1、金華市煙草公司東陽分公司金華市煙草公司東陽分公司“小管家小管家”QC小組小組二零一四年五月二零一四年五月姓名姓名性別性別崗位崗位文化程度文化程度小組職務(wù)小組職務(wù)沈方偉沈方偉男男財務(wù)科長財務(wù)科長本科本科組長組長趙嵐趙嵐女女辦公室副主任辦公室副主任本科本科組員組員徐鋒徐鋒男男會計會計本科本科組員組員曹鵬曹鵬男男考核員考核員本科本科組員組員表表1.1 ：小組成員一覽表：小組成員一覽表 制表人：沈方偉制表人：沈方偉 制表日期：制表日期：2013年年4月月 2012年12月起到2013年3月，對賬準(zhǔn)確率為91.53%，未達(dá)到公司的要求。增加了固定資產(chǎn)管理的管理難度，加大了國有資產(chǎn)流失的可能性。圖圖2.1

2、 制圖人：趙嵐制圖人：趙嵐 制圖日期：制圖日期：2013年年4月月計劃內(nèi)容計劃內(nèi)容時間時間地點(diǎn)地點(diǎn)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人4月5月6月7月8月9月10月11月12月P 選擇課題選擇課題會議室會議室沈方偉沈方偉設(shè)定目標(biāo)設(shè)定目標(biāo)會議室會議室趙嵐趙嵐可行性分可行性分析析會議室會議室徐鋒徐鋒原因分析原因分析會議室會議室曹鵬曹鵬要因確認(rèn)要因確認(rèn)會議室會議室徐鋒徐鋒制定對策制定對策會議室會議室曹鵬曹鵬D 對策實施對策實施現(xiàn)場現(xiàn)場趙嵐趙嵐C 效果檢查效果檢查現(xiàn)場現(xiàn)場徐鋒徐鋒A 鞏固措施鞏固措施會議室會議室曹鵬曹鵬今后打算今后打算會議室會議室沈方偉沈方偉表表3.1 ：活動計劃表：活動計劃表 制表人：曹鵬制表人：曹鵬 制表

3、日期：制表日期：2013年年4月月計劃計劃實施實施表表3.1 3.1 活動計劃表活動計劃表一、活動目標(biāo)：提高固定資產(chǎn)財務(wù)賬和實物賬對賬準(zhǔn)確率到98% 圖圖4.1目標(biāo)柱狀圖目標(biāo)柱狀圖 制圖人：徐鋒制圖人：徐鋒 制圖日期：制圖日期：2013年年4月月 圖圖5.1 ：對賬準(zhǔn)確率走勢圖：對賬準(zhǔn)確率走勢圖 制圖人制圖人:徐鋒徐鋒 制表日期：制表日期：2013年年4月月城市城市2012年年9月月2012年年10月月2012年年11月月2012年年12月月2013年年1月月2013年年2月月2013年年3月月A市市92.1%92.1%95%95%95%95%96%96%95.5%95.5%90%90%93.

4、2%93.2%B市市93%93%93.2%93.2%89%89%90%90%94.7%94.7%95%95%95%95%C市市97%97%94%94%94%94%98.1%98.1%93%93%93.3%93.3%96.7%96.7%D市市95%95%93.4%93.4%93.4%93.4%93.2%93.2%93.2%93.2%95.2%95.2%96.9%96.9%平均值平均值94.06%94.06% 表表5.2 制表人：徐鋒制表人：徐鋒 制表日期：制表日期：2013年年4月月序號序號相關(guān)項相關(guān)項頻數(shù)（次）頻數(shù)（次）頻率頻率/%/%累計頻率累計頻率/%/%1資產(chǎn)編碼錯誤5853.70%53

