1、（三）經(jīng)濟(jì)效益分析1、產(chǎn)品成本分析表5項(xiàng)目產(chǎn)品的單套成本估算表單位：元序號(hào)項(xiàng)目數(shù)量單位單價(jià)金額1原材料5796.00機(jī)架用鋼材180Kg5.00900.00工作臺(tái)1副150.00150.00龍門架1副380.00380.00前后運(yùn)動(dòng)部件1副590.00590.00上下運(yùn)動(dòng)部件1副420.00420.00移動(dòng)架1副600.00600.00數(shù)控裝置1組1250.001250.00電機(jī)（0.75KW2臺(tái)400.00800.00機(jī)體外罩1副81.0081.00軸承1套12.00180.00其它輔助材料15445.002燃料和動(dòng)力370.003工資和福利615.604制造費(fèi)用580.055管理費(fèi)用960

2、.006銷售費(fèi)用480.007財(cái)務(wù)費(fèi)用0.00合計(jì)生產(chǎn)成本8801.65注：因固定資產(chǎn)的折舊使得制造費(fèi)用在達(dá)產(chǎn)和不達(dá)產(chǎn)時(shí)有所變動(dòng)，表中制造費(fèi)用是按達(dá)產(chǎn)時(shí)估算的。產(chǎn)品成本分析項(xiàng)目完成時(shí)間2年，產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)期5年。(1)固定資產(chǎn)折舊按原值的5悔取殘值，用平均年限法按10年估算;(2)福利費(fèi)按工資總額的14%+提；(3)管理費(fèi)用按收入的8府提；(4)銷售費(fèi)用按銷售收入的4%+提；修理費(fèi)按固定資產(chǎn)4府提；(5)其他制造費(fèi)用在達(dá)產(chǎn)時(shí)按收入的3府提，沒有達(dá)產(chǎn)時(shí)在此產(chǎn)量比上測(cè)算。表6總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目年份20132014201520162017生產(chǎn)負(fù)荷(%30601001001001原材料34

3、7.76695.521159.201159.201159.202燃料及動(dòng)力22.2044.4074.0074.0074.003工資及福利費(fèi)36.9473.87123.12123.12123.124制造費(fèi)用56.4881.99116.01116.01116.01其中：折舊費(fèi)30.9730.9730.9730.9730.975管理費(fèi)用57.60115.20192.00192.00192.006銷售費(fèi)用28.8057.6096.0096.0096.007財(cái)務(wù)費(fèi)用0.000.000.000.000.008總成本費(fèi)用549.781068.581760.331760.331760.338.1固止成本369

4、.96739.921233.201233.201233.208.2口艾成木179.82328.66527.13527.13527.139經(jīng)營成本518.811037.611729.361729.361729.36對(duì)生產(chǎn)成本負(fù)面影響的主要因素有：一是生產(chǎn)性費(fèi)用；二是材料費(fèi)用。采取的對(duì)策主要是完善生產(chǎn)工藝，降低生產(chǎn)成本，提高工作效益，形成產(chǎn)業(yè)化后擴(kuò)大生產(chǎn)量，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)，降低單位成本。隨著項(xiàng)目技術(shù)成果的轉(zhuǎn)化，達(dá)產(chǎn)后生產(chǎn)成本將會(huì)得到降低。2、產(chǎn)品單位售價(jià)與盈利預(yù)測(cè)(1)產(chǎn)品單位售價(jià)本項(xiàng)目產(chǎn)品根據(jù)其技術(shù)水平，應(yīng)用效果以及市場(chǎng)需求定價(jià)為1.20萬元/套。具體定價(jià)策略：以市場(chǎng)同類產(chǎn)品的價(jià)格為參考；結(jié)合項(xiàng)目

5、產(chǎn)品的綜合性能優(yōu)勢(shì)；考慮應(yīng)用市場(chǎng)的反映。(2)盈利預(yù)測(cè)表7項(xiàng)目五年內(nèi)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)和推廣應(yīng)用預(yù)測(cè)表單位：萬元序號(hào)份項(xiàng)目、”、年份合計(jì)201320142015201620171生產(chǎn)負(fù)荷(為30601001001002產(chǎn)品產(chǎn)量600120020002000200078003銷售(營業(yè))收入720.001440.002400.002400.0024009360.004總成本費(fèi)用549.781068.581760.331760.331760.336899.355利潤總額164.27359.52619.83619.83619.832383.286所得稅41.0789.88154.96154.96154.96

6、595.837凈利潤123.20269.64464.87464.87464.871787.453、經(jīng)濟(jì)效益分析本項(xiàng)目產(chǎn)品在茶葉壓扁成型加工質(zhì)量和設(shè)備自動(dòng)控制方面具有技術(shù)優(yōu)勢(shì)，經(jīng)市場(chǎng)調(diào)研按確定的銷售價(jià)格和市場(chǎng)需求分析，預(yù)測(cè)本項(xiàng)目在企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新實(shí)施期限內(nèi)累計(jì)可實(shí)現(xiàn)的銷售收入2640萬元，凈利潤482.72萬元,繳稅總額182.73萬元。情況見表8表8項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)損益估算表單位：萬元項(xiàng)目2013年2014年2015年9月合計(jì)產(chǎn)品數(shù)量（套）60012004002200銷售收入72014404802640銷售稅金及附加5.9511.93.9721.82總成本費(fèi)用549.781068.58356.1919

