1、國(guó)際結(jié)算（第五講）：托收International Settlement Lecture 5 : CollectionOutlineOutline一 托收概述二 托收結(jié)算的國(guó)際慣例三三 光票托收光票托收四四 跟單托收跟單托收五 托收項(xiàng)下運(yùn)輸單據(jù)、利息、費(fèi)用及其他六 SWIFT在跟單托收中的使用七 托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通2I. Overview of CollectionI. Overview of Collection一、托收的定義一、托收的定義 Collection is an arrangement whereby the goods are shipped and a relevant bi

2、ll of exchange is drawn by the seller on the buyer, and/or shipping documents are forwarded to the sellers bank with clear instructions for collection through one of its correspondent bank located in the domicile of the buyer.3 國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物托收統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for Collections, URC）第2條對(duì)托收的正式定義是：托托收意指

3、銀行按照從出口商那里收到的指示辦理：收意指銀行按照從出口商那里收到的指示辦理：，。 常見的 “以其他條款和條件” 是指“以交來本票/信托收據(jù)/承諾書等”。means bills of exchange, promissory notes, cheques, or other similar instruments used for obtaining the payment of money.means invoices, transport documents of title or other similar documents, or any other documents whatso

4、ever, not being financial documents.4二、托收當(dāng)事人二、托收當(dāng)事人 （一）委托人（一）委托人 委托人(Principal)是委托一家銀行辦理托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。它還是出口商(Exporter)、賣方(Seller)、出票人(Drawer)、托運(yùn)人(Consignor)。它也可以是托收匯票的收款人(Payee)。 委托人的責(zé)任和義務(wù)如下： a. 根據(jù)合同規(guī)定交付貨物。 b. 提交符合合同規(guī)定的單據(jù)。進(jìn)口商提貨前必須取得單 據(jù)，單據(jù)代表貨物所有權(quán)。 c. 填寫托收申請(qǐng)書，并將托收申請(qǐng)書和金融單據(jù)或商業(yè) 單據(jù)或兩者兼有一并交給托收行。5（二）托收行（二）托收行 托收

5、行(Remitting Bank)也稱為寄單行，它還是出口方銀行(Exporters Bank)、托收匯票收款人(Payee of the Collection Bill)。它也可以是托收匯票的被背書人（Endorsee）。 托收行的責(zé)任和義務(wù)如下： a. 繕制托收指示。 b. 核驗(yàn)單據(jù)。6（三）代收行（三）代收行 代收行(Collecting Bank)是接受托收行的委托，參與辦理托收業(yè)務(wù)的一家銀行，它還是進(jìn)口方銀行(Importers Bank)、托收匯票的被背書人或收款人(Endorsee or Payee of the Collection Bill )。 代收行在托收業(yè)務(wù)中承擔(dān)的責(zé)任

6、與托收行基本相同，除此以除此以外外，代收行還有以下責(zé)任：71. 1.執(zhí)行托收指示。執(zhí)行托收指示。2. 2.單據(jù)的處理。單據(jù)的處理。3. 3.對(duì)貨物的保護(hù)。對(duì)貨物的保護(hù)。4. 4.托收指示規(guī)定的支付貨幣。托收指示規(guī)定的支付貨幣。5. 5.放單。放單。6. 6.匯票承兌的完整性與正確性。匯票承兌的完整性與正確性。7. 7.利息、手續(xù)費(fèi)和費(fèi)用。利息、手續(xù)費(fèi)和費(fèi)用。8. 8.資金的及時(shí)劃轉(zhuǎn)。資金的及時(shí)劃轉(zhuǎn)。（四）付款人（四）付款人 付款人(Payer)是債務(wù)人，也是匯票的受票人（Drawee）。當(dāng)匯票提示給他時(shí)，如為即期匯票，他應(yīng)見票即付；如為遠(yuǎn)期匯票，他應(yīng)承兌匯票，并于到期日付款。8（五）提示行（五

