1、1.1 1.1 企業(yè)的概念與企業(yè)分類(lèi)企業(yè)的概念與企業(yè)分類(lèi)1.1.1 企業(yè)的概念1.1.2 企業(yè)的一般特征1.1.3 企業(yè)的分類(lèi)1.1.1 1.1.1 企業(yè)的概念企業(yè)的概念 企業(yè)是從事生產(chǎn)、流通和服務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，為滿(mǎn)足社企業(yè)是從事生產(chǎn)、流通和服務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，為滿(mǎn)足社會(huì)需要和獲取盈利，實(shí)行獨(dú)立核算，進(jìn)行自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，具會(huì)需要和獲取盈利，實(shí)行獨(dú)立核算，進(jìn)行自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，具有法人資格的基本經(jīng)濟(jì)單位。有法人資格的基本經(jīng)濟(jì)單位。 企業(yè)必須具備的基本要素：企業(yè)必須具備的基本要素： 1 1、擁有一定數(shù)量的生產(chǎn)設(shè)備和資金；、擁有一定數(shù)量的生產(chǎn)設(shè)備和資金； 2 2、要有一定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的場(chǎng)所；、要有

2、一定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的場(chǎng)所； 3 3、有一定數(shù)量和質(zhì)量的工人和管理者；、有一定數(shù)量和質(zhì)量的工人和管理者； 4 4、從事社會(huì)商品的生產(chǎn)、流通等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；、從事社會(huì)商品的生產(chǎn)、流通等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)； 5 5、企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，具有法人地位；、企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，具有法人地位； 6 6、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的主要是為了獲得利潤(rùn)。、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的主要是為了獲得利潤(rùn)。1.1.2 1.1.2 企業(yè)的一般特征企業(yè)的一般特征1企業(yè)的職業(yè)特征企業(yè)是從事商品或勞務(wù)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的基本經(jīng)濟(jì)組織。 2企業(yè)的行為特征企業(yè)是自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。 3企業(yè)的人格特征企業(yè)是具有法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。 4企業(yè)的目標(biāo)

3、特征企業(yè)的目標(biāo)是滿(mǎn)足社會(huì)需要和獲取盈利，其中追求最大化利潤(rùn)是基本目標(biāo)。 第第1 1章章 企業(yè)概述企業(yè)概述1.1 企業(yè)的概念與企業(yè)分類(lèi)1.2 企業(yè)內(nèi)部的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)與功能1.3 現(xiàn)代企業(yè)制度1.1.3 1.1.3 企業(yè)的分類(lèi)企業(yè)的分類(lèi)1按企業(yè)所從事的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的不同，可以劃分為生產(chǎn)型企業(yè)、流通型企業(yè)、服務(wù)型企業(yè)2按企業(yè)生產(chǎn)要素的結(jié)構(gòu)的不同，可以劃分為勞動(dòng)密集型企業(yè)、資本密集型企業(yè)、知識(shí)技術(shù)密集型企業(yè)3按企業(yè)規(guī)模不同，可以劃分為大型企業(yè)、中型企業(yè)和小型企業(yè)4按企業(yè)的法律形式劃分，可以劃分為（1）業(yè)主制獨(dú)資企業(yè)（2）業(yè)主制合伙企業(yè)（3）法人制公司企業(yè) （1 1）業(yè)主制獨(dú)資企業(yè)）業(yè)主制獨(dú)資企業(yè) 業(yè)主制獨(dú)資企

