1、第一單元 上市公司的組織機(jī)構(gòu)【考點(diǎn)1】股東大會(huì)（P162）1.年會(huì)上市公司的年度股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)舉行。2.臨時(shí)股東大會(huì)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：（1）董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時(shí)；（2）公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(shí)（以募集方式設(shè)立的股份有限公司，注冊(cè)資本即為實(shí)收股本總額）；（3）單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；（4）董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；（5）監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)?！窘忉?】臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開15日前通知各股東?！窘忉?】（1）董事人數(shù)不足5人時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；（2）董事人數(shù)減

2、少后，雖然在5人以上但已經(jīng)不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時(shí)，也應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)。3.股東大會(huì)的召集和主持（1）股東大會(huì)由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持。董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由“半數(shù)以上”（1/2）的董事共同推舉一名董事主持。（2）董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持。（3）監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10以上股份的股東可以自行召集和主持。4.股東的臨時(shí)提案權(quán)（1）單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)。（2）董事會(huì)

3、應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。5.股東大會(huì)不得對(duì)通知中未列明的事項(xiàng)作出決議。6.股東大會(huì)的決議方式（1）出席1/2股東大會(huì)的一般決議（對(duì)解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議、選舉和更換獨(dú)立董事、審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)等），由出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。（2）出席2/3修改公司章程增加或者減少注冊(cè)資本公司合并、分立、解散變更公司形式上市公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司“資產(chǎn)總額”30的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2

4、/3以上通過(guò)。（2014年）（3）回避出席1/2股東大會(huì)在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時(shí)，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。（4）回避出席2/3上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的募集說(shuō)明書約定轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款的，轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的23以上同意；股東大會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。上市公司非公開發(fā)行股票，本次發(fā)行涉及關(guān)聯(lián)股東的，應(yīng)當(dāng)回避表決，該事項(xiàng)由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。上市公司重大資產(chǎn)重組事宜與本公司股東或

5、者其關(guān)聯(lián)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決，該事項(xiàng)由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。（2014年）（5）2/32/3（分類表決）對(duì)于發(fā)行優(yōu)先股的上市公司，一般情況下，優(yōu)先股股東不出席股東大會(huì)會(huì)議，所持股份沒(méi)有表決權(quán)。但以下情形，除須經(jīng)出席會(huì)議的普通股股東（含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東）所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)之外，還須經(jīng)出席會(huì)議的優(yōu)先股股東（不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東）所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)：修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容；一次或者累計(jì)減少公司注冊(cè)資本超過(guò)10；公司合并、分立、解散或者變更公司形式；發(fā)行優(yōu)先股?！究键c(diǎn)2】上市公司的

6、對(duì)外擔(dān)保（P166）1.股東大會(huì)（1）回避出席1/2上市公司對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保，必須由股東大會(huì)作出決議；股東大會(huì)在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時(shí)，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。（2）出席2/3上市公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額30的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。（3）出席1/2上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~達(dá)到或者超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50以后提供的任何擔(dān)保。為（借款后）資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70的擔(dān)保對(duì)象提供

7、的擔(dān)保。單筆擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10的擔(dān)保。2.董事會(huì)應(yīng)由董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會(huì)的2/3以上董事審議同意并做出決議?！究键c(diǎn)3】董事會(huì)（P163）1.董事會(huì)的職權(quán)董事會(huì)的一般職權(quán)是“制訂方案”，提交股東大會(huì)表決通過(guò)。董事會(huì)有權(quán)直接“決定”的事項(xiàng)包括：（1）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；（2）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；（3）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)。2.董事會(huì)的組成（1）股份有限公司董事會(huì)成員為519人，董事會(huì)成員中“可以”（而非必須）有公司職工代表。（2014年）（2）董事任期由公司章程

8、規(guī)定，但每屆任期不得超過(guò)3年，連選可以連任。（2014年）（3）董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，“可以”（而非必須）設(shè)副董事長(zhǎng)。3.董事會(huì)的會(huì)議制度（1）董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開2次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。（2）董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有“過(guò)半數(shù)”的董事出席方可舉行。（3）董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持，董事長(zhǎng)不能或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)履行職務(wù)；副董事長(zhǎng)不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。（4）董事因故不能出席會(huì)議的，可以“書面”（不能口頭）委托其他“董事”（不能是非董事）代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。（5）董事會(huì)的會(huì)議記錄由“出席會(huì)議的董事”（不包括

9、列席會(huì)議的監(jiān)事）簽名。4.臨時(shí)董事會(huì)的召開條件（1）代表10以上表決權(quán)的股東提議；（2）1/3以上董事提議；（3）監(jiān)事會(huì)提議；（4）獨(dú)立董事提議。5.董事會(huì)的決議方式（1）全體1/2董事會(huì)作出決議（如選舉董事長(zhǎng)、更換高級(jí)管理人員）必須經(jīng)“全體”（而非出席）董事的“過(guò)半數(shù)”通過(guò)。（2）出席2/3上市公司應(yīng)由董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會(huì)的2/3以上董事審議同意并作出決議。（3）回避1/2上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的“無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)“無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系”

10、董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議。（2014年）6.損失賠償董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會(huì)決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，“參與決議”的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任；但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。7.決議無(wú)效或者撤銷之訴（P157）（1）股東大會(huì)、董事會(huì)的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無(wú)效。（2）股東大會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日60日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷?！窘忉?】（1）決議“內(nèi)容”違反“法律、行政法

11、規(guī)”的，肯定無(wú)效；（2）決議“內(nèi)容”違反“公司章程”的，可以撤銷，也可以不撤銷?！窘忉?】“會(huì)議召集程序、表決方式”不管違反的是“法律、行政法規(guī)”還是“公司章程”，可以撤銷，也可以不撤銷?！窘忉?】股東訴訟的，人民法院可以應(yīng)“公司”的請(qǐng)求，要求股東提供相應(yīng)擔(dān)保?！究键c(diǎn)4】經(jīng)理（P165）1.上市公司的總經(jīng)理必須專職，總經(jīng)理在集團(tuán)等控股股東單位不得擔(dān)任除“董事”以外的其他職務(wù)。2.股份有限公司不得直接或者通過(guò)子公司向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員提供借款。3.上市公司總經(jīng)理及高層管理人員（副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管和董事會(huì)秘書）必須在上市公司領(lǐng)薪，不得由控股股東代發(fā)薪水?！究键c(diǎn)5】監(jiān)事會(huì)（P165）1.股份有限公司監(jiān)事會(huì)的成員不得少于3人。2.監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式