7、74.55利潤總額164.27359.52119.84643.63所得稅41.0789.8829.96160.91凈利潤123.2269.6489.88482.72本項(xiàng)目產(chǎn)品具有領(lǐng)先國內(nèi)其它產(chǎn)品的品質(zhì)和性能，其市場(chǎng)巨大，一旦投入市場(chǎng)銷售量將迅速成長，占領(lǐng)更大的市場(chǎng)份額，公司在穩(wěn)抓國內(nèi)市場(chǎng)的同時(shí)，爭(zhēng)取早日打入國際市場(chǎng)。4、項(xiàng)目投資評(píng)估項(xiàng)目效益計(jì)算期按5年，折現(xiàn)率取10%根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量表計(jì)算：項(xiàng)目所得稅前的凈現(xiàn)值（FNPV1213.61萬元，內(nèi)部收益率（FIRR）35%投資回收期2.11年；項(xiàng)目所得稅后的凈現(xiàn)值（FNPV641.00萬元,內(nèi)部收益率（FIRR）20%投資回收期2.67年。根據(jù)

8、現(xiàn)金流量表及損益表的分析結(jié)果可以看出，本項(xiàng)目具有較好的盈利能力和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。表9現(xiàn)金流量表（執(zhí)行期內(nèi)全部投資）單位：萬元廳P項(xiàng)目項(xiàng)目年份20132014201520162017一生產(chǎn)負(fù)荷（%3060100100100二現(xiàn)金流入1.銷售收入720.001440.002640.002640.002640.002.回收固定資產(chǎn)余值3.回收流動(dòng)資金流入小計(jì)720.001440.002640.002640.002640.00三現(xiàn)金流出1.固定資產(chǎn)投資980.00100.002.流動(dòng)資金120.003.經(jīng)營成本549.781068.581974.551974.551974.554.銷售稅金及附加5.

9、9511.921.8221.8221.825.所得稅41.0789.88160.91160.91160.91流出小計(jì)1696.81270.362157.282157.282157.28四所得稅后凈現(xiàn)金流量-976.8169.64482.72482.72482.72五所得稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量-976.8-807.16-324.44158.28641.00六所得稅前凈現(xiàn)金流量-976.8259.52643.63643.63643.63七所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量-976.8-717.28-73.65569.981213.61八、項(xiàng)目投資概算1、資金預(yù)算安排項(xiàng)目總投資1200萬元。其中：固定資產(chǎn)1080萬

10、元，流動(dòng)資金120萬0(1)改建生產(chǎn)廠房2棟4000平方米，投資600萬元；(2)購置機(jī)械設(shè)備60臺(tái)套，投資300萬元；(3)輔助設(shè)施、鋪設(shè)管道、線路投資80萬元；材料預(yù)備費(fèi)20萬元；(4)項(xiàng)目產(chǎn)品新技術(shù)研發(fā)費(fèi)80萬元；(5)生產(chǎn)性流動(dòng)資金120萬元。表10投資概算表序號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容投資金額(元)備注1新建生產(chǎn)廠房2棟4000平方米600含基建2購置機(jī)械設(shè)備60臺(tái)套3003輔助設(shè)施804項(xiàng)目產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)805材料預(yù)備費(fèi)206流動(dòng)資金120合計(jì)12002、資金來源與落實(shí)情況企業(yè)自籌資金700萬元，銀行貸款500萬元。本項(xiàng)目總投資1200萬元，前期已完成投資700萬元，其中企業(yè)自籌460萬元，銀行貸款2

11、40萬元，用于改建廠房4000nf,新增設(shè)備60余臺(tái)及產(chǎn)品的前期研發(fā)。要進(jìn)一步實(shí)施創(chuàng)新成果的產(chǎn)業(yè)化轉(zhuǎn)化，需要新增投資500萬元。計(jì)劃企業(yè)自籌240萬元，銀行貸款260萬元。企業(yè)自籌資金來源于上年度未分配利潤及提取的設(shè)備折舊費(fèi)。表11已投入資金主要用途和來源支出科目投入金額（萬元）資金來源改建廠房（4000m2）349企業(yè)自籌已增設(shè)備60臺(tái)套270其中銀行貸款240萬市場(chǎng)及產(chǎn)品調(diào)研20企業(yè)自籌產(chǎn)品設(shè)計(jì)38企業(yè)自籌樣機(jī)識(shí)別、檢測(cè)、鑒定15企業(yè)自籌其它8企業(yè)自籌合計(jì)700企業(yè)自籌表12企業(yè)新增資金到位時(shí)間和到位金額表資金來源金額（萬元）到位時(shí)間備注企業(yè)自籌402012.92012.12購置設(shè)備儀器1002013.12013.12中試及推廣、培訓(xùn)1002014.92014.9中試及推廣、培訓(xùn)合計(jì)240表13研發(fā)資金使用計(jì)劃表項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)費(fèi)（萬元）備注區(qū)域試驗(yàn)與示范費(fèi)5中間試驗(yàn)或生產(chǎn)性試驗(yàn)費(fèi)20工藝研究設(shè)備儀器購置費(fèi)40培訓(xùn)費(fèi)10差旅及會(huì)議費(fèi)5合計(jì)80表14項(xiàng)目新增資金來源、支出使用計(jì)劃一覽表（單位：萬元）（一）經(jīng)費(fèi)來源科目2012年2013年2014年合計(jì)1.企業(yè)自籌401001002402.銀行貸款260260合計(jì)500（二）經(jīng)費(fèi)支出科目2012年2013年2014年合計(jì)1.區(qū)域試驗(yàn)與示范費(fèi)1055202.中間試驗(yàn)或生產(chǎn)性試驗(yàn)費(fèi)155520903.設(shè)