1、精品資料一、國庫(guk)管理制度改革簡述財政國庫管理制度財政國庫管理制度 核心是國庫集中收付核心是國庫集中收付(shu f)制度制度 精品資料精品資料 國庫集中支付制度是為政府履行職能所花費的公共支出，由財政(cizhng)國庫到達公共產品或服務供應商建立的一條安全、快捷的通道。精品資料精品資料-國庫集中國庫集中(jzhng)(jzhng)支付制度對業(yè)務流程的要求支付制度對業(yè)務流程的要求 它必須是對政府可控財力轉變?yōu)樯鐣卜盏娜^程的控制它必須是對政府可控財力轉變?yōu)樯鐣卜盏娜^程的控制它必須對于資金流動的每一個可控點都做出了最合理的選擇它必須對于資金流動的每一個可控點都做出了最合理

2、的選擇它必須做到職責分工十分明確，確保資金流程它必須做到職責分工十分明確，確保資金流程(lichng)(lichng)順暢順暢精品資料財政資金(ci zhn z jn)其他(qt)財政資金政府性基金預算外資金一般預算內資金預算內資金精品資料財政部門賬戶(zhn h)主管部門資金(zjn)賬戶二級單位資金賬戶二級單位資金賬戶基層單位資金賬戶基層單位資金賬戶收款人賬 戶收款人賬 戶撥付撥付撥付撥付撥付撥付 現(xiàn)行財政資金撥付流程精品資料指標指標(zhbio)管管理理計劃計劃(jhu)管管理理支付管理支付管理清算銀行清算銀行代理銀行代理銀行財政部門財政部門預算單位預算單位指標錄入、審核指標錄入、審核

3、、下達、下達指標接收指標接收用款計劃錄入用款計劃錄入、送審、接收、送審、接收用款計劃審核、批復用款計劃審核、批復直接支付申請直接支付申請授權支付令授權支付令直接支付令直接支付令支付給收款人支付給收款人確認匯劃清算確認匯劃清算二、國庫集中支付業(yè)務變化精品資料（一）國庫集中支付中各部門（一）國庫集中支付中各部門(bmn)(bmn)角色角色 財政部門 預算(y sun)單位 人民銀行 代理銀行精品資料（二）賬戶（二）賬戶(zhn(zhn h) h)體系的變化體系的變化 賬戶體系的構成 賬戶體系的功能(gngnng) 賬戶體系的管理精品資料國庫(guk)單一帳戶體系g 國庫存款(cn kun)帳戶(財

4、政)人民銀行g 零余額帳戶(財政、按單位)商業(yè)銀行g 預算外專戶（財政）商業(yè)銀行或人民銀行g 特殊過渡性專戶（單位）商業(yè)銀行或政策行精品資料帳戶的使用(shyng)與管理h 國庫存款(cn kun)帳戶預算內資金納入預算管理的政府性基金用于直接支付4時前與單一帳戶清算，單筆大于5000萬的即時清算h 預算單位零余額帳戶用于授權支付4時前在限額內與單一帳戶清算，單筆大于5000萬的即時清算h 預算外資金專戶：預算外資金的收入和支出h 特設專戶：經國務院或國務院授權財政部門批準認定的特殊專項支出精品資料（三）資金運動（三）資金運動(yndng)(yndng)的變化的變化1 1、國庫（專戶）憑什么支

5、付資金、國庫（專戶）憑什么支付資金2 2、誰來支付資金、誰來支付資金3 3、支付給誰、支付給誰4 4、怎么、怎么(zn me)(zn me)支付資金支付資金5 5、替誰支付的資金、替誰支付的資金6 6、什么時間支付資金、什么時間支付資金7 7、支付多少資金、支付多少資金精品資料三、業(yè)務流程詳解(xin ji)指標管理指標管理(gunl) 計劃管理計劃管理(gunl) 直接支付直接支付授權支付授權支付退庫業(yè)務退庫業(yè)務精品資料（一）指標（一）指標(zh(zhbio)bio)管理業(yè)務流程管理業(yè)務流程編制(binzh)部門預算指標錄入指標錄入指標終審指標終審指標核對指標核對預算單位預算單位紙質文件業(yè)務

