1、內(nèi)部控制管理手冊11.11.21.322.1222.32.42.52.62.72.82.92.101風(fēng)險評估分冊I最系新資料,WOR文檔,內(nèi)部控制概述建立風(fēng)險評估機制建立并完善風(fēng)險管理體系內(nèi)部控制體系執(zhí)行的文件及規(guī)范流程描述規(guī)范業(yè)務(wù)流程目錄風(fēng)險評估規(guī)重要會計科目和披露事項確認(rèn)財務(wù)報表認(rèn)定指南重要業(yè)務(wù)單位確認(rèn)'公司層面風(fēng)險及對策分析程序業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫風(fēng)險管理規(guī)范（試行）風(fēng)險評估涉及的制度索引內(nèi)部控制體系建設(shè)內(nèi)容可編輯修改】1.1 概述1.1.1 風(fēng)險風(fēng)險是指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其目標(biāo)的影響，所有公司，無論規(guī)模、結(jié)構(gòu)和行業(yè)性 質(zhì)，都面臨著諸多來自內(nèi)部和外部的風(fēng)險，影響公司既定目

2、標(biāo)的實現(xiàn)。公司面臨的風(fēng)險可以分為公司層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。1）公司層面風(fēng)險。導(dǎo)致公司層面風(fēng)險的因素包括外部和內(nèi)部兩個方面。（1）外部因素主要體現(xiàn)在： 技術(shù)發(fā)展影響研發(fā)的性質(zhì)和時機； 不斷變化的客戶需求和期望一一影響產(chǎn)品開發(fā)和定價； 競爭一一影響營銷和服務(wù)活動； 新的法律和法規(guī)影響經(jīng)營政策和策略； 自然災(zāi)害可能造成損失； 經(jīng)濟形勢的變化等一一影響融資、資本支出和擴張決策。（2）內(nèi)部因素主要體現(xiàn)在： 信息系統(tǒng)運行的中斷一一影響經(jīng)營運轉(zhuǎn)； 員工的素質(zhì)以及培訓(xùn)、激勵方法一一影響控制理念； 管理層職責(zé)的改變一一影響某些實施控制的方式； 公司經(jīng)營活動的性質(zhì)、員工對資產(chǎn)的接觸途徑一一產(chǎn)生挪用； 董事會

3、或?qū)徲嬑瘑T會無法有效履行其職責(zé)一一可能為管理層輕率的行為提供機會。2）業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險是指與公司的主要生產(chǎn)經(jīng)營活動及管理職能有關(guān)的風(fēng)險，包括采購、生 產(chǎn)、市場營銷、銷售、技術(shù)開發(fā)以及研發(fā)、人力資源管理、財務(wù)管理等業(yè)務(wù)和管理活動中 存在的風(fēng)險。1.1.2 風(fēng)險評估 風(fēng)險評估是識別及分析影響公司目標(biāo)實現(xiàn)的因素的過程，是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。在風(fēng)險評估 中，既要識別和分析對實現(xiàn)目標(biāo)具有阻礙作用的風(fēng)險，也要發(fā)現(xiàn)對實現(xiàn)目標(biāo)具有積極影響 的機遇。公司針對戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)，分別開展戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、 報告風(fēng)險和合規(guī)性風(fēng)險評估。目前主要是針對財務(wù)報告目標(biāo)開展了風(fēng)險評估工作

4、，在以后 的體系建設(shè)中，將逐步針對戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)性目標(biāo)，按照全面風(fēng)險 管理的要求，開展公司風(fēng)險評估工作。1）信息收集。圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)和相關(guān)目標(biāo)以及風(fēng)險管理要求，相關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)單位和內(nèi)控管理部 門廣泛、持續(xù)收集與公司風(fēng)險及風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部各種信息，包括收集歷史數(shù)據(jù) 和未來信息，關(guān)注宏觀經(jīng)濟與經(jīng)營環(huán)境、競爭對手、新技術(shù)與新產(chǎn)品、海外經(jīng)營、公司重 組、業(yè)務(wù)整合、會計政策、信息系統(tǒng)、資本運作等方面已經(jīng)發(fā)生和將要發(fā)生的變化情況。 公司對收集的數(shù)據(jù)、信息和變化情況進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，形成與 公司風(fēng)險管理相關(guān)的信息資料庫并不斷更新，以便進行風(fēng)險評估。公司

5、制定風(fēng)險評估規(guī)范 ，明確收集風(fēng)險管理信息的具體要求，包括收集戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營 風(fēng)險、報告風(fēng)險和合規(guī)性風(fēng)險等方面與公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)、外部各種信息。 公司目前尚未建立針對風(fēng)險評估的信息收集機制，將在以后的內(nèi)控體系建設(shè)中，對風(fēng)險評 估規(guī)范進行修訂，明確規(guī)定風(fēng)險評估信息收集的具體要求，建立風(fēng)險評估信息收集機制。2）風(fēng)險識別。風(fēng)險識別是指查找公司各項重要經(jīng)營管理活動及其重要業(yè)務(wù)流程中存在的影響目標(biāo)實現(xiàn)的 風(fēng)險和機遇的過程。公司分別從公司層面、業(yè)務(wù)活動層面，動態(tài)識別影響公司戰(zhàn)略目標(biāo)及 相關(guān)目標(biāo)實現(xiàn)的、內(nèi)部和外部的各種不確定性因素。帶負面影響的因素代表風(fēng)險，需要對 其分析和應(yīng)對；帶積極影響的因素代表

6、機遇，在制定目標(biāo)和政策實施過程中對其加以考慮 并把握。（1）公司層面風(fēng)險識別。公司從戰(zhàn)略發(fā)展的角度，識別公司層面面臨的所有重大的不利因 素和有利因素，從而識別風(fēng)險，發(fā)現(xiàn)機遇。這些因素來自外部和內(nèi)部兩個方面，外部因素 主要包括政治因素、經(jīng)濟因素、社會因素、自然環(huán)境因素等；內(nèi)部因素主要包括基礎(chǔ)設(shè)施 因素、員工因素、流程因素和技術(shù)因素等。（2）業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險識別。公司制定業(yè)務(wù)流程描述規(guī)范，建立流程目錄并用流程圖對所 有業(yè)務(wù)進行直觀描述。在業(yè)務(wù)流程描述的基礎(chǔ)上，以業(yè)務(wù)流程步驟為主線，全面識別影響 目標(biāo)實現(xiàn)的相關(guān)因素。目前，在風(fēng)險識別方面，暫未考慮有關(guān)公司發(fā)展機遇的問題，在以 后的內(nèi)控體系建設(shè)中，將關(guān)