7、）提示行 當(dāng)付款人要求與它有賬戶往來關(guān)系的銀行作為向它提示匯票的銀行時(shí)，就有了提示行(Presenting Bank)。代收行應(yīng)將匯票單據(jù)交給提示行，由它向付款人提示。如果付款人沒有要求，則無提示行，代收行自行辦理提示工作。（六）需要時(shí)的代理人（六）需要時(shí)的代理人 需要時(shí)的代理人（Agent in Necessity）是委托人指定的在付款地代為照料貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回或改變交單條件等事宜的代理人。9 三、托收業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系三、托收業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系 1.出口商與托收行之間的契約關(guān)系體現(xiàn)在托收申請(qǐng)書上。 2.托收行與代收行之間的契約關(guān)系體現(xiàn)在托收指示(Collection Instruc

8、tion)的面函中。1011四、托收方式的種類四、托收方式的種類 托收結(jié)算方式分為光票托收(Clean Collection)、跟單托收(Documentary Collection)和直接托收(Direct Collection)。 (一一)光票托收光票托收 Collection on financial instruments without being accompanied by commercial documents. 光票托收意指金融單據(jù)的托收，是不伴隨任何商業(yè)單據(jù)而委托銀行代收款項(xiàng)的一種托收結(jié)算方式。12 (二二)跟單托收跟單托收 Collection on a. financ

9、ial instruments being accompanied by commercial documents or; b. commercial documents without being accompanied by financial instruments. 跟單托收是主要的托收業(yè)務(wù)，它分成兩大部分，第一是出口托收部分，第二是進(jìn)口代收部分。13 (三三)直接托收直接托收 國(guó)際商會(huì)出版物第550號(hào)指出：賣方/委托人從其銀行即托收行那里獲得托收指示的空白格式，由其自己填寫，連同托收單據(jù)直接寄給買方銀行，即代收行，請(qǐng)其代收貨款，并將已經(jīng)填妥的托收格式副本送給托收行，請(qǐng)其將此筆托收視同

10、本行辦理一樣。 直接托收的委托人不經(jīng)托收行，自己把托收單據(jù)直接寄給代收行，雖然效率高些，但是國(guó)際商會(huì)出版物第但是國(guó)際商會(huì)出版物第522號(hào)不愿包括號(hào)不愿包括不經(jīng)銀行辦理的托收業(yè)務(wù)，故沒有提到直接托收，也未將其列不經(jīng)銀行辦理的托收業(yè)務(wù)，故沒有提到直接托收，也未將其列入規(guī)則之中。入規(guī)則之中。14 托收結(jié)算的國(guó)際慣例托收結(jié)算的國(guó)際慣例一、托收統(tǒng)一規(guī)則及其主要內(nèi)容一、托收統(tǒng)一規(guī)則及其主要內(nèi)容 托收統(tǒng)一規(guī)則包括以下主要內(nèi)容： A. 基本精神基本精神 銀行承辦托收業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)完全按照委托人的指示行事銀行承辦托收業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)完全按照委托人的指示行事，銀行對(duì)在托收過程中遇到的一切風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用開支、意外事故等均不負(fù)責(zé)，

11、而由委托人承擔(dān)。 B. 銀行的義務(wù)與責(zé)任銀行的義務(wù)與責(zé)任 銀行僅被允許根據(jù)托收申請(qǐng)書的指示和URC522辦理委托，不得超越、修改、疏漏、延誤委托人在申請(qǐng)書上的指示，否則引起的后果由銀行負(fù)責(zé)。15C. 關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù) C-1.銀行應(yīng)按交來的單據(jù)原樣向付款人發(fā)出。 C-2.如果是即期付款的單據(jù)，銀行必須毫不延誤地提示付款 人。 C-3.如果是遠(yuǎn)期付款的單據(jù)，銀行必須毫不延誤地，當(dāng)要求付款時(shí)，必須不遲于到期日。 C-4.如果跟單托收中有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收委托書中必須指明在承兌或付款后將單據(jù)交給付款人；如無此規(guī)定，單據(jù)在付款后交付。16二、托收指示和托收匯票二、

