1、關(guān)于全面開展資產(chǎn)清查的通知根據(jù)集團公司“五會”要求，為進一步規(guī)范集團公司資產(chǎn)管理，全面摸清家底，積極盤活資產(chǎn)，決定在全集團范圍內(nèi)開展資產(chǎn)清查工作。一、清查的目的清理低效資產(chǎn)，盤活存量資產(chǎn)，防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)安全完整，最終實現(xiàn)資產(chǎn)有效配置與合理利用。二、清查基準日本次資產(chǎn)清查以2016年6月30日為清查基準日。三、清查范圍清查基準日所有獨立核算的單位。四、清查方式資產(chǎn)清查實行集團統(tǒng)一組織，以母公司和各子公司為主體分級實施，采取由財務(wù)部門牽頭，業(yè)務(wù)歸口部門分工配合的方式開展。五、組織機構(gòu)和職責(zé)（一）為確保資產(chǎn)清查工作質(zhì)量與效率，成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查工作，解決資產(chǎn)

2、清查中的重大問題，并對資產(chǎn)處置意見進行核準和審批。領(lǐng)導(dǎo)小組成員如下：組長：副組長：成員：辦公室、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略部、人力資源部、經(jīng)營計劃部、工程管理部、設(shè)備物資部、財務(wù)部、資本運營部、經(jīng)濟管理部、社會保障管理部、信息管理中心、法律事務(wù)部、紀委辦公室等相關(guān)部門負責(zé)人。（二）領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在集團公司財務(wù)部。負責(zé)組織實施資產(chǎn)清查工作，包括資產(chǎn)清查方案的制定與落實，解決清查中的問題，匯總整理資產(chǎn)清查結(jié)果，并根據(jù)審批意見指導(dǎo)賬務(wù)處理。主任：成員：聯(lián)系人：六、清查內(nèi)容主要對現(xiàn)金、銀行存款、各種應(yīng)收款和預(yù)付款、存貨等流動資產(chǎn)，對外投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等非流動資產(chǎn)以及重點負債等的清理和

3、核實。七、清查程序和要求（一）賬務(wù)清理各單位應(yīng)以清查基準日為時點，對本單位的憑證、賬簿和報表等進行全面清理和核對，對銀行未達賬項進行核實，對債權(quán)進行函證，對大額和長期掛賬債務(wù)進行重點清理，做到賬賬、賬證、賬表、表表相符，為資產(chǎn)清查打好基礎(chǔ)。（二）資產(chǎn)清查1 .各單位在組織資產(chǎn)清查時，應(yīng)當把實物盤點同賬務(wù)核實結(jié)合起來，要以賬對物、以物核賬，確保賬實相符。2 .資產(chǎn)清查工作重點：（1）核查實物資產(chǎn)實物信息是否與財務(wù)入賬信息一致、是否存在盤盈、盤虧和待報廢情況;(2)查實應(yīng)收款項是否屬于成本掛賬和存在壞賬風(fēng)險；(3)核實應(yīng)收客戶合同工程款是否存在減值損失等；(4)核實對外投資是否存在投資損失或潛在損

4、失等。3,現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)、土地、在建工程、工程物資等的清查需進行實地盤點并附實物圖片，編制盤點報表，盤點人和監(jiān)盤人需簽字確認，參建局指各分部實物資產(chǎn)盤點需局指派人監(jiān)盤；銀行存款的清查，應(yīng)根據(jù)存款類型、貨幣種類與銀行存款對賬單逐一核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；10萬元以上的大額債權(quán)、逾期債權(quán)、賬齡超過一年的長期債權(quán)(含內(nèi)部單位)必須進行函證并取得回執(zhí)；單位原值在10萬元以上的固定資產(chǎn)、土地、在建工程需取得實物圖片。(三)報表編報1 .各單位要在開展賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查等工作的基礎(chǔ)上，依據(jù)各工作階段所獲得的數(shù)據(jù)和資料，進行整理、歸類、匯總和分析，并對各項資產(chǎn)的清查值和損失逐筆逐項進行審核，確

5、保數(shù)字準確無誤后，整理成冊，妥善保存，據(jù)此填報資產(chǎn)清查報表。2 .資產(chǎn)清查工作完成后，各單位應(yīng)對資產(chǎn)清查工作進行分析和總結(jié)，書面上報資產(chǎn)清查報告。資產(chǎn)清查報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：資產(chǎn)清查工作概況；企業(yè)資產(chǎn)、負債的基本情況；清查的結(jié)果以及清查損溢的分類、逐項說明，損失原因分析；低效無效資產(chǎn)的情況說明(分類說明)；存在問題的整改和擬處置方案；需要說明的其他重要問題等。資產(chǎn)清查報告須經(jīng)單位負責(zé)人和主管會計工作負責(zé)人簽字。（四）賬務(wù)處理各單位對清查出的資產(chǎn)損溢，按權(quán)限逐級報批，并依據(jù)財務(wù)會計制度的規(guī)定，對相關(guān)資產(chǎn)損溢進行賬務(wù)處理，未經(jīng)批準，不得擅自調(diào)整。八、職責(zé)分工資產(chǎn)清查工作根據(jù)資產(chǎn)歸口管理原則，各單位