7、注公司發(fā)展機遇。3）風(fēng)險評價。 風(fēng)險評價是評估風(fēng)險對公司實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度和風(fēng)險發(fā)生可能性的過程。公司針對固有 風(fēng)險和殘存風(fēng)險，運用定性和定量的方法，對公司層面和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險發(fā)生的可能性 和影響程度進行分析、評價，并按照風(fēng)險排序標(biāo)準(zhǔn)和方法，確定風(fēng)險重要性水平，識別公 司重大風(fēng)險，確定風(fēng)險管理的優(yōu)先順序。公司制定風(fēng)險評估規(guī)范 ，明確風(fēng)險評估的定性與定量的具體方法。如定性方法包括問卷 調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人 主持的工作訪談和調(diào)查研究等，定量方法包括統(tǒng)計推論、計算機模擬、失效模式與影響分 析、事件樹分析等；明確規(guī)定風(fēng)險定量評估時，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一風(fēng)

8、險度量和度量模型；明確規(guī)定 運用風(fēng)險坐標(biāo)圖對多項風(fēng)險進行比較，確定風(fēng)險排序的方法。識別風(fēng)險后，需要采用定量或定性的方法對風(fēng)險進行分析，分析的內(nèi)容主要有：（1）分析風(fēng)險發(fā)生的可能性（或頻率、概率）；（2）分析風(fēng)險可能產(chǎn)生的影響；（3）確定風(fēng)險的重要性水平。 目前，確定風(fēng)險的重要性水平主要是以定性分析為主、定量分析為輔，公司將在以后的內(nèi) 控體系建設(shè)中，完善定量分析的方法，逐步建立起定性與定量相結(jié)合的風(fēng)險分析方法。4）風(fēng)險反應(yīng)。 風(fēng)險反應(yīng)是公司針對風(fēng)險發(fā)生的原因、風(fēng)險重要性水平，考慮風(fēng)險之間的關(guān)系并把握機 遇，運用風(fēng)險組合觀，選擇風(fēng)險反應(yīng)方案的過程。風(fēng)險反應(yīng)方案包括回避風(fēng)險、減少風(fēng) 險、分擔(dān)風(fēng)險、接

9、受風(fēng)險?；乇茱L(fēng)險退出產(chǎn)生風(fēng)險的各種活動； 減少風(fēng)險采取行動減少風(fēng)險的可能性或影響； 分擔(dān)風(fēng)險通過將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或者分擔(dān)部分風(fēng)險來減少風(fēng)險的可能性和影響； 接受風(fēng)險不采取任何行動去影響風(fēng)險的可能性或影響。在評估了相關(guān)風(fēng)險之后，管理層確定如何應(yīng)對風(fēng)險，制定風(fēng)險反應(yīng)方案。 風(fēng)險反應(yīng)方案包括以下幾種：（1）（2）（3）（4） 在考慮做出風(fēng)險反應(yīng)的過程中，管理層需要評估風(fēng)險反應(yīng)對風(fēng)險可能性和影響的效應(yīng)以及 成本和收益，并選擇一種風(fēng)險反應(yīng)方案。 公司制定風(fēng)險管理規(guī)范（試行），對不同類別的風(fēng)險的反應(yīng)策略作出規(guī)定。一般情況下， 對于戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告、合規(guī)性等風(fēng)險，可采取回避風(fēng)險、減少風(fēng)險、接受風(fēng)險等方法。 對于能

10、夠通過保險、期貨、對沖等手段減少風(fēng)險的，可以采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移等方法；明確要求 按照風(fēng)險管理的優(yōu)選順序，合理安排風(fēng)險管理資金預(yù)算和其他風(fēng)險管理資源。1.2 建立風(fēng)險評估機制識別外部風(fēng)險的機制是否健全； 識別內(nèi)部風(fēng)險的機制是否健全； 為業(yè)務(wù)活動層面的每一個重要目標(biāo)識別相關(guān)的重要風(fēng)險； 風(fēng)險分析程序的全面性和相關(guān)性，包括：分析風(fēng)險發(fā)生的可能性（或頻率、概率）、分1.2.1 內(nèi)控關(guān)注要點 公司的風(fēng)險評估程序應(yīng)該從公司層面和業(yè)務(wù)活動層面兩個角度識別風(fēng)險，并分析其相關(guān)影 響。風(fēng) 險評估程序還應(yīng)該考慮會影響目標(biāo)實現(xiàn)的內(nèi)部因素和外部因素，對這些風(fēng)險因素進行分 析，從而為風(fēng) 險管理提供依據(jù)。1）2）3）4） 析風(fēng)險

11、 可能產(chǎn)生的影響、確定風(fēng)險的重要性水平，并決定應(yīng)采取的行動；5）存在一種可以預(yù)見、識別并對影響公司目標(biāo)實現(xiàn)的事件或活動發(fā)生反應(yīng)的機制；6）存在一種識別和處理那些對公司有巨大深遠影響的、應(yīng)該引起管理層關(guān)注變革的機制。1.2.2 措施 公司制定風(fēng)險管理規(guī)范（試行）、風(fēng)險評估規(guī)范，對風(fēng)險管理的機構(gòu)及職責(zé)、風(fēng)險 管理的原則及要素、風(fēng)險評估的程序和方法、控制設(shè)計的程序和方法進行明確的規(guī)定；明 確規(guī)定公司開展持續(xù)性風(fēng)險評估工作。公司定期或當(dāng)發(fā)生以下情況之一時，及時組織進行風(fēng)險評估：內(nèi)部控制體系建立時；新產(chǎn) 品開發(fā)時；新業(yè)務(wù)介入時；新系統(tǒng)應(yīng)用時；內(nèi)控政策和目標(biāo)修改時；業(yè)務(wù)流程發(fā)生較大變化時； 組織機構(gòu)變革時

12、；法律法規(guī)、監(jiān)管要求發(fā)生變化時；經(jīng)濟周期性波動時；行業(yè)發(fā)生變革時；同業(yè)發(fā)生 新的案例時； 其他認(rèn)為需要時。同時針對風(fēng)險評估的結(jié)果組織相關(guān)部門制定風(fēng)險反應(yīng)方案。1）公司層面風(fēng)險的識別。（1）從外部專家處獲得公司層面風(fēng)險的意見。 公司管理層從法律顧問、外部審計師等方面獲得有關(guān)公司層面風(fēng)險的意見，分析后在年報 中予以披露。公司已經(jīng)識別并在年報中披露的公司層面風(fēng)險主要包括： 匯率風(fēng)險； 商品價格風(fēng)險； 行業(yè)風(fēng)險； 原油儲備下降風(fēng)險； 災(zāi)害風(fēng)險； 大股東控制公司經(jīng)營政策風(fēng)險； 同行業(yè)競爭風(fēng)險； 資金風(fēng)險； 法律風(fēng)險。（2）相關(guān)管理部門識別公司層面風(fēng)險。公司在管理過程中采取一定措施來識別影響公司目標(biāo)實現(xiàn)的

