1、銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)之支票結(jié)算工程導(dǎo)入公司名稱：北京方舟公司地址：北京青葉大廈企業(yè)類型：制造業(yè)經(jīng)營范圍：電子產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售開戶銀行：中國工商銀行北京分行朝陽支行銀行賬號：公司主管：趙建軍 會計：陳青公司印鑒：財務(wù)專用章北京方舟有限公司春李印曉我是小出納情境貨款沒收到，要罰款，趕緊向領(lǐng)導(dǎo)匯報這兩張轉(zhuǎn)賬支票有問題，退票、罰款知識能夠正確使用支票，防止退票情況的發(fā)生。能夠正確處理銀行對問題支票的退票。1、了解國家在銀行存款賬戶管理和支付結(jié)算方面的規(guī)定。2、理解支票的正確填制要求。3、掌握退票結(jié)算業(yè)務(wù)。技能素質(zhì)1、具有良好的職業(yè)道德。2、擁有較強(qiáng)的團(tuán)隊合作意識和溝通交流意識。3、具備初步的現(xiàn)場協(xié)調(diào)能力任務(wù)

2、分解任務(wù)1、查清退票的原因任務(wù)2、問責(zé)任務(wù)3、處理問題支票任務(wù)4、支付銀行罰款任務(wù)5、業(yè)務(wù)操做體會角色分類出納A觀察者出納B處理退票1業(yè)務(wù)處理退票2業(yè)務(wù)觀查出納A出納B的業(yè)務(wù)操作全過程，發(fā)表看法任務(wù)1：查清退票原因1支票填寫要求2外來支票審核要求3支票背書要求4銀行退票的常見原因5本公司退票的原因知識鏈接華豐有限責(zé)任公司21432021 01 27中國工商銀行北京朝陽支行退票專用章 中國工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票（京） CE 0002143出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：工行北京市新風(fēng)分理處收款人： 出票人賬號： vx10026538用途上列款項請從 我賬戶內(nèi)支付出票人簽章 復(fù)核 記賬 億

3、千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分人 民 幣（大寫）本支票有效期十天（簽發(fā)日出外，到期日為例假者順延）Kf fd dslmv vldlvmc. 234 9s0m slwfps0jd3 ktk50貳零壹零 零壹 貳拾肆北京方舟有限公司叁萬伍仟壹佰元整 ￥ 3 5 1 0 0 0欠購貨款及增值稅北京華豐有限責(zé)任公司財務(wù)專用章李建國印1357 8978 5465 3336退票12021 01 24北京華豐有限責(zé)任公司VX10026538工行北京新風(fēng)分理處北京方舟工行北京朝陽支行叁萬伍仟壹佰元整 3 5 1 0 0 0 0 轉(zhuǎn)支 1張0002143財務(wù)專用章北京方舟有限公司春李印曉北京方舟4443

4、2021 01 27中國工商銀行北京朝陽支行退票專用章密碼不符 中國工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票（京） CE 0004443出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：工行北京朝陽支行收款人： 出票人賬號： 11022319881210用途上列款項請從 我賬戶內(nèi)支付出票人簽章 復(fù)核 記賬 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分人 民 幣（大寫）本支票有效期十天（簽發(fā)日出外，到期日為例假者順延）Kf fd dslmv vldlvmc. 234 9s0m slwfps0jd3 ktk50貳零壹零 零壹 貳拾伍北京同仁有限公司柒萬元整 ￥ 7 0 0 0 0 0 0支付貨款及增值稅北京方舟有限公司財務(wù)專用章

5、李曉春印223 8978 5465 3336退票22021 01 25北京同仁工行北京東分理處北京方舟工行北京朝陽支行柒萬元整 7 0 0 0 0 0 0 轉(zhuǎn)支 1張0004443財務(wù)專用章北京方舟有限公司春李印曉翻閱會計憑證查賬 2021年1月24日向華豐公司銷貨并收款銀行存款2021 01 2401銷售收款 主營業(yè)務(wù)收入 A產(chǎn)品 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅銷項3 00 00 00李平趙建軍￥ 3 5 100 005 10 00 022021年1月25日向同仁公司支付貨款銀行存款2021 01 2501支付貨款 應(yīng)付賬款 同仁公司 7 00 00 00李平趙建軍￥ 7 0 00 00 02任務(wù)2

6、問責(zé)1誰的責(zé)任2誰處理3怎么處理出納A出納B任務(wù)3 處理退票出納A出納B知識鏈接任務(wù)4 退票1要求華豐公司賠償損失退票2需要支付銀行罰款退票1銀行存款2021 01 2701退票 應(yīng)收賬款 華豐公司 3 51 00 00李平趙建軍￥ 3 5 10 00 022021 01 2701 要求賠償 其他應(yīng)收款 華豐公司 營業(yè)外收入 1 4 0 0 0 0 1 4 0 0 0 0要求華豐公司賠償1李平趙建軍￥ 2 3 4 0 0 0 0￥ 2 3 4 0 0 0 0銀行存款2021 01 2702罰款 營業(yè)外支出 35 0 00 0李平趙建軍￥ 3 5 000 02退票2任務(wù)5 業(yè)務(wù)處理體會出納A出納

7、B觀察者總結(jié)單元小結(jié)出票人賬戶款項缺乏時，收款人應(yīng)及時找到付款人，約定新的付款期限。出票人填制支票是由于填寫內(nèi)容不準(zhǔn)確、出票過期、印鑒不清楚等情況，應(yīng)及時找付款人重新填制一張支票。出票人惡意騙取收款人信用，應(yīng)訴諸警方。追究付款方刑事責(zé)任。收款人在進(jìn)行支票結(jié)算時，應(yīng)進(jìn)一步了解付款方的信譽，防止給企業(yè)帶來損失，防止支票退票情況的發(fā)生。支票結(jié)算根本程序發(fā)出商品或提供勞務(wù)簽發(fā)支票現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金填寫進(jìn)帳單存支票銀行退回進(jìn)帳單回單傳遞憑證，劃轉(zhuǎn)款項付款人收款人付款人開戶銀行收款人開戶銀行知識鏈接嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票：簽發(fā)支票金額超出其在銀行存款的數(shù)額印鑒不符支票：支票簽章與預(yù)留銀行印鑒不符的支票支票密碼錯誤的支票：使用支付密碼地區(qū)，簽發(fā)支票是16