5、.70%2使用人未調(diào)整2624.08%77.78%3資產(chǎn)名稱對不上65.56%83.34%4使用狀況異常54.63%87.97%5規(guī)格型號弄錯32.78%90.75%6填錯使用部門32.78%93.53%7增加方式發(fā)生錯誤21.85%95.37%8其他54.63%100.00%合計108100.00% 表表5.3 ：對賬錯誤項目統(tǒng)計表：對賬錯誤項目統(tǒng)計表 制表人：沈方偉制表人：沈方偉 制表日期：制表日期：2013年年4月月 圖圖5.4 ：排列圖：排列圖 制圖人：曹鵬制圖人：曹鵬 制圖日期：制圖日期：2013年年4月月583644321053.70%87.04%90.74%94.44%97.22

6、%99.07%100.00%資產(chǎn)編碼錯誤使用人未調(diào)整資產(chǎn)名稱對不上使用狀況異常規(guī)格型號弄錯填錯使用部門增加方式發(fā)生錯誤0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%100.00%020406080100資產(chǎn)編碼資產(chǎn)編碼 使用人未使用人未 資產(chǎn)名稱資產(chǎn)名稱 使用狀況使用狀況 規(guī)格型號規(guī)格型號 填錯使用填錯使用 增加方式增加方式頻數(shù)（次）累計頻率/%頻率頻率 % 頻數(shù)（次）頻數(shù)（次） N=108固定資產(chǎn)存放固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)多地點(diǎn)多數(shù)據(jù)更新時間數(shù)據(jù)更新時間長長管理人員責(zé)任管理人員責(zé)任意識低意識低部門間工作部門間工作協(xié)同響應(yīng)時協(xié)同

7、響應(yīng)時間長間長財務(wù)賬錄入財務(wù)賬錄入時間長時間長兩系統(tǒng)數(shù)兩系統(tǒng)數(shù)據(jù)不匹配據(jù)不匹配數(shù)據(jù)統(tǒng)計耗數(shù)據(jù)統(tǒng)計耗時長時長資產(chǎn)編碼錯誤資產(chǎn)編碼錯誤資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理人員培訓(xùn)人員培訓(xùn)面占比少面占比少數(shù)據(jù)更新沒有數(shù)據(jù)更新沒有監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)使用人未使用人未調(diào)整調(diào)整資產(chǎn)不能資產(chǎn)不能核對核對人員調(diào)動人員調(diào)動手續(xù)不齊手續(xù)不齊 小組成員采用頭腦風(fēng)暴法結(jié)合實地調(diào)查法，以小組成員采用頭腦風(fēng)暴法結(jié)合實地調(diào)查法，以關(guān)聯(lián)圖關(guān)聯(lián)圖為工具，對存在問題進(jìn)行了原為工具，對存在問題進(jìn)行了原因分析，得出了因分析，得出了八八大末端因素。大末端因素。管理人員管理人員工作量大工作量大管理難度大管理難度大發(fā)現(xiàn)錄入錯發(fā)現(xiàn)錄入錯誤更正耗時誤更正耗時久久系統(tǒng)

8、操作不系統(tǒng)操作不合理合理管理人員業(yè)務(wù)管理人員業(yè)務(wù)水平低水平低資產(chǎn)報廢審批資產(chǎn)報廢審批流程耗時長流程耗時長兩部門資產(chǎn)報兩部門資產(chǎn)報廢存在時間差廢存在時間差報廢數(shù)據(jù)同步報廢數(shù)據(jù)同步時間長時間長系統(tǒng)故障系統(tǒng)故障次數(shù)多次數(shù)多系統(tǒng)數(shù)據(jù)出系統(tǒng)數(shù)據(jù)出錯錯資產(chǎn)錄入資產(chǎn)錄入錯誤錯誤原始數(shù)據(jù)登原始數(shù)據(jù)登記有誤記有誤入賬憑證數(shù)入賬憑證數(shù)據(jù)失真據(jù)失真入賬數(shù)據(jù)入賬數(shù)據(jù)錯誤錯誤監(jiān)管力度低監(jiān)管力度低 圖圖6.1 ：關(guān)聯(lián)圖：關(guān)聯(lián)圖 制圖人：趙嵐制圖人：趙嵐 制圖日期：制圖日期：2013年年5月月序號序號 末端因數(shù)末端因數(shù)確認(rèn)方法確認(rèn)方法確認(rèn)內(nèi)容確認(rèn)內(nèi)容日期日期負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人1 1部門間工作協(xié)同部門間工作協(xié)同響應(yīng)時間長響應(yīng)時間長