6、要明確分工，精心組織，積極做好相關(guān)業(yè)務(wù)部門的協(xié)調(diào)和配合，資產(chǎn)清查報表要按照部門職責(zé)分工要求，由各歸口部門配合，財務(wù)部門統(tǒng)一匯總填報。各子公司和項目職責(zé)分工參照集團公司，根據(jù)實際情況歸口分工。（詳見集團公司資產(chǎn)清查職責(zé)分工明細表）。九、時間安排此次清查工作從2016年7月1日開始至9月30日結(jié)束，整個過程分為五個階段，采取自查和抽查核實相結(jié)合的方法。1 .準備階段（6月15日至6月30日）集團公司組織各單位和相關(guān)部門召開資產(chǎn)清查會議，全面部署資產(chǎn)清查工作。所屬各單位成立資產(chǎn)清查工作小組，由主管領(lǐng)導(dǎo)任組長，負責(zé)本單位資產(chǎn)清查工作。2 .實施階段（7月1日至7月31日）各單位根據(jù)資產(chǎn)清查要求，對本單

7、位資產(chǎn)逐一進行盤點、清查與核對，收集整理各項基礎(chǔ)資料。3 .填報階段（8月1日至8月5日）各獨立核算單位填報資產(chǎn)清查報表。4 .匯總階段（8月6日至8月31日）8月6日至8月15日：各子公司審核、匯總、上報資產(chǎn)清查報表，撰寫資產(chǎn)清查報告；8月16日至8月31日：集團公司審核、匯總?cè)壌蔚那宀閳蟊?，編制資產(chǎn)清查報告。5,整改階段（9月1日至9月30日）各單位在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，認真分析資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失等形成原因，徹底整改清查中暴露出來的資產(chǎn)及財務(wù)管理等方面的問題，厘清責(zé)任，堵塞漏洞，完善內(nèi)控制度。集團公司將對重點單位的資產(chǎn)清查工作進行現(xiàn)場抽查核實。十、清查要求1,資產(chǎn)清查工作涉及范圍廣、工作量

8、大，各單位要高度重視，確保清查工作按時高質(zhì)量完成。2 .按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負責(zé)”的原則，部門間明確分工，密切配合，加強溝通協(xié)調(diào)，做好清查工作。3 .要堅持實事求是的原則，做到全面清理，不漏不重，不留死角，確保清查結(jié)果真實可靠，如實反映存在的問題，各單位主管領(lǐng)導(dǎo)要對本單位的清查結(jié)果負責(zé)。附件：集團公司資產(chǎn)清查職責(zé)分工明細表附件公司資產(chǎn)清查職責(zé)分工明細表序號清查內(nèi)容主辦部門配合部門備注1現(xiàn)金財務(wù)部2銀行存款財務(wù)部3其他貨幣資金財務(wù)部4應(yīng)收票據(jù)財務(wù)部5應(yīng)收賬款財務(wù)部6預(yù)付賬款財務(wù)部7應(yīng)收利息財務(wù)部8應(yīng)收股利財務(wù)部9其他應(yīng)收款財務(wù)部10存貨設(shè)備物資部財務(wù)部房地產(chǎn)公司房地產(chǎn)開發(fā)成本和房地產(chǎn)開

9、發(fā)產(chǎn)品由對口部門編制11應(yīng)收客戶合同工程款經(jīng)濟管理部財務(wù)部12其他流動資產(chǎn)財務(wù)部13可供出售金融資產(chǎn)財務(wù)部資本運營部資本運營部負責(zé)與資本運營項目相關(guān)的對外投資清查14長期投資財務(wù)部資本運營部15長期應(yīng)收款財務(wù)部資本運營部16固定資產(chǎn)房屋建筑物社會保障部財務(wù)部施工機械、運輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備設(shè)備物資部測量及實驗設(shè)備計測中心臨時設(shè)施經(jīng)濟管理部設(shè)備物資部辦公用固定資產(chǎn)及其他辦公室17在建工程經(jīng)濟管理部社會保障部經(jīng)營計劃部財務(wù)部18工程物資設(shè)備物資部財務(wù)部19無形資產(chǎn)土地使用權(quán)社會保障部財務(wù)部軟件使用權(quán)、其他等信息管理中心科技開發(fā)部財務(wù)部20長期待攤費用財務(wù)部21遞延所得稅資產(chǎn)財務(wù)部22資產(chǎn)減值準備財務(wù)部23短期借款財務(wù)部24應(yīng)付票據(jù)財務(wù)部25應(yīng)付賬