4、業(yè)是由業(yè)主個(gè)人出資興辦，個(gè)人直接經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。 特點(diǎn)：家族性、世襲性和傳統(tǒng)性 優(yōu)點(diǎn)：建立和歇業(yè)的程序十分簡(jiǎn)單易行；產(chǎn)權(quán)能夠自由轉(zhuǎn)讓?zhuān)?jīng)營(yíng)者與所有者合一；經(jīng)營(yíng)方式靈活，決策迅速，利潤(rùn)獨(dú)享，保密性強(qiáng)。 缺點(diǎn)：經(jīng)營(yíng)范圍較窄，多數(shù)個(gè)體企業(yè)因本身財(cái)力有限，難以從事需要大量投資的大規(guī)模工商業(yè)活動(dòng)；企業(yè)的生命力弱，如果業(yè)主無(wú)意經(jīng)營(yíng)或因健康狀況不佳等無(wú)力經(jīng)營(yíng)，企業(yè)的業(yè)務(wù)就要中斷；企業(yè)完全依賴(lài)于業(yè)主個(gè)人的素質(zhì)，素質(zhì)低的業(yè)主，也難以由外部人員替換。 （2 2）業(yè)主制合伙企業(yè)）業(yè)主制合伙企業(yè) 業(yè)主制合伙企業(yè)是由兩個(gè)或兩個(gè)以上的出資者共同出資興辦，實(shí)行聯(lián)合經(jīng)營(yíng)和控制的企業(yè)。 我國(guó)現(xiàn)行法律規(guī)定了合伙企業(yè)有普通合伙企業(yè)和有

5、限合伙企業(yè)兩種形式。 （2 2）業(yè)主制合伙企業(yè)）業(yè)主制合伙企業(yè)優(yōu)點(diǎn)： 可以從眾多的合伙人處籌集資本，合伙人共同償還債務(wù)，減少了銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)的籌資能力有所提高； 合伙人對(duì)企業(yè)盈虧負(fù)有完全責(zé)任，這意味著所有合伙人都以自己的全部財(cái)產(chǎn)為企業(yè)擔(dān)保，因而有助于提高企業(yè)的信譽(yù)。 缺點(diǎn)： 契約的遵守是合伙企業(yè)存續(xù)的必要條件，一旦違背契約，合伙企業(yè)則終止； 由于所有的合伙人都有權(quán)代表企業(yè)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，重大決策都需要得到所有合伙人的同意，因而容易造成決策上的延誤； 合伙人有一人退出或加入都會(huì)引起企業(yè)的解散或重組，企業(yè)存續(xù)相對(duì)不穩(wěn)定；此外，企業(yè)規(guī)模仍存在局限性。 （3 3）法人制公司企業(yè)）法人制公司企業(yè)

6、公司制企業(yè)是最典型的現(xiàn)代企業(yè)形式。公司是依法成立的，以盈利為目的的企業(yè)法人。 特征： 1）公司具有獨(dú)立的法人主體資格，具有法人的行為能力和權(quán)利 2）公司實(shí)現(xiàn)了股東最終財(cái)產(chǎn)所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離 3）公司法人財(cái)產(chǎn)與其成員財(cái)產(chǎn)相分離 4）公司實(shí)行有限責(zé)任制度 形式： 1）股份有限公司 2）有限責(zé)任公司 1 1）股份有限公司）股份有限公司 股份有限公司是指注冊(cè)資本由等額股份構(gòu)成，通過(guò)發(fā)行股票籌集資本，股東以其所認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的企業(yè)法人。 優(yōu)點(diǎn)：可以向社會(huì)顧客發(fā)行股票籌集資本，集資能力極強(qiáng)，并以其雄厚的資金構(gòu)建對(duì)外信用基礎(chǔ)；最終所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)

7、能夠很好地分離，大大提高了管理的效率；股份公司股權(quán)的分散程度高，保證了企業(yè)能夠有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)部的監(jiān)督及管理層能很好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)；在交易所上市的股份有限公司，其股票可以自由轉(zhuǎn)讓?zhuān)荒芡斯?，保持了公司資本的穩(wěn)定性；股東只以其認(rèn)購(gòu)的股份對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，大大降低了其投資風(fēng)險(xiǎn)。 2 2）有限責(zé)任公司）有限責(zé)任公司 又稱(chēng)有限公司，是指由1人以上50人以下股東共同出資，每個(gè)股東以其所認(rèn)繳的出資額對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。 特點(diǎn)：各國(guó)法律對(duì)有限責(zé)任公司股東人數(shù)有嚴(yán)格的規(guī)定；由于股東人數(shù)較少，利益目標(biāo)明確，因而能夠較好地監(jiān)督企業(yè)經(jīng)理；不公開(kāi)發(fā)行股票；財(cái)務(wù)狀況只需按公司章