6、科（預算處）業(yè)務科（預算處）預算處預算處指標下達、發(fā)送指標下達、發(fā)送計劃管理業(yè)務流程計劃管理業(yè)務流程指標接收指標接收精品資料 預算(y sun)指標要素：預算(y sun)單位、預算(y sun)科目、指標類型、指標來源、指標金額、指標文號、支付類型、資金性質、分管科室、預算(y sun)類型 職責分工-要點要點(yodin)(yodin)精品資料計劃計劃(jhu)錄入錄入計劃計劃(jhu)終審終審計劃審定計劃審定預算單位預算單位國庫處國庫處計劃批復、發(fā)送計劃批復、發(fā)送支付管理業(yè)務流程支付管理業(yè)務流程計劃接收計劃接收計劃申請匯總清算額匯總清算額度通知單度通知單授權支付額授權支付額度通知單度通知

7、單代理銀行及清算銀行代理銀行及清算銀行匯總清算額匯總清算額度接收度接收匯總清算額匯總清算額度接收度接收到賬通知書通知書接收（二）計劃管理業(yè)務流程（二）計劃管理業(yè)務流程精品資料在已接收的指標在已接收的指標(zhbio)(zhbio)中選擇某條編中選擇某條編制制 支付方式支付方式(fngsh)(fngsh) 計劃使用金額計劃使用金額 計劃使用月份計劃使用月份 計劃類型計劃類型 備注備注-要點要點1 1：用款計劃編制內容和方法：用款計劃編制內容和方法 精品資料按季分月編制用款計劃按季分月編制用款計劃基本支出按時間進度基本支出按時間進度(jnd)(jnd)項目支出按項目進度項目支出按項目進度(jnd)

8、(jnd)用款計劃編制要科學準確合理用款計劃編制要科學準確合理-要點要點(yodin)1(yodin)1：用款計劃編制內容和方法：用款計劃編制內容和方法 精品資料-要點要點2 2：直接支付和授權：直接支付和授權(shuqun)(shuqun)支付范圍的劃分支付范圍的劃分 財政財政(cizhng)(cizhng)統(tǒng)發(fā)工資支出統(tǒng)發(fā)工資支出列入政府采購預算和政府采購計劃的預算內支出列入政府采購預算和政府采購計劃的預算內支出超過超過3030萬元的基建支出萬元的基建支出 未列入政府采購預算，但單件商品或單項服務購買未列入政府采購預算，但單件商品或單項服務購買額超過額超過5 5萬元（含萬元）的物品、服務采

9、購支出萬元（含萬元）的物品、服務采購支出 財政直接支付適用于工資支出、工程采購支出、物財政直接支付適用于工資支出、工程采購支出、物品、服務采購支出實行直接支付品、服務采購支出實行直接支付 直接支付范圍直接支付范圍精品資料未實行財政統(tǒng)發(fā)工資單位未實行財政統(tǒng)發(fā)工資單位(dnwi)(dnwi)的工資支出的工資支出單件物品或單項服務購買額不足單件物品或單項服務購買額不足5 5萬元的購買支出（不萬元的購買支出（不含政府采購預算內支出）含政府采購預算內支出） 年度財政預算內投資不足年度財政預算內投資不足3030萬元的基建支出萬元的基建支出 特別緊急支出特別緊急支出 經市財政局國庫科批準的其他支出經市財政局