13、公司層面風(fēng)險，并針對這些風(fēng) 險制定相應(yīng)的控制措施。在公司制定發(fā)展規(guī)劃過程中，公司的規(guī)劃部門對公司所處的內(nèi)外部環(huán)境進行分析，從而識 別可能存在的風(fēng)險。外部環(huán)境分析。a. 宏觀環(huán)境分析：如對政治的、經(jīng)濟的、社會的、法律的、技術(shù)的因素進行分析識別，找 出這些因素中影響戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險。b. 行業(yè)分析：對所在行業(yè)的特性、產(chǎn)品發(fā)展方向及市場走向進行廣泛的行業(yè)研究，探索所 在行業(yè)對手過去成功的或失敗的案例，確定最有影響力的行業(yè)因素，評估行業(yè)競爭程度，確定公 司在本行業(yè)的戰(zhàn)略方向，分析對手動向，評估對本行業(yè)帶來的影響。對行業(yè)的這些因素進行分析后， 識別這些因素中影響戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險。c. 競爭態(tài)勢分析：

14、對公司的直接競爭者、供應(yīng)商、購買者、替代品、潛在進入者進行分 析，識別這些競爭性因素中影響戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險。d. 對公司所處的市場環(huán)境和客戶進行分析，識別市場環(huán)境以及客戶中存在的影響戰(zhàn)略目標(biāo) 實現(xiàn)的 風(fēng)險因素。內(nèi)部環(huán)境分析。對外部環(huán)境進行分析的同時，公司也對自身的資源和能力進行分析，分析公司資源和能力 的現(xiàn)狀是否能夠支撐公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，分析的內(nèi)容包括：a. 公司是否有足夠的人力資源，如關(guān)鍵管理人員、技術(shù)人員等是否能夠滿足實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo) 的需要，是否存在人力資源不足的風(fēng)險；b. 公司是否有足夠的財務(wù)資源，如是否有充足的現(xiàn)金流、一定的融資能力等來滿足實現(xiàn)戰(zhàn) 略目標(biāo)的需要，是否存在財務(wù)資源不足的

15、風(fēng)險；c. 公司在無形資源，如品牌商譽、技術(shù)資源等方面是否能夠滿足實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的需要，是 否存在無形資源不足的風(fēng)險；d. 公司的各項管理能力，如營銷、生產(chǎn)、技術(shù)開發(fā)的能力等方面是否能夠滿足實現(xiàn)戰(zhàn)略目 標(biāo)的需要，是否存在管理能力不足的風(fēng)險。（3）其他風(fēng)險識別方法。 公司管理層通過檢查業(yè)務(wù)、參加行業(yè)聯(lián)合會、利用顧問和其他專業(yè)人員獲取特定信息；公 司逐步 加強與國內(nèi)外大石油公司、知名咨詢機構(gòu)的溝通，獲取更多、更全面的信息，從而更全 面、更準(zhǔn)確地識別公司層面風(fēng)險，進而采取合理的應(yīng)對措施。2）對公司層面風(fēng)險進行分析。 內(nèi)控部組織開展風(fēng)險評估工作，對已經(jīng)識別的風(fēng)險采用定性的方法進行風(fēng)險分析，分析風(fēng) 險發(fā)生

16、 的可能性（或頻率、概率）以及風(fēng)險可能產(chǎn)生的影響，確定風(fēng)險的重要性水平。3）制定風(fēng)險反應(yīng)方案。相關(guān)業(yè)務(wù)部門針對識別的風(fēng)險，制定風(fēng)險反應(yīng)方案。對不同的風(fēng)險，確定是采用規(guī)避風(fēng) 險、減少風(fēng)險、分擔(dān)風(fēng)險的風(fēng)險反應(yīng)方案，還是接受風(fēng)險。 對于業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險評估，公司目前只對影響財務(wù)報告目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險 （財務(wù)報告錯報、 資產(chǎn)安全受到威脅和舞弊）進行風(fēng)險評估，具體有以下措施。1）確定重要會計科目和披露事項。 根據(jù)美國上市公司會計監(jiān)管委員會（以下簡稱“ PCAO”B ）頒布的審計準(zhǔn)則第 5 號“與 財務(wù)報表審計相結(jié)合的財務(wù)報告內(nèi)部控制審計（以下簡稱“ PCAO審計準(zhǔn)則”）的要求，管 理層在每年對股份公司財務(wù)報

17、告的內(nèi)部控制體系進行評價并向美國證監(jiān)會報告的過程中， 需要首先確定與股份公司國際會計準(zhǔn)則財務(wù)報告相關(guān)的重要會計科目和披露事項，以及這 些重要會計科目和披露事項可能出現(xiàn)重大錯報的原因及相關(guān)財務(wù)報表認(rèn)定，并以此為基礎(chǔ) 進一步確定與重要會計科目和披露事項相對應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，即重要業(yè)務(wù)流程，作為設(shè)計相 關(guān)財務(wù)報告的內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)和依據(jù)。每年 3 月份，根據(jù)股份公司上一年度國際會計準(zhǔn)則的合并財務(wù)報告及相關(guān)附表，初步確定 當(dāng)年重要會計科目和披露事項，并以此為基礎(chǔ)確認(rèn)重要業(yè)務(wù)流程。對于當(dāng)年可能發(fā)生的重 大業(yè)務(wù)變化，如進行的重大收購、兼并活動，重大的項目投產(chǎn)等，內(nèi)控部在年底財務(wù)報告 生成以后，根據(jù)年度財務(wù)報

18、告的相關(guān)數(shù)據(jù)對初步確認(rèn)的重要會計科目和披露事項進行更 新，確保重要會計科目和披露事項的完整性。2）確定重要業(yè)務(wù)流程。 公司以財務(wù)報告為切入點對業(yè)務(wù)進行梳理，確定公司治理、管理結(jié)構(gòu)、發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計 劃等三十三類業(yè)務(wù)為內(nèi)部控制體系建設(shè)涉及的主要業(yè)務(wù)，基本涵蓋了公司各個方面的經(jīng)營 管理活動；并以此制定通用流程目錄，下發(fā)各地區(qū)公司。各地區(qū)公司在保證一級、二級、 三級流程基本不變的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位的具體業(yè)務(wù)進行修改和完善。內(nèi)控部在確定重要會計科目和披露事項的基礎(chǔ)上進一步確定與重要會計科目和披露事項相 對應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，即重要業(yè)務(wù)流程。為了形成公司統(tǒng)一的流程描述文本，公司制定“流程描述規(guī)范”，對流程描述

19、進行規(guī)范和 統(tǒng)一。公司每年在進行重要會計科目和披露事項確認(rèn)的同時，對重要業(yè)務(wù)流程進行更新確認(rèn)。3）財務(wù)報表認(rèn)定。在完成重要會計科目和披露事項的確認(rèn)及其與業(yè)務(wù)流程的對應(yīng)后，股份公司應(yīng)確認(rèn)和記錄 相關(guān)的財務(wù)報表認(rèn)定，并測試與這些財務(wù)報表認(rèn)定有關(guān)的內(nèi)部控制。相關(guān)的認(rèn)定是那些對 于會計科目是否得到公允反映起著決定性意義的認(rèn)定。只有滿足了重要會計科目財務(wù)報表 認(rèn)定，才能保證財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。財務(wù)報表認(rèn)定是管理層進行風(fēng)險評估進而確 保財務(wù)報告內(nèi)部控制體系設(shè)計有效的基礎(chǔ)。因此，必須對重要會計科目的財務(wù)報表認(rèn)定進 行確認(rèn)和記錄。財務(wù)報表認(rèn)定包括存在與發(fā)生、完整性、估價與分?jǐn)?、?quán)利與義務(wù)、表達與披露五個