8、程規(guī)定的期限交各股東即可，無(wú)須公告和備查，財(cái)務(wù)狀況相對(duì)保密；股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等能夠用貨幣估價(jià)并能夠依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資，出資證明書(shū)不能像股票那樣自由流通買(mǎi)賣(mài)；嚴(yán)格限制股權(quán)的轉(zhuǎn)讓?zhuān)蛔?cè)資本額起點(diǎn)低，在我國(guó)，有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的最低限額為3萬(wàn)元；企業(yè)成立的法律程序較為簡(jiǎn)單；籌資渠道較為狹窄，無(wú)法像股份有限公司那樣大規(guī)模的集中資本；股東相對(duì)比較穩(wěn)定，但股權(quán)流動(dòng)性差，社會(huì)化水平比股份有限公司低。1.2 1.2 企業(yè)內(nèi)部的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)與功能企業(yè)內(nèi)部的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)與功能1.2.1 企業(yè)內(nèi)部的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)1.2.2 企業(yè)系統(tǒng)的聯(lián)系和運(yùn)動(dòng)1.2.3 企業(yè)系統(tǒng)的功能1.2.1

9、 1.2.1 企業(yè)內(nèi)部的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)企業(yè)內(nèi)部的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)1供應(yīng)子系統(tǒng)提供生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、研究開(kāi)發(fā)等所必需的人力、資金、物資等生產(chǎn)要素。2生產(chǎn)子系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)對(duì)投入的生產(chǎn)要素進(jìn)行最佳配置，完成產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程，并按時(shí)、按質(zhì)、按量向營(yíng)銷(xiāo)子系統(tǒng)提供產(chǎn)品。3營(yíng)銷(xiāo)子系統(tǒng)協(xié)調(diào)企業(yè)上市產(chǎn)品與市場(chǎng)開(kāi)發(fā)的關(guān)系。它既要把研發(fā)及生產(chǎn)子系統(tǒng)的產(chǎn)品推銷(xiāo)出去；又要及時(shí)反饋市場(chǎng)信息給研發(fā)及生產(chǎn)子系統(tǒng)。4研究和發(fā)展子系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)和市場(chǎng)的戰(zhàn)略發(fā)展的需要，制訂企業(yè)未來(lái)發(fā)展的基本對(duì)策，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、新工藝、新技術(shù)。圖圖1-1 1-1 企業(yè)內(nèi)部各子系統(tǒng)之間的結(jié)構(gòu)與功能關(guān)系企業(yè)內(nèi)部各子系統(tǒng)之間的結(jié)構(gòu)與功能關(guān)系新工藝、新技術(shù)需求提供新工藝