9、查詢以往部門協(xié)同時間查詢以往部門協(xié)同時間抽查協(xié)同數(shù)據(jù)小于等于抽查協(xié)同數(shù)據(jù)小于等于3 3天天5.105.10趙嵐趙嵐2 2資產(chǎn)管理人員培資產(chǎn)管理人員培訓(xùn)面占比少訓(xùn)面占比少詢問各資產(chǎn)管理人員是否參詢問各資產(chǎn)管理人員是否參加過資產(chǎn)管理相關(guān)培訓(xùn)。加過資產(chǎn)管理相關(guān)培訓(xùn)。資產(chǎn)管理人員培訓(xùn)面是都達(dá)到資產(chǎn)管理人員培訓(xùn)面是都達(dá)到100%100%5.205.20趙嵐趙嵐3 3數(shù)據(jù)更新時間長數(shù)據(jù)更新時間長對資產(chǎn)資料進(jìn)行檢查對資產(chǎn)資料進(jìn)行檢查，逐一逐一評判評判因資產(chǎn)新增和變更未及時更新而因資產(chǎn)新增和變更未及時更新而導(dǎo)致資產(chǎn)對賬最終錯誤的項數(shù)導(dǎo)致資產(chǎn)對賬最終錯誤的項數(shù)5.115.11徐鋒徐鋒4 4系統(tǒng)故障次數(shù)多系統(tǒng)故障

10、次數(shù)多查詢系統(tǒng)故障運(yùn)維記錄查詢系統(tǒng)故障運(yùn)維記錄故障運(yùn)維數(shù)據(jù)中系統(tǒng)故障次數(shù)小故障運(yùn)維數(shù)據(jù)中系統(tǒng)故障次數(shù)小于每月于每月1 1次次5.145.14曹鵬曹鵬5 5報廢數(shù)據(jù)同步時報廢數(shù)據(jù)同步時間長間長對資產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行查看對資產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行查看報廢數(shù)據(jù)同步時間報廢數(shù)據(jù)同步時間三天三天5.145.14沈方偉沈方偉6 6固定資產(chǎn)存放地固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)多點(diǎn)多查看每個部門的資產(chǎn)盤點(diǎn)表查看每個部門的資產(chǎn)盤點(diǎn)表固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)數(shù)固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)數(shù)十天十天5.205.20徐鋒徐鋒7 7資產(chǎn)報廢審批流資產(chǎn)報廢審批流程耗時長程耗時長查看資產(chǎn)報廢審批表查看資產(chǎn)報廢審批表資產(chǎn)的報廢審批流程資產(chǎn)的報廢審批流程七天七天5.135.13徐

11、鋒徐鋒8 8財務(wù)賬錄入時間財務(wù)賬錄入時間長長對對同一資產(chǎn)的錄入時間進(jìn)行同一資產(chǎn)的錄入時間進(jìn)行核查核查財務(wù)賬和實物賬的資產(chǎn)編碼一致財務(wù)賬和實物賬的資產(chǎn)編碼一致5.115.11曹鵬曹鵬 5月份，小組針對八大末端因素進(jìn)行要因確認(rèn)月份，小組針對八大末端因素進(jìn)行要因確認(rèn) 表表7.1：要因確認(rèn)計劃表：要因確認(rèn)計劃表 制表人：曹鵬制表人：曹鵬 制表日期：制表日期：2013年年5月月1、確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：部門間工作協(xié)同發(fā)出，響應(yīng)處理時間三天。2、確認(rèn)方法：查詢以往部門協(xié)同時間。3、確認(rèn)地點(diǎn)：OA協(xié)同辦公模塊 4、負(fù)責(zé)人：趙嵐5、確認(rèn)過程：抽查2012年6月至2013年數(shù)據(jù)，如下圖。得出平均協(xié)同天數(shù)為4.1天。協(xié)同天數(shù)

