1、某集團(tuán)備用金管理制度范本為了加強公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，明確借款審批、支用、核銷規(guī)定，特制定本制度。一、備用金的管理1.備用金是單位內(nèi)部工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費、收銀找零等以現(xiàn)金方式借用的款項。2.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和_，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理，如若丟失，由本人承擔(dān)。3.備用金應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行前款不清后款不借的原則。4.備用金借款要一事一單，以保證?？顚Ｓ?，不允許一款多用或多比備用金交叉使用。5.備用金采用雙重管理模式，財務(wù)部門負(fù)責(zé)全公司備用金的管理，各部門負(fù)責(zé)本部門備用金的管理

2、。6.財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、建立備用金明細(xì)賬，情況發(fā)生變化要及時清理。二、備用金的范圍備用金使用的范圍。因公出差所需的費用。辦公用品等零星的購置。因公需要的財務(wù)費用(年檢、審計報告等)領(lǐng)導(dǎo)安排其他應(yīng)急所需資金。屬于上述結(jié)算范圍的支出，部門可使用備用金支付，不屬于上述結(jié)算范圍的款項支付一律由財務(wù)部門進(jìn)行支付。三、備用金借款和報銷手續(xù)1.工作人員和部門需借用備用金時，借款人應(yīng)按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，王總批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)辦1理借款手續(xù)。2.備用金借支原則上由借支人親自辦理，由于特

3、殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的一切責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。3.借支的備用金在完成業(yè)務(wù)后應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，出差人員應(yīng)在回來后三天內(nèi)報銷，一筆備用金未使用完，要及時到財務(wù)部報賬沖銷，不能挪作他用，否則不予報銷。4.借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查_銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。5.原則上誰借支誰報銷，借支人因故不能親自報賬而委托他人代辦的，財務(wù)部門應(yīng)在報銷憑證上注明“沖(借支人_)賬，金額(大寫)”字樣。否則對因代

4、辦人員錯誤聲明引起誤沖的，責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。6.對于已核銷的備用金，出納應(yīng)開具相應(yīng)金額的收據(jù)，注_銷金額及收付款金額，一式三聯(lián)，借款人應(yīng)妥善保存，以備查詢，如臨時借用的備用金財務(wù)未入賬的，報銷時應(yīng)把借支人的借據(jù)原件還給借支人。報銷還款時，借支人要主動索要收據(jù)或者原借據(jù)，否則由此所產(chǎn)生的責(zé)任和錯誤以實際證據(jù)為準(zhǔn)，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。_公司員工調(diào)離、辭退或辭職時，必須到財務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。四、拖欠備用金的處罰措施1.備用金借款到期不還，如有特殊情況無法到期結(jié)清的，應(yīng)由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，由借款人所在部門負(fù)責(zé)人簽字后，報

5、分管財務(wù)副總審批。無順延理由到期不還的，直接分月從借支人工資中扣除，直到扣完為止。2.惡意拖欠備用金而不予償還的，公司將通過司法部門解決。借支現(xiàn)金、支票、支出及費用報銷流程與制度第一章：流程一、現(xiàn)金借支流程：1、借支人填寫借款申請單，注明借款時間、事由，采購部門需附經(jīng)過審核的物品申購單。1、部門經(jīng)理審核借款金額的合理性。1、梁總審核簽字、王總審批，王總或梁總不在時由財務(wù)經(jīng)理審批。1、財務(wù)出納支付現(xiàn)金。1、外地匯款參照上述條款，由財務(wù)人員進(jìn)行匯款。1、王總委托借款，由財務(wù)經(jīng)理與王總電話落實后辦理借款手續(xù)，事后王總補簽手續(xù)。二、支票借支流程：1、借支人填寫借款申請單1、部門經(jīng)理審核借款金額的合理性

6、。1、梁總或王總審批，王總或梁總不在時由財務(wù)經(jīng)理審批。1、由出納人員填寫支票并登記支票領(lǐng)用登記表，并由使用人簽字后領(lǐng)取第二章：制度1、在借支現(xiàn)金、支票、報銷時嚴(yán)格按上述流程執(zhí)行。2、現(xiàn)金統(tǒng)一由財務(wù)部門管理?，F(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)、帳款相符，3、不準(zhǔn)個人借用公款。4、不準(zhǔn)公款私存。5、當(dāng)借款人需大量使用現(xiàn)金或匯票時，(超過_萬含_萬元)需提前壹天通知財務(wù)部經(jīng)理，以便做好資金使用計劃。6、采購員借款應(yīng)在當(dāng)天辦理報銷，如當(dāng)天來不及應(yīng)在第二天辦理，不得拖延。7、出差人應(yīng)在借款出差回來三天內(nèi)報銷還款。8、借款不按時報銷者不予辦理新的借款。9、報銷人應(yīng)保證票據(jù)的真實性、合理性對不符合規(guī)定的票據(jù)財務(wù)部有權(quán)退回。10、報銷單據(jù)與報銷事由不符者，應(yīng)由經(jīng)手人另行書寫報銷事由說明。11、公司各項報銷須由經(jīng)手人簽字，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)經(jīng)理審核簽字，最后由王總簽字，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)財務(wù)部門不得報銷。12、支票需設(shè)登記薄專人管理，領(lǐng)用支票時必須填寫支票領(lǐng)用登記表，使用后按期報帳，逾