20、方 面。內(nèi)控部除在內(nèi)部控制體系建設(shè)階段開展此項工作外，以后年度將在每年 3 月份開展一次財 務(wù)報表認(rèn)定工作，為每年進行的財務(wù)報告內(nèi)部控制體系的更新維護做好準(zhǔn)備。4）對業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估。（1）信息收集。（2）風(fēng)險識別。根據(jù)公司實際，內(nèi)控部采用多種方法對業(yè)務(wù)流程中影響財務(wù)報告目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險進行識 別。（3）風(fēng)險評價。 內(nèi)控部組織開展風(fēng)險評估工作，對已經(jīng)識別的風(fēng)險采用定性或定量的方法進行風(fēng)險分析， 分析風(fēng)險發(fā)生的可能性（或頻率、概率）和風(fēng)險可能產(chǎn)生的影響，并確定風(fēng)險的重要性水平。（4）建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。公司按照規(guī)定的程序和方法，開展公司層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險評估后，結(jié)合風(fēng)險因 素、重要性水平和

21、風(fēng)險反應(yīng)方案，編制與維護公司層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險數(shù) 據(jù)庫，將識別的風(fēng)險形成風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，并根據(jù)公司經(jīng)營環(huán)境的發(fā)展變化，對風(fēng)險數(shù)據(jù)庫進 行不斷地更新與維護。1.2.3 文檔性記錄1）2）3）4）公司中長期發(fā)展規(guī)劃；風(fēng)險數(shù)據(jù)庫；通用業(yè)務(wù)流程目錄；重要業(yè)務(wù)流程目錄。1.3 建立并完善風(fēng)險管理體系公司建立風(fēng)險管理組織架構(gòu)，形成包括明確風(fēng)險管理的職責(zé)劃分，建立并不斷完善風(fēng)險管 理制度、風(fēng)險評估方法和工具，以及風(fēng)險報告系統(tǒng)的組織體系。內(nèi)控部門負責(zé)受理公司內(nèi)部及外部關(guān)于改進風(fēng)險管理的建議和意見，監(jiān)督并定期評估風(fēng)險 管理體 系的運行情況，并根據(jù)評估結(jié)果及時做出相應(yīng)整改。評估內(nèi)容主要包括以下事項： （

22、1）風(fēng)險管理系統(tǒng)是否達到預(yù)期效果；（2）風(fēng)險管理程序是否合理；（3）風(fēng)險信息及其采集方法是否有效；（4）是否有新的風(fēng)險管理知識、技術(shù)、方法產(chǎn)生。2 內(nèi)部控制體系執(zhí)行的文件及規(guī)范2.1 業(yè)務(wù)流程描述規(guī)范21.1 范圍 本規(guī)范確立了基于業(yè)務(wù)流程管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程描述的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定了建立業(yè)務(wù)流程描述的 一般方法，界定了業(yè)務(wù)流程描述的相關(guān)術(shù)語。本規(guī)范適應(yīng)于中國石油天然氣股份公司總部機關(guān)、專業(yè)公司、地區(qū)公司的業(yè)務(wù)流程描述。 下列術(shù)語和定義適用于本規(guī)范。業(yè)務(wù)流程 Business Process 圍繞企業(yè)目標(biāo)有序地進行一系列活動以產(chǎn)生某種特定結(jié)果的過程。流程目錄 Process Catalog 根據(jù)業(yè)務(wù)流程

23、的性質(zhì)和相互關(guān)系，分類分層建立的目錄結(jié)構(gòu)。ARIS Architecture of Integrated Information SystemARIS是進行企業(yè)業(yè)務(wù)流程的描述、優(yōu)化和分析，實施業(yè)務(wù)流程信息化和流程監(jiān)控的軟件工 具，是幫助企業(yè)進行業(yè)務(wù)流程管理（BPM）的一套信息系統(tǒng)。模型 ModelARIS中對企業(yè)的業(yè)務(wù)狀況進行的圖形化描述。 ARIS中模型有多種類型，分別從組織、功 能、數(shù)據(jù)、產(chǎn)品/服務(wù)、過程的角度描述了企業(yè)的業(yè)務(wù)狀況。在 ARIS中構(gòu)建模型稱為建 模。對象 Object模型中的基本元素，用以描述企業(yè)業(yè)務(wù)的某個方面。ARIS中對象用符號來表示，具體參見附錄 B 中國石油業(yè)務(wù)流程

24、描述符號說明。流程目錄樹 Function Tree 用于展現(xiàn)功能（業(yè)務(wù)流程）的層級關(guān)系的一種模型類型，簡稱為功能樹。EPC流程圖 Eve nt-Driven P rocess Cha in用于描述業(yè)務(wù)流程的一種模型類型，簡稱為EPC或流程圖。功能分配圖 Function Distribute Diagram描述流程（或流程活動） 的相關(guān)信息，如流程涉及到的風(fēng)險、流程的風(fēng)險控制文檔、實施證 據(jù)或ERP功能的操作界面等。流程管理信息系統(tǒng)中，內(nèi)控手冊和ERPt務(wù)藍圖中的功能分配圖描述的內(nèi)容是不同的。職能帶 Function band描述不同組織在流程中執(zhí)行的業(yè)務(wù)活動。功能 Function 描述業(yè)

25、務(wù)活動的一種對象類型。描述一個手工或系統(tǒng)完成的業(yè)務(wù)活動。事件 Event 描述業(yè)務(wù)流程中狀態(tài)或場景的一種對象類型。描述流程運行過程中發(fā)生的狀態(tài)變化。組織 Organization 描述業(yè)務(wù)活動的執(zhí)行部門、崗位或人員。文檔 Document文本形式存在的文件、制度、表單等（包括以 Office 辦公軟件為載體的文檔、表單）。風(fēng)險 Risk描述業(yè)務(wù)流程中存在的具體風(fēng)險?？刂?Control描述對業(yè)務(wù)流程中存在的風(fēng)險所采取的控制措施。產(chǎn)品/服務(wù) Product & Service描述流程（或流程活動）的產(chǎn)出。在本規(guī)范指生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的產(chǎn)品 / 服務(wù)，如采購申 請單、財務(wù)報告等。關(guān)鍵績效指