12、過長，容易造成資產(chǎn)信息更新不及時。確認(rèn)一：部門間工作協(xié)同響應(yīng)時間長6. 確認(rèn)結(jié)果： “部門間工作協(xié)同響應(yīng)時間長”是要因1、確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)管理人員培訓(xùn)面達(dá)到100%。2、確認(rèn)方法：查詢資產(chǎn)管理相關(guān)培訓(xùn)記錄。3、確認(rèn)地點(diǎn)：辦公室 4、負(fù)責(zé)人：趙嵐5、確認(rèn)過程：管理人員培訓(xùn)面僅有71.43%，離100%培訓(xùn)面距離較遠(yuǎn)，造成相當(dāng)一部管理人員業(yè)務(wù)能力低下，甚至完全不知系統(tǒng)操作流程，極大影響了資產(chǎn)管理水平。6、確認(rèn)結(jié)果：“資產(chǎn)管理人員培訓(xùn)面占比少”為要因。姓名姓名所在部門所在部門是否參加資產(chǎn)管理培訓(xùn)是否參加資產(chǎn)管理培訓(xùn)是是否否厲俊鋒辦公室曹鵬辦公室滕向軍信息中心陸美姣業(yè)務(wù)科乍艷杰專賣科徐鋒財務(wù)科張健送貨部

13、王加興稽查大隊吳良敏吳寧市場部單航吳寧管理所張群剛大聯(lián)市場部吳利華大聯(lián)管理所嚴(yán)志偉六石市場部吳勤六石管理所匯總（人數(shù)）匯總（人數(shù)）104確認(rèn)二：資產(chǎn)管理人員培訓(xùn)面占比少 表表7.2 ：培訓(xùn)統(tǒng)計表：培訓(xùn)統(tǒng)計表 制表人：趙嵐制表人：趙嵐 制表日期：制表日期：2013年年5月月1. 確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)新增和變更導(dǎo)致資產(chǎn)不符的在一周內(nèi)予以更正。2. 確認(rèn)方法：對1208項資產(chǎn)資料進(jìn)行檢查，對其中資產(chǎn)有新增和變更導(dǎo)致不符項進(jìn)行逐一評判。3. 確認(rèn)地點(diǎn)：資產(chǎn)管理系統(tǒng)和財務(wù)NC系統(tǒng) 4. 負(fù)責(zé)人：徐鋒5. 確認(rèn)過程：小組成員徐鋒對1208項資產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行逐一分析,發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)新增和變更未在一周內(nèi)及時更新的有142項，

14、最終導(dǎo)致財務(wù)賬與實物賬對賬不符的有102項，嚴(yán)重影響公司對賬準(zhǔn)確率。6. 確認(rèn)結(jié)果： “數(shù)據(jù)更新時間長”是要因 確認(rèn)三：數(shù)據(jù)更新時間長 圖圖7.3 ：制圖人：徐鋒：制圖人：徐鋒 制圖日期：制圖日期：2013年年5月月1、確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：系統(tǒng)故障每月1次。2、確認(rèn)方法：省信息運(yùn)維平臺查詢系統(tǒng)故障運(yùn)維記錄。3、確認(rèn)地點(diǎn)：省OA運(yùn)維平臺 4、負(fù)責(zé)人：曹鵬5、確認(rèn)過程：我們查閱了2012年6月至2013年3月的故障運(yùn)維數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)35次故障運(yùn)維中，資產(chǎn)管理系統(tǒng)的只有一次，遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于標(biāo)準(zhǔn)。如圖：確認(rèn)四：系統(tǒng)故障次數(shù)多6、確認(rèn)結(jié)果：“系統(tǒng)故障次數(shù)多”不是要因。1. 確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)10個。2. 確認(rèn)方法：