10、國庫科批準的其他支出 -要點要點2 2：直接支付：直接支付(zhf)(zhf)和授權支付和授權支付(zhf)(zhf)范圍范圍的劃分的劃分 授權支付范圍授權支付范圍精品資料國庫資金支付(zhf)方式g直接(zhji)支付g授權支付物品、服務采購支出特別緊急的支出工資支出工程采購支出零星支出不足5萬元的購買支出不足20萬元的基建支出快點兒！咳！精品資料-要點要點3 3：清算額度：清算額度( d)( d)下達下達 精品資料（三）直接（三）直接(zhji)(zhji)支付業(yè)務流程支付業(yè)務流程預算預算(y sun)單位單位國庫處國庫處 支付中心支付中心用款申請錄入用款申請錄入申請審核上報申請審核上報用

11、款申請審定用款申請審定用款申請接收用款申請接收直接支付憑證直接支付憑證匯總清算單打印匯總清算單打印國庫科簽章后發(fā)送國庫科簽章后發(fā)送支付憑證確認支付憑證確認入賬通知書入賬通知書國庫科入賬國庫科入賬劃款審請劃款審請確認劃款清算確認劃款清算清算回單發(fā)送清算回單發(fā)送支付中心入賬支付中心入賬單位入賬單位入賬代理銀行代理銀行清算銀行清算銀行精品資料直接支付直接支付(zhf)流程流程.匯總(huzng)申請支付申請一級預算單位匯總審核申請財政部門國庫執(zhí)行機構匯總直接撥付申請書支付回單申請單回聯(lián)支付憑證回聯(lián)入帳通知支付申請支付憑證直接支付通知書支付憑證直接支付通知書基層預算單位二級預算單位供應商人民銀行代理行

12、分行回單清算入帳通知入帳通知入帳通知精品資料直接支付申請書直接支付申請書直接支付憑證直接支付憑證(pngzhng)(pngzhng)和清算額度和清算額度入賬通知書入賬通知書清算清算-要點要點(yodin)(yodin)：精品資料（四）授權（四）授權(shuqun)(shuqun)支付業(yè)務流程支付業(yè)務流程預算預算(y sun)單位單位國庫科國庫科 支付中心支付中心支付憑證錄入支付憑證錄入支付憑證支付憑證審核發(fā)送審核發(fā)送支付憑證確認支付憑證確認國庫科入賬國庫科入賬劃款審請劃款審請確認劃款清算確認劃款清算清算回單發(fā)送清算回單發(fā)送支付中心入賬支付中心入賬代理銀行代理銀行清算銀行清算銀行授權清算額度授權

13、清算額度授權支付額度授權支付額度授權支付日報授權支付日報支付中心入賬支付中心入賬精品資料授權支付授權支付(zhf)流程流程財政部門國庫執(zhí)行機構代理銀行分行基層單位人民銀行供應商二級單位一級單位授權支付令用款計劃(jhu)批復用款計劃授權支付通知授權支付到帳通知授權支付到帳通知授權支付到帳通知授權支付憑證授權支付憑證授權支付憑證授權支付通知付款授權支付回單分支機構分支機構分支機構供應商付款供應商用款計劃用款計劃清算精品資料兩票合一兩票合一(h y)(h y)現(xiàn)金管理和委托收款業(yè)務現(xiàn)金管理和委托收款業(yè)務-要點要點(yodin)(yodin)：精品資料（五）退庫業(yè)務流程（五）退庫業(yè)務流程預算預算(y sun)單位單位國庫科國庫科 支付支付(zhf)中心中心日報或回單登記日報或回單登記接收入賬接收入賬國庫科入賬國庫科入賬退款通知書退款通知書退款清算確認退款清算確認清算回單發(fā)送清算回單發(fā)送支付中心入賬支付中心入賬代理銀行代理銀行清算銀行清算銀行退庫通知錄入退庫通知錄入憑證打印發(fā)送憑證打印發(fā)送回單登記回單登記回單登記回單登記精品資料（六）對賬管理（六）對賬管理(gu(gunlnl) )代理銀行代理銀行(ynhng)與財政局（集中支付管理機構）與財政局（集中支付管理機構） 代理銀行代理銀行(ynhng)與財政局（集中支付執(zhí)行機構）及預算單與財政局（