26、標(biāo) Key Performance Index 描述流程（或流程活動）的產(chǎn)出滿足特定客戶需求的程度。流程（或流程活動）的產(chǎn)出是產(chǎn) 品/服務(wù)，產(chǎn)品 /服務(wù)用于滿足特定客戶的需求，關(guān)鍵績效指標(biāo)衡量的就是這些產(chǎn)品 /服務(wù)滿 足特定客戶需求的程度。應(yīng)用系統(tǒng)和系統(tǒng)模塊 Application System 與業(yè)務(wù)活動執(zhí)行相關(guān)的具有特定功能的 IT 系統(tǒng)和系統(tǒng)模塊。 屏幕 Screen業(yè)務(wù)活動在ERP系統(tǒng)中的操作界面。事物代碼 Transaction CodeERP系統(tǒng)中操作界面的代碼，在 ERP系統(tǒng)中可用來進行快速查找操作界面。2.1.3 流程目錄 地區(qū)公司流程目錄總體框架與股份公司一致；流程的描述符合

27、管理現(xiàn)狀。 對股份公司的主要生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)及管理行為進行歸類。以生產(chǎn)經(jīng)營過程作為主線來設(shè)置，打破經(jīng)營管理的“部門”概念，強調(diào)流程本身的完整 性。企業(yè)業(yè)務(wù)流程橫向分類，縱向分級。 橫向分為三大類，分別為戰(zhàn)略發(fā)展流程、核心業(yè)務(wù)流程和經(jīng)營管理流程，服務(wù)于不同的流 程使用者?？v向最多分為五級，上級流程包含其下級流程，具體級數(shù)視流程復(fù)雜程度而定。 末級流程展示為流程圖，非末級流程展示為流程目錄。流程目錄描述了上下級流程的結(jié)構(gòu)關(guān)系，用功能樹圖繪制，也稱為流程目錄樹。 流程目錄樹包括一個上級流程目錄和其包含的下一級流程目錄。每一棵流程目錄樹描述一 層上下級關(guān)系，按照從上往下的流程目錄級次，直至末級流程直接展示

28、為流程圖。“流程編碼” +（空格） +“流程名稱”。示例： MP02.01 會計核算。 流程名稱中需要使用括號的，使用中文括號“（）”?！皹I(yè)務(wù)分類代碼” + “一級流程編號” + “. ” + “二級流程編號” + “. ” + “五級流程編 號” 按照分類不同，具體流程代碼為 :a）戰(zhàn)略發(fā)展流程： SPb）核心業(yè)務(wù)流程： KPc）經(jīng)營管理流程： MP依據(jù)股份公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍，橫向上將業(yè)務(wù)分為 33 個一級流程。地區(qū)公司按照該編號體 系將自身業(yè)務(wù)流程進行分類，且不允許對該編號體系進行增減或修改。編號一級流程名稱 編號 一級流程名稱SP01公司治理KP09煉化產(chǎn)品運輸SP02管理結(jié)構(gòu)KP10銷

29、售設(shè)施建設(shè)SP03發(fā)展規(guī)劃KP11煉化銷售SP04經(jīng)營計劃KP12國內(nèi)對外合作油氣業(yè)務(wù)SP05運營監(jiān)控KP13國外油氣業(yè)務(wù)SP06公司報告KP14國外煉化業(yè)務(wù)SP07法律事務(wù)KP15國際貿(mào)易SP08健康安全環(huán)保 MP01 人力資源管理SP09風(fēng)險控制MP02財務(wù)管理KP01油氣資源勘探 MP03 資本運營KP02KP03 KP04KP05 KP06KP07 KP08由氣田開發(fā)建設(shè) MP04 采購管理 長輸管道建設(shè) MP05 存貨管理 由氣生產(chǎn) MP06 資產(chǎn)管理 由氣運輸 MP07 科技發(fā)展 由氣銷售 MP08 信息管理 煉化設(shè)施建設(shè) MP09 合同與糾紛管理 煉化產(chǎn)品生產(chǎn)二級及以下流程編號以

30、上一級流程為基礎(chǔ)，采用兩位數(shù)碼（01、02、）按順序編號。其中，流程體系中已有的二、三級流程編碼，地區(qū)公司不得對其進行增減或修改。 描述業(yè)務(wù)活動的一種對象類型。描述一個手工或系統(tǒng)完成的業(yè)務(wù)活動。 描述業(yè)務(wù)流程中存在的風(fēng)險點，信息系統(tǒng)中的風(fēng)險點和公司層面關(guān)注要點。 描述流程中財務(wù)報告風(fēng)險影響的會計科目或法律風(fēng)險適用的法律法規(guī)。 描述與流程相關(guān)的文檔（風(fēng)險控制文檔、控制程序、實施證據(jù)等）。 描述流程的產(chǎn)出。流程既可以是末級流程，也可以是高階流程。不同層級流程產(chǎn)出的產(chǎn)品 / 服務(wù)不同。產(chǎn)品 / 服務(wù)可以按照一定方法進行細分，細分后再跟不同層級的流程進行關(guān)聯(lián)。 描述流程的產(chǎn)出滿足特定客戶需求的程度。關(guān)

31、鍵績效指標(biāo)可以進行一層層的分解，從而從 不同方面描述產(chǎn)品 / 服務(wù)滿足特定客戶需求的程度。序號 源對象 連接類型 目標(biāo)對象 說明1 風(fēng)險 出現(xiàn)在 功能 描述流程中所包含的風(fēng)險點。功能功能功能“ABQ由田財務(wù)資產(chǎn)處”和“ ABQ由田財務(wù)資產(chǎn)處資金科”。 出庫單已編制”，“費用申請審核已通過”。 審核費用申請”、事件“費用申請審核已通過”、事件“費用申請審核不通過”?！癓”字樣，以示區(qū)分。 流程圖的邏輯關(guān)系有如下三種規(guī)則： 表示一件事情可能產(chǎn)生的幾個結(jié)果或后續(xù)活動，全部發(fā)生。如確定報請建設(shè)用地計劃后， 一份報給地方政府，一份報給公司相關(guān)部門。表示一件事情可能產(chǎn)生的幾個結(jié)果中，至少有一個會發(fā)生。如確

32、定存檔文件后，紙質(zhì)存檔 和電子存檔至少會做一種，也可能兩種都做。表示一件事情可能產(chǎn)生的幾個結(jié)果中，有且只有一個會發(fā)生。如主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，會出現(xiàn) 通過和不通過兩種結(jié)果，有且只有一個會發(fā)生。2 技術(shù)術(shù)語 是的輸入 功能 描述財務(wù)報告風(fēng)險影響的會計科目或法律風(fēng)險適用的 法律法規(guī)。有的輸出 風(fēng)險控制文檔、控制程序、實施證據(jù)描述與流程相關(guān)的文檔。產(chǎn)生 產(chǎn)品/ 服務(wù) 描述流程的產(chǎn)出。通過來衡量 關(guān)鍵績效指標(biāo) 描述流程的產(chǎn)出滿足特定客戶需求的程度。345序號類別1功能與事件連線源對象 連接類型 目標(biāo)對象 圖例 說明事件激活 功能表示流程的前后順序關(guān)系。功能是的前序 功能功能產(chǎn)生 事件2 功能與 文檔功能輸出