15、查看2012年5月至2013年4月每個部門的資產(chǎn)盤點(diǎn)表。3. 確認(rèn)地點(diǎn)：公司各部門 4. 負(fù)責(zé)人：徐鋒5. 確認(rèn)過程：小組成員徐鋒對于2012年5月至2013年4月每個部門的資產(chǎn)盤點(diǎn)表進(jìn)行逐一查看，對資產(chǎn)存放地點(diǎn)進(jìn)行統(tǒng)計。6. 確認(rèn)結(jié)果：經(jīng)小組成員徐鋒查看得到，公司共有6處固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)，不滿足存放地點(diǎn)多的條件，達(dá)到公司要求?！肮潭ㄙY產(chǎn)存放地點(diǎn)多”不是要因。1、確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：報廢數(shù)據(jù)同步時間3天。2、確認(rèn)方法：對過去6個月報廢資產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行查看。3、確認(rèn)地點(diǎn)：財務(wù)科與辦公室 4、負(fù)責(zé)人：沈方偉5、確認(rèn)過程：分別抽查實物資產(chǎn)管理系統(tǒng)與財務(wù)資產(chǎn)管理系統(tǒng)資產(chǎn)報廢數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)除了因兩次人員出差導(dǎo)致更新時間過

16、長外，其余報廢資產(chǎn)都在2天內(nèi)實現(xiàn)兩系統(tǒng)同步更新。6、確認(rèn)結(jié)果：“報廢數(shù)據(jù)同步時間長”不是要因。確認(rèn)五：報廢數(shù)據(jù)同步時間長 確認(rèn)六：固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)多1. 確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：實物入庫后財務(wù)賬入賬時間2天。2. 確認(rèn)方法：對1208項資產(chǎn)的財務(wù)賬和實物賬同一資產(chǎn)的錄入時間進(jìn)行核查，將其中有錄入時間差的資產(chǎn)項目再進(jìn)行資產(chǎn)編碼的核對。3. 確認(rèn)地點(diǎn)：資產(chǎn)管理系統(tǒng)和財務(wù)NC系統(tǒng) 4. 負(fù)責(zé)人：曹鵬5. 確認(rèn)過程：小組成員曹鵬對1208數(shù)據(jù)進(jìn)行逐一核對, 發(fā)現(xiàn)8項存在時間差異，但是時間均小于2天。6. 確認(rèn)結(jié)果： “錄入時間差異大”不是要因 1. 確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)的報廢審批流程7天。2. 確認(rèn)方法：查看2012年5

17、月至2013年4月內(nèi)的資產(chǎn)報廢審批表。3. 確認(rèn)地點(diǎn)：辦公室 4. 負(fù)責(zé)人：徐鋒5. 確認(rèn)過程：小組成員徐鋒對于2012年5月至2013年4月資產(chǎn)報廢審批表進(jìn)行逐一查看，核對日期及完成情況。6. 確認(rèn)結(jié)果：所有資產(chǎn)報廢審批表都在規(guī)定審批時間內(nèi)完成，達(dá)到辦公室要求。 “資產(chǎn)報廢審批流程耗時長”不是要因確認(rèn)七：資產(chǎn)報廢審批流程耗時長 確認(rèn)八：財務(wù)賬錄入時間長序號序號要因要因?qū)Σ邔Σ吣繕?biāo)目標(biāo)措施措施地點(diǎn)地點(diǎn)時間時間負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人1部門間工作協(xié)同響應(yīng)時間長確保人事、實物管理、財務(wù)管理信息實時反饋。完成對部門協(xié)同的處理時間3天1、編制資產(chǎn)登記卡，確定財務(wù)聯(lián)、實物聯(lián)及存檔聯(lián)對應(yīng)時間和標(biāo)準(zhǔn)。2、建立人勞與資產(chǎn)