10、、新技術(shù)生產(chǎn)子系統(tǒng)（要素組合）研究與開(kāi)發(fā)子系統(tǒng)生產(chǎn)投入提供產(chǎn)品產(chǎn)品需求新產(chǎn)品需求新產(chǎn)品供應(yīng)研究開(kāi)發(fā)投入研究開(kāi)發(fā)成果供應(yīng)商采購(gòu)信息銷(xiāo)售信息供 應(yīng) 子系統(tǒng)（ 人 、財(cái)、物）營(yíng) 銷(xiāo) 子系統(tǒng)（ 產(chǎn) 品與市場(chǎng)）客 戶(hù)要素需求1.2.2 1.2.2 企業(yè)系統(tǒng)的聯(lián)系和運(yùn)動(dòng)企業(yè)系統(tǒng)的聯(lián)系和運(yùn)動(dòng)1企業(yè)系統(tǒng)的聯(lián)系（1）生產(chǎn)技術(shù)聯(lián)系（2）經(jīng)濟(jì)聯(lián)系（3）行政聯(lián)系 （4）信息和文化聯(lián)系 2企業(yè)系統(tǒng)的運(yùn)動(dòng)（1）人流 （2）生產(chǎn)物流 （3）資金流 （4）信息流 國(guó)家政策市場(chǎng)情況新的知識(shí)圖1-4 企業(yè)內(nèi)信息流決策系統(tǒng)原始記錄建議報(bào)表報(bào)告建議工作對(duì)象指令信息反饋信息政策制度目標(biāo)方針?lè)椒o(jì)律標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃執(zhí)行系統(tǒng)監(jiān)控系統(tǒng)1.2.3 1

11、.2.3 企業(yè)系統(tǒng)的功能企業(yè)系統(tǒng)的功能1向社會(huì)提供產(chǎn)品和勞務(wù)2獲取利潤(rùn)，積累企業(yè)財(cái)富3滿(mǎn)足員工就業(yè)、發(fā)揮專(zhuān)長(zhǎng)、成才及物質(zhì)方面的需要1.3 1.3 現(xiàn)代企業(yè)制度現(xiàn)代企業(yè)制度 1.3.1 現(xiàn)代企業(yè)制度的含義與特征1.3.2 現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容1.3.1 1.3.1 現(xiàn)代企業(yè)制度的含義與特征現(xiàn)代企業(yè)制度的含義與特征1現(xiàn)代企業(yè)制度的含義指以完善的法人產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，以有限責(zé)任為基本特征，以專(zhuān)家為中心的法人治理結(jié)構(gòu)為保證，以公司企業(yè)為主要形態(tài)的企業(yè)制度。 2現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征（1）產(chǎn)權(quán)明晰（2）權(quán)責(zé)明確（3）政企分開(kāi)（4）管理科學(xué)（1 1）產(chǎn)權(quán)明晰）產(chǎn)權(quán)明晰 產(chǎn)權(quán)明晰主要包括兩層含義：一是財(cái)產(chǎn)歸屬關(guān)

12、系是清晰的；二是在產(chǎn)權(quán)的實(shí)現(xiàn)過(guò)程中，各個(gè)不同權(quán)利主體的責(zé)、權(quán)、義是明晰的。 產(chǎn)權(quán)清晰明確了企業(yè)資產(chǎn)的歸屬權(quán)和營(yíng)運(yùn)權(quán)，誰(shuí)是投資者誰(shuí)就是企業(yè)資產(chǎn)的最終所有者，資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)權(quán)則由企業(yè)法人行使，在公司制企業(yè)中，出資者所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)是相分離的。 產(chǎn)權(quán)清晰明確規(guī)定了產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，保證企業(yè)各方面關(guān)系的制度化、規(guī)范化，保證了企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)的公平、公正和公開(kāi)，同時(shí)也保證了企業(yè)能夠按照市場(chǎng)需要組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自主權(quán)。 （2 2）權(quán)責(zé)明確）權(quán)責(zé)明確 即用法律來(lái)界定出資者與企業(yè)之間的關(guān)系，明確各自的責(zé)、權(quán)、利，從而形成各生產(chǎn)要素之間的科學(xué)的行之有效的相互制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。 公司制度、法人制度與有限責(zé)