33、文檔表示功能創(chuàng)建文檔，如填寫報銷單等。功能電子文檔ERP功 能ERP系統(tǒng)文檔文檔 輸入 功能電子文檔功能ERP功 能ERP系統(tǒng)文檔組織單元執(zhí)行 功能，如審批報銷單等。崗位功能組功能系統(tǒng)角色功能4功能與應(yīng)用系統(tǒng) 應(yīng)用系統(tǒng)支持功能系統(tǒng)模塊功能5功能與產(chǎn)品 / 服務(wù)功能產(chǎn)生產(chǎn)品/ 服務(wù)3 功能 與 組織表示組織執(zhí)行或完成某項功能。表示執(zhí)行功能使用到的應(yīng)用系統(tǒng)或系統(tǒng)模塊。描述業(yè)務(wù)活動的產(chǎn)出。6 功能與關(guān)鍵績效指標(biāo)功能通過來衡量關(guān)鍵績效指標(biāo)描述業(yè)務(wù)活動的產(chǎn)出滿足特定客戶需求的程度。->流程涉及部門 -> 編制人。->流程涉及部門 -> 業(yè)務(wù)主管部門。->流程涉及部門 -&g

34、t; 業(yè)務(wù)參與部門。->流程版本管理 -> 版本號。->SA P NetWeaver 特性->ER P 模型特性?！爸袊蚗X分公司”。 維護路徑是總部（地區(qū)公司）在模型庫中的組名。 維護路徑是模型特性 維護路徑是模型特性 維護路徑是模型特性 維護路徑是模型特性 維護路徑是模型特性事務(wù)代碼（ Transaction Code ）ERP組件（ERP Componen） 一個流程步驟上僅有一個事務(wù)代碼時，將這個事務(wù)代碼分配給該流程步驟。一個流程步驟上有多個事務(wù)代碼時，將所有的事務(wù)代碼都分配給該流程步驟，并且將a）b）c）d） 第一個事務(wù)代碼作為標(biāo)準(zhǔn)事務(wù)代碼。目標(biāo)對象對于E

35、RP功能，有一個屏幕對象（Screen）與該功能相連，表示其在ERP系統(tǒng)中的操作界面。 序號 源對象 連接類型 目標(biāo)對象 說明1 ERP功能 通過來表現(xiàn) 屏幕 描述該功能在ERP系統(tǒng)中的操作界面。ERP模型類型：流程（功能為二級流程時）；流程步驟（功能為業(yè)務(wù)活動時）。 附錄A（規(guī)范性附錄） 中國石油流程圖示例 附錄B圖標(biāo) 用法 描述不同組織在該流程中執(zhí)行的功能。描述單位或部門。（規(guī)范性附錄） 中國石油流程描述符號說明 序號 名稱1 職能帶2 組織單元3J-U 亠崗位描述一個具體的崗位。4組 描述項目性組織或人員群體等。5系統(tǒng)角色描述 IT 系統(tǒng)中執(zhí)行各種任務(wù)的人員角色。6事件描述流程運行過程中

36、發(fā)生的狀態(tài)變化。7功能描述一個手工或系統(tǒng)完成的業(yè)務(wù)活動。8流程接口在流程圖中，表示了和該流程有前后關(guān)系的另一個流程。9ERR功 能描述在ERR系統(tǒng)中完成的業(yè)務(wù)活動。10應(yīng)用系統(tǒng)描述企業(yè)業(yè)務(wù)實踐中使用的應(yīng)用系統(tǒng)，如 ERR、FMIS 等。11系統(tǒng)模塊文檔描述企業(yè)業(yè)務(wù)實踐中使用的應(yīng)用系統(tǒng)模塊。12p 1 1 »_-r、"/ r 1z ' r -v z z r / y /i1- * r、r 、 、 r . t-tz f、. . / - / . ,a /, 、 . t(打“ >- ,、a / z_, r.-r r、rOffice表示以文本形式存在的文件、制度、表單等（

37、包括以辦公軟件為載體的文檔、表單）。13 電子文檔 用電子信號為載體的文檔，表示在應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中儲存的文檔，如 生的文檔、表單等ERR系統(tǒng)文檔風(fēng)險控制 風(fēng)險類別 連線ERR FMIS系統(tǒng)中產(chǎn)1415161718指ERR系統(tǒng)中的文檔、表單、數(shù)據(jù)等，是電子文檔的一種。 描述流程中的具體風(fēng)險。描述風(fēng)險的控制措施。 對風(fēng)險進行分類，描述風(fēng)險的層次結(jié)構(gòu)。SP02.02通過連線將關(guān)聯(lián)的對象以正確的關(guān)系聯(lián)接起來。19202122232.22.2.1 通用業(yè)務(wù)流程目錄經(jīng)營理念企業(yè)文化董事會專業(yè)委員會 審計委員會 考核與薪酬委員會 投資與發(fā)展委員會 健康、安全與環(huán)保委員會 SR02 管理結(jié)構(gòu) SR02.01屏

38、幕表示業(yè)務(wù)活動在ERR系統(tǒng)中的操作界面。技術(shù)術(shù)語 描述財務(wù)報告風(fēng)險影響的會計科目或法律風(fēng)險適用的法律法規(guī)。邏輯符號描述流程的邏輯。產(chǎn)品/ 服務(wù)描述流程或業(yè)務(wù)活動的產(chǎn)出。關(guān)鍵績效指標(biāo) 描述流程或業(yè)務(wù)活動的產(chǎn)出滿足特定客戶需求的程度。 業(yè)務(wù)流程目錄流程編號 一級流程 二級流程 三級流程 四級流程 五級流程 SR01 公司治理SR01.01SR01.02SR01.03SR01.04組織結(jié)構(gòu) 部門設(shè)計 組織變更 崗位設(shè)計 崗位變更規(guī)章制度 公司章程章程制定 章程修改 章程廢止 章程實施 基本管理制度 公司具體規(guī)章 部門與專業(yè)公司規(guī)定 地區(qū)公司規(guī)定 業(yè)務(wù)流程 流程設(shè)計 流程實施 流程監(jiān)控業(yè)務(wù)授權(quán) 權(quán)限設(shè)

39、計 權(quán)限變更 SP03 發(fā)展規(guī)劃 SP03.01SP02.03SP02.04SP03.02SP03.03SP03.04SP03.05SP03.06SP03.07公司中長期發(fā)展規(guī)劃 公司中長期規(guī)劃專題研究 公司中長期規(guī)劃編制 公司中長期規(guī)劃調(diào)整勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃專題研究 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃編制 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃調(diào)整煉油與銷售業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃 煉油與銷售業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃專題研究 煉油與銷售業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃編制 煉油與銷售業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃調(diào)整化工與銷售業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃 化工與銷售業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃專題研究 化工與銷售業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃編制 化工與銷售業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃調(diào)整天然氣與管

