其他損失。第十三條延期支付周期內(nèi)，市聯(lián)社和縣聯(lián)社高管人員異地交流、系統(tǒng)外調(diào)出、免職、退休等，延期支付薪酬均不予提前退還。第十四條市聯(lián)社和縣聯(lián)社應(yīng)成立延期支付薪酬管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定專(zhuān)項(xiàng)稽核和檢查方案，加強(qiáng)對(duì)延期支付薪酬的管理。第十五條扣罰延期支付薪酬時(shí)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)提供經(jīng)確認(rèn)的違規(guī)事實(shí)材料作為扣罰依據(jù)，扣罰依據(jù)主要內(nèi)容包括違規(guī)事實(shí)、涉及的高管人員、責(zé)任比例、扣罰金額等。第十六條縣聯(lián)社對(duì)基層信用社主任、

7、副主任、委派會(huì)計(jì)及信貸人員的延期支付薪酬參照本辦法自行制定，并且按稅后績(jī)效薪酬40%扣繳，由縣聯(lián)社按人設(shè)立臺(tái)帳，專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)，統(tǒng)一管理。第十七條本意見(jiàn)自年 月 日起執(zhí)行。附：延付薪酬扣繳依據(jù)細(xì)則績(jī)效薪酬（延期支付部分）扣繳依據(jù)細(xì)則有下列情況之一的，對(duì)高管人員分別扣罰業(yè)務(wù)發(fā)生年度相應(yīng)比例的延期支付薪酬。一、財(cái)務(wù)方面（一）一般違規(guī)責(zé)任1、私自購(gòu)置或處置固定資產(chǎn)的；2、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)未執(zhí)行拍賣(mài)等規(guī)定程序，造成資產(chǎn)損 失的；3、違背權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，影響年度利潤(rùn)真實(shí)性，編制 虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，虛盈實(shí)虧的；4、非信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)偏離度超過(guò)百分之五的；5、費(fèi)用列支存在違規(guī)行為的。（二）嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任1、出現(xiàn)結(jié)算事故，造

8、成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失的；2、高管人員未按規(guī)定或程序決定大額財(cái)務(wù)開(kāi)支等重大 問(wèn)題，給信用社造成損失的。（三）形成案件責(zé)任1、截留貸款利息、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息的；2、存在套取存貸款手續(xù)費(fèi)、私設(shè)小金庫(kù)等重大違規(guī)事 項(xiàng)的。3、違規(guī)出具與事實(shí)不符的信用證、保函、票據(jù)、存單（折） 、股金證、資信證明等形成案件的。二、信貸方面（一）一般違規(guī)責(zé)任1 、信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)偏離度超過(guò)5%的；2、高管人員審批或參與發(fā)放的貸款，除不可抗力因素外，事實(shí)上已形成損失的；3、利用拆借資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或用于投資的。（二）嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任1、大額貸款審批決議失真，造成損失的；2、指使、授意賬外經(jīng)營(yíng)貸款形成案件的。（三）形成案件責(zé)任違規(guī)發(fā)

9、放貸款形成案件的。三、負(fù)債方面（一）一般違規(guī)責(zé)任1、指使、授意、默許賬外經(jīng)營(yíng)存款、拆借、投資等業(yè)務(wù)的；2、發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)或群體性事件，造成的社會(huì)影響特別惡劣，后果特別嚴(yán)重的。（二）嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任1、違規(guī)拆借資金，形成重大損失的；2、違規(guī)開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)，形成風(fēng)險(xiǎn)的。（三）形成案件責(zé)任侵占、截留儲(chǔ)蓄存款，形成案件的。四、稽核方面（一）一般違規(guī)責(zé)任1、對(duì)稽查局及各級(jí)檢查查出的問(wèn)題不重視、不整改， 或整改不及時(shí)、不徹底的；2、內(nèi)部管理混亂，規(guī)章制度不健全，內(nèi)控制度執(zhí)行不 嚴(yán)密，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的；3、對(duì)檢查出的違規(guī)責(zé)任人不進(jìn)行處理的。（二）嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任1、對(duì)發(fā)現(xiàn)的案件苗頭、違法違規(guī)事實(shí)或有重大線(xiàn)索不 及時(shí)報(bào)告、

10、制止、整改、處理或故意包庇隱瞞的；2、對(duì)發(fā)生案件隱瞞不報(bào)的。五、監(jiān)察保衛(wèi)方面（一）一般違規(guī)責(zé)任出現(xiàn)安全事故的。（二）嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任發(fā)生火災(zāi)造成損失的。（三）形成案件責(zé)任1、發(fā)生涉槍案件；2、出現(xiàn)搶劫案件。 六、其它違規(guī)責(zé)任（一）一般違規(guī)責(zé)任1、對(duì)已發(fā)生的各種案件、存款擠兌、責(zé)任事故、重大經(jīng)濟(jì)糾紛或其他重大違規(guī)行為隱瞞不報(bào)、處置不力的；2、未按規(guī)定行使監(jiān)督、檢查職責(zé)，或查出問(wèn)題不反映， 不督促整改，不處理，致使違規(guī)違紀(jì)情況長(zhǎng)期嚴(yán)重存在，使 信用社受到損失或產(chǎn)生、擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)的；3、發(fā)現(xiàn)的案件苗頭、違法違規(guī)事實(shí)或重大線(xiàn)索不及時(shí) 報(bào)告、制止、整改、糾正、處理、或故意包庇隱瞞的；4、高管人員違反民主決定原則

11、，獨(dú)斷專(zhuān)行拒不執(zhí)行或 擅自改變集體決定的；5、高管人員未按規(guī)定或程序決定經(jīng)營(yíng)和改革的重大決 策、大額貸款、大額資金調(diào)度、大額財(cái)務(wù)開(kāi)支的重大問(wèn)題，給信用社造成損失的；（二）嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任1、決策、指使、授意、教唆或脅迫他人實(shí)施違法違規(guī)行為的；2、內(nèi)部管理混亂、規(guī)章制度不健全、內(nèi)控執(zhí)行不嚴(yán)密， 存在嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患的；3、擅自提高高管人員薪酬分配系數(shù)，或違規(guī)擴(kuò)大各種 薪酬提取基數(shù)，騙取績(jī)效薪酬的；4、擅自指導(dǎo)、批準(zhǔn)、制定與上級(jí)管理機(jī)關(guān)及法律、法 規(guī)、金融政策相違背的規(guī)章制度和管理辦法的；5、違反國(guó)家法律、法規(guī)和金融政策進(jìn)行決策的；6、由于提名、舉薦不當(dāng)，人事管理部門(mén)考核失實(shí)、用人失察、失誤，造成“帶病”提拔形成嚴(yán)重后果，或把不良行為人安