1、 衡陽宇通礦業(yè)有限公司財務(wù)制度培訓(xùn)課程財務(wù)制度培訓(xùn)課程（一）（一）Page 22費用報銷流程費用報銷流程第一部分第一部分Page 33 一、報銷原則：誰經(jīng)辦，誰填單，誰報銷。一、報銷原則：誰經(jīng)辦，誰填單，誰報銷。二、費用報銷流程：二、費用報銷流程：經(jīng)辦人經(jīng)辦人報銷單填寫粘貼發(fā)票交本部門主管審核交財務(wù)部出納交財務(wù)經(jīng)理審核財務(wù)經(jīng)理審核財務(wù)總監(jiān)審核財務(wù)總監(jiān)審核交交交交總經(jīng)理審批經(jīng)辦人領(lǐng)款經(jīng)辦人領(lǐng)款領(lǐng)款時間：每周二周五Page 44三、報銷單填寫規(guī)范三、報銷單填寫規(guī)范Page 551、報銷人應(yīng)詳細(xì)填寫報銷單各欄、報銷人應(yīng)詳細(xì)填寫報銷單各欄目，報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或目，報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆正

2、楷填寫，禁止用鉛筆、簽字筆正楷填寫，禁止用鉛筆、圓珠筆或紅色筆填寫，簽名必須圓珠筆或紅色筆填寫，簽名必須全名正楷書寫。金額大小寫應(yīng)規(guī)全名正楷書寫。金額大小寫應(yīng)規(guī)范、清楚填寫，禁止涂改。范、清楚填寫，禁止涂改。Page 662、金額大寫：、金額大寫：“零、壹、貳、叁、零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾”。大寫金額前面須用大寫金額前面須用“人民幣人民幣”封封頂，大寫第一位有效數(shù)定前是頂，大寫第一位有效數(shù)定前是“0”的，寫的，寫“（）”，大寫中間數(shù)，大寫中間數(shù)字是字是“0”的應(yīng)填寫的應(yīng)填寫“零零”，禁止，禁止劃劃“或用或用“”。小寫前面用。小寫前面用“￥”封頂。封頂

3、。 Page 77Page 883、單據(jù)須按魚鱗狀順方向張貼在、單據(jù)須按魚鱗狀順方向張貼在粘貼紙上粘貼紙上,且折疊齊整、不超出粘且折疊齊整、不超出粘貼單外框。正式發(fā)票與白條應(yīng)分貼單外框。正式發(fā)票與白條應(yīng)分開填單、粘貼，附件張數(shù)應(yīng)清點開填單、粘貼，附件張數(shù)應(yīng)清點原始憑證張數(shù)后填寫。同時，有原始憑證張數(shù)后填寫。同時，有發(fā)票和沒發(fā)票的白條應(yīng)分單粘貼，發(fā)票和沒發(fā)票的白條應(yīng)分單粘貼，分別報銷。分別報銷。Page 99Page 1010Page 11114、每張費用報銷單可用鉛筆注明、每張費用報銷單可用鉛筆注明開支事由，并有經(jīng)辦人、證明人開支事由，并有經(jīng)辦人、證明人簽名，經(jīng)辦人必須是費用開支當(dāng)簽名，經(jīng)辦人

4、必須是費用開支當(dāng)事人，并非報銷代辦人，如同一事人，并非報銷代辦人，如同一費用多人列支的必須詳細(xì)列明參費用多人列支的必須詳細(xì)列明參加人員名單，并要求其簽名確認(rèn)。加人員名單，并要求其簽名確認(rèn)。Page 12125、出差差旅費報銷填寫、出差差旅費報銷填寫差旅費差旅費報銷單報銷單外，其余費用開支報銷外，其余費用開支報銷統(tǒng)一填寫統(tǒng)一填寫費用報銷單費用報銷單，針對，針對供應(yīng)商的材料購置款填寫供應(yīng)商的材料購置款填寫應(yīng)付應(yīng)付款（預(yù)付款）請款單款（預(yù)付款）請款單。遠程出。遠程出差在填寫差在填寫差旅費報銷單差旅費報銷單時應(yīng)時應(yīng)附上附上遠途出差申請報告遠途出差申請報告。 Page 1313Page 1414Page

5、 1515Page 1616 第二部分第二部分 銷售出貨流程銷售出貨流程Page 1717一、現(xiàn)金銷售出庫Page 1818到倉庫裝貨到倉庫裝貨過磅過磅倉管員復(fù)核倉管員復(fù)核銷售發(fā)票銷售發(fā)票提貨聯(lián)提貨聯(lián)客戶在銷售發(fā)客戶在銷售發(fā)票上簽收票上簽收銷售部填制銷售部填制發(fā)貨通知單發(fā)貨通知單營銷部營銷部負(fù)責(zé)人簽負(fù)責(zé)人簽字字出納收款后在出納收款后在銷售出貨單上銷售出貨單上蓋現(xiàn)金（銀行）蓋現(xiàn)金（銀行）收訖章收訖章客戶持單客戶持單到出納處交款到出納處交款或客戶匯款或客戶匯款倉庫發(fā)貨倉庫發(fā)貨倉庫憑提貨聯(lián)登記倉庫憑提貨聯(lián)登記臺賬臺賬提貨聯(lián)月底交提貨聯(lián)月底交財務(wù)對賬財務(wù)對賬 過磅員憑過磅員憑發(fā)發(fā)貨通知單貨通知單填填寫

6、寫現(xiàn)金銷售現(xiàn)金銷售出貨單出貨單Page 1919Page 2020Page 2121Page 2222Page 2323Page 2424二、賒銷出庫Page 2525訂立銷售合同訂立銷售合同制定銷售出貨制定銷售出貨計劃計劃 銷售部填制銷售部填制發(fā)貨通知單發(fā)貨通知單營銷部營銷部負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)人簽字倉庫裝貨過磅倉庫裝貨過磅客戶（司機）在客戶（司機）在出貨單出貨單上簽收上簽收倉庫憑倉庫聯(lián)登倉庫憑倉庫聯(lián)登記臺賬記臺賬財務(wù)月底憑客財務(wù)月底憑客戶結(jié)算聯(lián)與財戶結(jié)算聯(lián)與財務(wù)聯(lián)配套對賬務(wù)聯(lián)配套對賬過磅員憑過磅員憑發(fā)貨發(fā)貨通知單通知單填寫填寫賒銷出貨單賒銷出貨單倉管員復(fù)核倉管員復(fù)核銷售發(fā)票銷售發(fā)票倉管員發(fā)貨倉管員發(fā)貨Page 2626Page 2727Page 2828Page 2929三、領(lǐng)料出庫Page 3030領(lǐng)用出庫領(lǐng)用出庫(出庫單錄入電腦出庫單錄入電腦)原材料未原材料未用完退庫用完退庫使用部門填寫使用部門填寫領(lǐng)料單領(lǐng)料單，經(jīng)，經(jīng)相關(guān)