40、道業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃 天然氣與管道業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃專題研究 天然氣與管道業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃編制 天然氣與管道業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃調(diào)整國內(nèi)對外合作業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃 國內(nèi)對外合作業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃專題研究 國內(nèi)對外合作業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃編制 新項目中長期發(fā)展規(guī)劃 國內(nèi)對外合作業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃調(diào)整國外油氣業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃 國外油氣業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃專題研究 國外油氣業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃編制 國外油氣業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃調(diào)整國外貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃SP03.08國外貿(mào)易業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃專題研究 國外貿(mào)易業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃編制 國外貿(mào)易業(yè)務(wù)中長期規(guī)劃調(diào)整SP04 經(jīng)營計劃SP04.01 公司年度投資計劃公司年度投資計劃編制公司年度投資計劃調(diào)整 公司年度投資計劃執(zhí)行

41、情況分析SP04.02 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃調(diào)整 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃執(zhí)行情況分析SP04.03 煉油與銷售業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃 煉油與銷售業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制 煉油與銷售業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃調(diào)整 煉油與銷售業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃執(zhí)行情況分析SP04.04 化工與銷售業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃 化工與銷售業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制 化工與銷售業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃調(diào)整 化工與銷售業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃執(zhí)行情況分析SP04.05 天然氣與管道業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃 天然氣與管道業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制 天然氣與管道業(yè)務(wù)年

42、度生產(chǎn)經(jīng)營計劃調(diào)整 天然氣與管道業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃執(zhí)行情況分析SP04.06 國內(nèi)對外合作業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃 國內(nèi)對外合作業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制 國內(nèi)對外合作業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃調(diào)整 國內(nèi)對外合作業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃執(zhí)行情況分析SP04.07 國外業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃 國外業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制 國外業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃調(diào)整 國外業(yè)務(wù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃執(zhí)行情況分析SP04.08 公司年度投資計劃公司年度投資計劃編制公司年度投資計劃調(diào)整 公司年度投資計劃執(zhí)行情況分析SP04.09 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)年度投資計劃 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)年度投資計劃編制 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)年度投資計劃調(diào)整 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)年度

43、投資計劃執(zhí)行情況分析SP04.10 煉油與銷售業(yè)務(wù)年度投資計劃 煉油與銷售業(yè)務(wù)年度投資計劃編制 煉油與銷售業(yè)務(wù)年度投資計劃調(diào)整 煉油與銷售業(yè)務(wù)年度投資計劃執(zhí)行情況分析SP04.11 化工與銷售業(yè)務(wù)年度投資計劃 化工與銷售業(yè)務(wù)年度投資計劃編制SP04.12SP04.13SP04.14SP04.15SP04.16SP04.17SP04.18SP04.19SP04.20化工與銷售業(yè)務(wù)年度投資計劃調(diào)整 化工與銷售業(yè)務(wù)年度投資計劃執(zhí)行情況分析天然氣與管道業(yè)務(wù)年度投資計劃 天然氣與管道業(yè)務(wù)年度投資計劃編制 天然氣與管道業(yè)務(wù)年度投資計劃調(diào)整 天然氣與管道業(yè)務(wù)年度投資計劃執(zhí)行情況分析國內(nèi)對外合作業(yè)務(wù)年度投資計

44、劃 國內(nèi)對外合作業(yè)務(wù)年度投資計劃編制 國內(nèi)對外合作業(yè)務(wù)年度投資計劃調(diào)整 國內(nèi)對外合作業(yè)務(wù)年度投資計劃執(zhí)行情況分析國外業(yè)務(wù)年度投資計劃 國外業(yè)務(wù)年度投資計劃編制 國外業(yè)務(wù)年度投資計劃調(diào)整 國外業(yè)務(wù)年度投資計劃執(zhí)行情況分析公司年度預(yù)算 公司年度預(yù)算編制 公司年度預(yù)算分解 公司年度預(yù)算執(zhí)行與控制 公司年度預(yù)算考核評價勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)年度預(yù)算 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)年度預(yù)算編制 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)年度預(yù)算分解 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)年度預(yù)算執(zhí)行與控制 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)年度預(yù)算考核評價煉油與銷售業(yè)務(wù)年度預(yù)算 煉油與銷售業(yè)務(wù)年度預(yù)算編制 煉油與銷售業(yè)務(wù)年度預(yù)算分解 煉油與銷售業(yè)務(wù)年度預(yù)算執(zhí)行與控制 煉油與銷售業(yè)務(wù)年度預(yù)算考核評價

45、化工與銷售業(yè)務(wù)年度預(yù)算 化工與銷售業(yè)務(wù)年度預(yù)算編制 化工與銷售業(yè)務(wù)年度預(yù)算分解 化工與銷售業(yè)務(wù)年度預(yù)算執(zhí)行與控制 化工與銷售業(yè)務(wù)年度預(yù)算考核評價天然氣與管道業(yè)務(wù)年度預(yù)算 天然氣與管道業(yè)務(wù)年度預(yù)算編制 天然氣與管道業(yè)務(wù)年度預(yù)算分解 天然氣與管道業(yè)務(wù)年度預(yù)算執(zhí)行與控制 天然氣與管道業(yè)務(wù)年度預(yù)算考核評價國內(nèi)對外合作業(yè)務(wù)年度預(yù)算 國內(nèi)對外合作業(yè)務(wù)年度預(yù)算編制 國內(nèi)對外合作業(yè)務(wù)年度預(yù)算分解 國內(nèi)對外合作業(yè)務(wù)年度預(yù)算執(zhí)行與控制 國內(nèi)對外合作業(yè)務(wù)年度預(yù)算考核評價國外業(yè)務(wù)年度預(yù)算 國外業(yè)務(wù)年度預(yù)算編制SP04.21國外業(yè)務(wù)年度預(yù)算分解 國外業(yè)務(wù)年度預(yù)算執(zhí)行與控制 國外業(yè)務(wù)年度預(yù)算考核評價 SP05 運營監(jiān)控

46、SP05.01SP05.02SP05.03SP05.04SP05.05SP05.06公司統(tǒng)計分析 統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn) 統(tǒng)計數(shù)據(jù) 統(tǒng)計核算 信息產(chǎn)品 信息分析與發(fā)布勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn) 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù) 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計核算 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)信息產(chǎn)品 勘探與生產(chǎn)業(yè)務(wù)信息分析與發(fā)布煉油與銷售業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析 煉油與銷售業(yè)務(wù)統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn) 煉油與銷售業(yè)務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù) 煉油與銷售業(yè)務(wù)統(tǒng)計核算 煉油與銷售業(yè)務(wù)信息產(chǎn)品 煉油與銷售業(yè)務(wù)信息分析與發(fā)布化工與銷售業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析 化工與銷售業(yè)務(wù)統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn) 化工與銷售業(yè)務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù) 化工與銷售業(yè)務(wù)統(tǒng)計核算 化工與銷售業(yè)務(wù)信息產(chǎn)品 化工與銷售業(yè)務(wù)信息分析與發(fā)布 天