12、托收指示和托收匯票 ( (一一) )托收指示托收指示 托收指示就是寄送托收單據(jù)的面函(Covering Letter)，它是由托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書制作的，過去稱為托收委托書(Collection Advice)。國(guó)際商會(huì)第322號(hào)出版物稱為托收命令(Collection Order)，第522號(hào)出版物稱為托收指示。 托收指示的重要性有三點(diǎn)： 1.托收業(yè)務(wù)離不開托收指示，所有的托收業(yè)務(wù)必須附有一個(gè)單獨(dú)的托收指示。 2.代收行僅依托收指示中載明的指示行事。 3.代收行不從別處尋找指示，并且沒有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示。17（二）托收指示中的收款指示（二）托收指示中的收款指示常用的三種收款指示如下：1

13、.凡托收行在代收行開立賬戶者，出口托收指示中的收款指示寫明：“收妥款項(xiàng)，請(qǐng)貸記我方在你行的賬戶，并以SWIFT或航郵通知我行。”2.凡代收行在托收行開立賬戶者，出口托收指示中的收款指示寫明：“請(qǐng)代收款項(xiàng)并以SWIFT或航郵授權(quán)我行借記你方在我行的賬戶。”3.當(dāng)托收行與代收行之間沒有設(shè)立賬戶，托收行在第三家銀行國(guó)外銀行開立賬戶時(shí)，出口托收指示中的收款指示寫明：“請(qǐng)代收款項(xiàng)并將款項(xiàng)匯至銀行貸記我行在該行的賬戶，并請(qǐng)?jiān)撔幸許WIFT或航郵通知我行。”18( (三三) )托收匯票當(dāng)事人及其背書托收匯票當(dāng)事人及其背書托收匯票(Collection Bill/Draft)的當(dāng)事人有：托收匯票的出票人即出口

14、商或賣方，托收匯票的付款人即進(jìn)口商或買方，托收匯票的收款人有三種情況：一是受益人，二是托收行，三是代收行。( (四四) )托收匯票的擔(dān)保付款托收匯票的擔(dān)保付款(Avalised Draft for Collection)(Avalised Draft for Collection)一些國(guó)家或地區(qū)為了加強(qiáng)D/A項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票的付款信用，要求代收行作出擔(dān)保要求代收行作出擔(dān)保。由于各國(guó)各地區(qū)的法律和做法的差異，URC522沒有擬訂匯票保付的統(tǒng)一規(guī)則。19 光票托收光票托收一、光票托收概述一、光票托收概述光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收，是委托人向銀行

15、提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人提示要求其付款的一種結(jié)算方式。光票托收有即期、遠(yuǎn)期之分：對(duì)即期付款的金融票據(jù)，代收行應(yīng)在收到票據(jù)后立即向付款人提示要求付款。對(duì)遠(yuǎn)期付款的金融票據(jù)代收行應(yīng)在收到票據(jù)后即向付款人提示要求承兌，以確定到期付款的責(zé)任。20二二、光票托收業(yè)務(wù)流程、光票托收業(yè)務(wù)流程1.委托人填制“光票托收申請(qǐng)書”。 2.托收行審核“光票托收申請(qǐng)書”和票據(jù)。3.款項(xiàng)收妥。 4.退票。 5.票據(jù)遺失。6.費(fèi)用。21光光票托收票托收出口商出口商1 1寄送寄送 樣品樣品2 2收據(jù)收據(jù)6 6只有匯票只有匯票+ +申請(qǐng)申請(qǐng)托收行托收行7 7托收委托書和托收委托書和 匯票

16、匯票代收行代收行8 8提示提示匯票匯票進(jìn)口商進(jìn)口商9 9付付款款4 4交貨到通知書交貨到通知書3 3貨到通知書貨到通知書郵局將郵政收據(jù)和樣品寄到買方國(guó)郵局將郵政收據(jù)和樣品寄到買方國(guó)郵局郵局5 5樣品樣品進(jìn)口商拿著貨到通知書到進(jìn)口商拿著貨到通知書到郵局憑通知書領(lǐng)取樣品。郵局憑通知書領(lǐng)取樣品。必須通過銀行付款必須通過銀行付款股息單和遠(yuǎn)期匯票也可用于光票托收。股息單和遠(yuǎn)期匯票也可用于光票托收。22直接托收直接托收出口商出口商3 3交貨交貨承運(yùn)人承運(yùn)人4 4提單提單1 1與銀行簽定與銀行簽定長(zhǎng)期合同長(zhǎng)期合同托收行托收行代收行代收行6 6提提示示進(jìn)口商進(jìn)口商7 7付付款款6D/A6D/A或或D/PD/P