18、管理部門的人員調(diào)動告知機(jī)制，將其納入工作流程中。全公司6月徐鋒2數(shù)據(jù)更新時間長優(yōu)化操作流程新增資產(chǎn)、變更資產(chǎn)、及報廢資產(chǎn)的錄入和修正時間5天1、完善資產(chǎn)管理制度。 2、將新增資產(chǎn)錄入時間期限納入考核。3、利用ecxel宏及資產(chǎn)系統(tǒng)對賬功能進(jìn)行篩選和校對。辦公室7月曹鵬3資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理人員培訓(xùn)人員培訓(xùn)面占比少面占比少開展資產(chǎn)管理培訓(xùn)所有專兼職資產(chǎn)管理員培訓(xùn)面達(dá)到100%組織資產(chǎn)管理人員進(jìn)行系統(tǒng)操作培訓(xùn)。辦公室6-7月沈方偉 表8.1 ：對策計劃表 制表人：沈方偉 制表日期：2013年5月要求三部門資產(chǎn)信息同步時間在1天內(nèi)。對策實施1.1財務(wù)部門使用部門管理部門對策實施1.2實施一結(jié)論完成對部門

19、協(xié)同的處理時間平均2.8天，控制在3天內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。對策實施2.1 制定完善東陽市煙草專賣局（分公司）資產(chǎn)管理工作手冊考核崗位考核指標(biāo)考核細(xì)則考核頻次各部門兼職資產(chǎn)管理員每月前做好本部門資產(chǎn)盤點(diǎn)工作根據(jù)資產(chǎn)盤點(diǎn)清單盤點(diǎn)相關(guān)資產(chǎn)，資產(chǎn)對賬率至少達(dá)到98%，每降低一個百分點(diǎn)扣2分。每月人勞員人員調(diào)動發(fā)生時及時通報資產(chǎn)管理人員資產(chǎn)盤點(diǎn)時發(fā)現(xiàn)因未及時反饋人員調(diào)動信息導(dǎo)致資產(chǎn)不符的，每發(fā)現(xiàn)一處扣2分。每月對策實施2.2 加強(qiáng)考核，建立長效機(jī)制加強(qiáng)考核，建立長效機(jī)制導(dǎo)出財務(wù)系統(tǒng)報表開發(fā)excel宏建模轉(zhuǎn)換成標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入系統(tǒng)查錯經(jīng)過技術(shù)改進(jìn)，對賬差錯時間已有原來的至少2天提高至2小時內(nèi)，大大提高工作效率。對

20、策實施2.3實施二結(jié)論新增資產(chǎn)、變更資產(chǎn)、及報廢資產(chǎn)的錄入和修正平均時間4.5天，控制在5天的標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。對策實施3 開展開展資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理培訓(xùn)培訓(xùn)實施三結(jié)論所有專兼職資產(chǎn)管理員培訓(xùn)面達(dá)到100%，達(dá)成實施目標(biāo)。 圖圖10. 1：制圖人：曹鵬：制圖人：曹鵬 制圖日期：制圖日期：2013年年10月月結(jié)論：本次活動達(dá)到并超過了預(yù)期目標(biāo)結(jié)論：本次活動達(dá)到并超過了預(yù)期目標(biāo)效果檢查一從排列圖中明顯可以看出資產(chǎn)編碼錯誤與使從排列圖中明顯可以看出資產(chǎn)編碼錯誤與使用人未調(diào)整降低用人未調(diào)整降低96%，已不是主要癥結(jié)。，已不是主要癥結(jié)。 圖圖10.2 ：排列圖：排列圖 制圖人：曹鵬制圖人：曹鵬 制圖日期：制圖日期：2013年年