47、然氣與管道業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析 天然氣與管道業(yè)務(wù)統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn) 天然氣與管道業(yè)務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù) 天然氣與管道業(yè)務(wù)統(tǒng)計核算 天然氣與管道業(yè)務(wù)信息產(chǎn)品 天然氣與管道業(yè)務(wù)信息分析與發(fā)布科研及其他業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析 科研及其他業(yè)務(wù)統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn) 科研及其他業(yè)務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù) 科研及其他業(yè)務(wù)統(tǒng)計核算 科研及其他業(yè)務(wù)信息產(chǎn)品 科研及其他業(yè)務(wù)信息分析與發(fā)布內(nèi)部控制評價 內(nèi)部控制體系框架制（修）訂 內(nèi)部控制規(guī)劃與計劃 內(nèi)部控制管理手冊維護 內(nèi)部控制測試 缺陷評估SP05.07內(nèi)部控制評價與考核 內(nèi)部控制報告 內(nèi)部審計 審計計劃 制定審計規(guī)劃 編制年度審計項目計劃 編制年度審計費用預(yù)算 項目準(zhǔn)備 審計項目安排 編制審計項目實施方案 項目實施 現(xiàn)場審

48、計 編制審計報告 審計終結(jié) 后續(xù)審計 審計費用結(jié)算 審計資料 整理歸檔審計資料 審計資料統(tǒng)計 內(nèi)部監(jiān)察 反舞弊 效能監(jiān)察 案件審理 信訪審理 SP06 公司報告 SP06.01 SP06.02 SP06.03 SP06.04 SP06.05SP05.08SP05.09公司業(yè)績公告 公司年度報告（香港版） 公司年度報告（美國版） 公司社會責(zé)任報告 公司對外信息公告SP07 法律事務(wù) SP07.01工商登記管理 設(shè)立、變更和注銷登記 年檢登記法律授權(quán) 長期合同授權(quán) 長期訴訟授權(quán) 一事一授合同授權(quán) 一事一授訴訟授權(quán) 其他授權(quán)SP08 健康安全環(huán)保SP08.01 工業(yè)衛(wèi)生SP07.02工業(yè)衛(wèi)生監(jiān)測員工

49、健康檢查 員工健康體檢 員工職業(yè)健康檢查員工療養(yǎng) 工傷管理 勞動保護 安全管理安全評價 在役裝置安全評價 項目評價 安全技措項目 事故隱患治理 安全科研 加油站安全管理 安全生產(chǎn)保證基金 預(yù)算 收繳 返還 自然災(zāi)害及事故損失賠償 應(yīng)急預(yù)案 安全生產(chǎn)責(zé)任 安全許可 安全監(jiān)察 環(huán)境保護環(huán)境評價 日常評價 項目評價 環(huán)境監(jiān)測 排污費繳納 事故管理 事故調(diào)查 事故現(xiàn)場勘探 事故分析 事故處理 加油站事故處理 事故報告 理賠（事故罰款） 事故損失統(tǒng)計 SP09 風(fēng)險控制 SP09.01 SP09.02SP08.02SP08.03SP08.04風(fēng)險評估及管理規(guī)范制（修）訂 風(fēng)險評估信息收集 風(fēng)險識別 風(fēng)險

50、評價 風(fēng)險反應(yīng)公司層面風(fēng)險控制政策 關(guān)鍵控制維護SP09.03SP09.04KP01 油氣資源勘探KP01.01 探礦權(quán)管理KP01.02KP01.03礦權(quán)申請礦權(quán)登記 礦權(quán)過程管理 勘探項目管理 勘探項目前期 勘探項目實施 勘探項目調(diào)整 勘探項目驗收 勘探費用核銷 證實油氣儲量 證實油氣儲量KP02 油氣田開發(fā)建設(shè) KP02.01 KP02.02KP02.03KP02.04油氣田開發(fā)概念設(shè)計 油氣田開發(fā)方案設(shè)計 項目前期 方案編制 方案審查與批準(zhǔn) 方案實施 方案后評估油氣田開發(fā)方案調(diào)整 調(diào)整方案編制 調(diào)整方案審查與審批 調(diào)整方案實施 調(diào)整方案后評估油氣田工程建設(shè)采礦權(quán) 建設(shè)用地 土地征借用

51、拆遷 土地資產(chǎn)處置 租賃項目管理造價控制 估算定額指標(biāo) 工程概（預(yù)）算鉆井工程 鉆井工程過程管理 監(jiān)督 驗收 地面工程 完井投產(chǎn) 完井 油層改造 投產(chǎn)運行 地質(zhì)勘探支出 工程成本 在建工程成本及油氣開發(fā)支出在建工程報廢 竣工驗收 工程決算 工程資料歸檔KP03 長輸管道建設(shè)KP03.01 管道工程方案設(shè)計 管道工程項目前期 管道工程方案編制 管道工程方案調(diào)整與審批KP03.02 管道工程建設(shè) 建設(shè)用地 土地使用權(quán)管理 拆遷 造價控制 工程管理 工程成本管理 竣工驗收 工程決算 工程資料歸檔KP04 油氣生產(chǎn)KP04.01KP04.02KP04.03KP04.04油氣采出管理 油氣配產(chǎn)計劃新井配

52、產(chǎn)計劃 純老井配產(chǎn)計劃 措施配產(chǎn) 油氣生產(chǎn)運行按計劃運行監(jiān)督檢查 油氣計量 油氣質(zhì)量油氣集輸與處理 油氣集輸 脫水 脫氣 天然氣凈化 輕烴生產(chǎn) 產(chǎn)出水處理注配管理 注水（聚合物）編制注水運行計劃 按注水運行計劃執(zhí)行 監(jiān)督檢查 注氣配套系統(tǒng)管理 油氣井動態(tài)監(jiān)測 油井措施性作業(yè)方案設(shè)計工程預(yù)算 工程質(zhì)量監(jiān)督 工程驗收 工程結(jié)算 油水井大修編制油水井大修計劃 編制油水井大修方案與審批 編制工程預(yù)算 選擇確定施工方 簽訂合同 編制施工設(shè)計 支付工程預(yù)付款 油水井大修作業(yè) 工程質(zhì)量監(jiān)督 工程驗收 地質(zhì)工程資料驗收 工程結(jié)算 油水井小修 油水井維護編制油水井維護方案 編制油水井維護運行計劃 編制工程預(yù)算 選擇確定施工方 簽訂合同 編制施工設(shè)計 支付工程預(yù)付款 油水井維護作業(yè) 工程質(zhì)量監(jiān)督 工程驗收 地質(zhì)工程資料驗收 工程結(jié)算 道路養(yǎng)護維修KP04.05KP04.06生產(chǎn)資源管理 公用工程供用水供用風(fēng)供用電 供用氣 燃油管理 燃煤管理 燃汽管理 生產(chǎn)信息統(tǒng)計 生產(chǎn)信息統(tǒng)計生產(chǎn)成本核算 成本核算辦法KP04.07油氣操作成本及其他 輸油輸氣成本 待攤費用 預(yù)提費用 KP05 油氣運輸 KP05.01KP05.02管道運輸