13、任制度是現(xiàn)代企業(yè)制度在組織方面的三個(gè)典型特征，也是權(quán)責(zé)明確的基礎(chǔ)。（3 3）政企分開(kāi)）政企分開(kāi) 這主要是針對(duì)國(guó)有企業(yè)而言的，是指必須把政府行政管理職能和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理職能分開(kāi)，取消企業(yè)與政府之間的行政隸屬關(guān)系。 要實(shí)行政企分開(kāi)，須從以下四個(gè)方面著手： 首先，轉(zhuǎn)變政府職能，進(jìn)行行政體制改革； 其次，分清行政行為與企業(yè)行為，明確政府和企業(yè)各自的職責(zé)與權(quán)利； 第三，政府對(duì)企業(yè)的管理只能通過(guò)經(jīng)濟(jì)杠桿進(jìn)行宏觀層次的管理； 第四，企業(yè)只能以市場(chǎng)為導(dǎo)向，進(jìn)行自我行為的調(diào)整。 （4 4）管理科學(xué)）管理科學(xué) 現(xiàn)代企業(yè)必須形成一套嚴(yán)格、科學(xué)、系統(tǒng)的管理制度。一是科學(xué)的組織管理機(jī)構(gòu)，使企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)

14、權(quán)責(zé)明確，相互制衡，各司其職；二是科學(xué)的內(nèi)部管理體制，包括合理的領(lǐng)導(dǎo)體制、科學(xué)的決策體制、民主的管理體制、嚴(yán)格的核算體制等管理制度；三是科學(xué)的企業(yè)規(guī)章制度等。1.3.2 1.3.2 現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容1現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度2現(xiàn)代企業(yè)組織制度3現(xiàn)代企業(yè)管理制度1 1現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度 產(chǎn)權(quán)是指在法律的允許下，資產(chǎn)的所有權(quán)以及資產(chǎn)的占有、使用、收益和處置權(quán)。 企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度就是企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)制度，它是以公司的法人財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)，以出資者原始所有權(quán)、公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)與公司經(jīng)營(yíng)權(quán)相互分離為特征，以股東會(huì)、董事會(huì)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)為法人治理結(jié)構(gòu)來(lái)確定各自權(quán)力、責(zé)任和利益的企業(yè)財(cái)產(chǎn)組

15、織制度。 產(chǎn)權(quán)歸屬的明晰化、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化、責(zé)任權(quán)利的有限性和治理結(jié)構(gòu)的法人性是現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的基本特征。 現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的功能主要有： （1）財(cái)產(chǎn)約束功能；（2）自主經(jīng)營(yíng)和激勵(lì)機(jī)制功能；（3）增進(jìn)資源配置效益功能；（4）規(guī)范市場(chǎng)交易行為功能。 2 2現(xiàn)代企業(yè)組織制度現(xiàn)代企業(yè)組織制度（1）股東會(huì)（2）董事會(huì)（3）以總經(jīng)理為首的執(zhí)行機(jī)構(gòu) （4）監(jiān)事會(huì) （1 1）股東會(huì)）股東會(huì)職權(quán)：重要的人事決定權(quán)。選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。重大事項(xiàng)決定權(quán)。包括修改公司章程，審議批準(zhǔn)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的報(bào)告，決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃，審議批準(zhǔn)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算

16、方案等。利潤(rùn)分配權(quán)。討論批準(zhǔn)利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。公司資本重大變動(dòng)的處置權(quán)。 （2 2）董事會(huì)）董事會(huì)職權(quán)：決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，制定公司的基本管理制度。制定公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算方案，制定公司利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案，擬定公司增加或減少注冊(cè)資本的方案以及發(fā)行公司債券的方案，擬定公司合并、分立、解散的方案等。決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。 （3 3）以總經(jīng)理為首的執(zhí)行機(jī)構(gòu)）以總經(jīng)理為首的執(zhí)行機(jī)構(gòu)職權(quán)：組織實(shí)施董事會(huì)決議。組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案和基本管理制度，制定公司的具體規(guī)章。提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。（4 4）監(jiān)事會(huì)）監(jiān)事會(huì)職權(quán)：提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，向股東會(huì)會(huì)議提出提案；當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。檢查公司財(cái)務(wù)，對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高