17、8 8交提單交提單9 9交貨交貨2 2預(yù)簽托收預(yù)簽托收委托書委托書5 5填寫托收委托書，直接將填寫托收委托書，直接將單據(jù)和托收委托書寄出。單據(jù)和托收委托書寄出。就就好像是好像是托收行自己寄出托收行自己寄出的，托收行的責(zé)任與跟單的，托收行的責(zé)任與跟單托收下的托收下的 完全一樣。完全一樣。省去一個(gè)環(huán)節(jié)省去一個(gè)環(huán)節(jié), ,節(jié)省更多時(shí)間節(jié)省更多時(shí)間23出口商出口商/ /委托人委托人1 1出口商填寫出口商填寫 的的申請(qǐng)書（申請(qǐng)書（= =指示）指示）托收行托收行委托人委托人2 2托收行填寫的托收行填寫的托收委托書托收委托書代收行代收行托收委托書托收委托書 = = 托收指示托收指示1,2 1,2 兩者內(nèi)容相同

18、兩者內(nèi)容相同, , 銀行必須執(zhí)行出口商發(fā)出的指示。銀行必須執(zhí)行出口商發(fā)出的指示。只要銀行執(zhí)行委托人的指令，銀行只要銀行執(zhí)行委托人的指令，銀行能否將款項(xiàng)收上來能否將款項(xiàng)收上來不負(fù)責(zé)任。不負(fù)責(zé)任。24托收委托書樣本托收委托書樣本請(qǐng)托收下述外國(guó)匯票和請(qǐng)托收下述外國(guó)匯票和/ /或單據(jù)或單據(jù)Fate DateFate Date 天數(shù)天數(shù) Ref No. Ref No. 數(shù)字?jǐn)?shù)字For Bank Use OnlyFor Bank Use OnlyCorrespondentsCorrespondentsReferenceReference代理行編號(hào)代理行編號(hào)Due DateDue Date票據(jù)到期票據(jù)到期日

19、日ISB CollectionISB CollectionNo.No.托收編號(hào)托收編號(hào)DateDate日期日期For Bank UseFor Bank UseOnlyOnlyDrawers reference (to be quoted in all Drawers reference (to be quoted in all correspondence) correspondence) 出票人編號(hào)（在所有通信中引出票人編號(hào)（在所有通信中引用用Drawers Bankers Sorting CodeDrawers Bankers Sorting Code出票人銀行出票人銀行 排序排序 編號(hào)編

20、號(hào)Barclays Bank No.20Barclays Bank No.20巴克萊銀行巴克萊銀行 編號(hào)。編號(hào)。2020Account No.Account No.賬號(hào)賬號(hào)To Barclays Bank PLCTo Barclays Bank PLC致巴克萊銀行致巴克萊銀行SWIFT ADDRESS BARC GB22SWIFT ADDRESS BARC GB22SWIFTSWIFT地址地址BARC GB22BARC GB22DraweeDrawee(if not Consignee) full name (if not Consignee) full name and address an

21、d address 受票人（受票人（如果如果不是收貨人不是收貨人）Consignee Full Name and AddressConsignee Full Name and Address收貨人收貨人 完整名字和地址完整名字和地址For Bank UseFor Bank UseOnlyOnly僅供銀行使僅供銀行使用用Full Name and address of Drawer/Full Name and address of Drawer/ExporterExporter出票人出票人/ /出口商完整名字和地址出口商完整名字和地址25PLEASE FORWARD DOCUMENTS ENUM

22、ERATED BELOW BY AIRMAIL. FOLLOW SPECIAL INSTRUCTION AND THOSE MARKED 請(qǐng)用航空郵遞寄送下列單據(jù)。按照指示和畫請(qǐng)用航空郵遞寄送下列單據(jù)。按照指示和畫X的內(nèi)容辦理的內(nèi)容辦理Bill ofBill ofExchangeExchange匯票匯票CommercialCommercialInvoiceInvoice商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票CertdCertd/cons./cons.InvoiceInvoice證實(shí)證實(shí)/ /領(lǐng)事領(lǐng)事館發(fā)票館發(fā)票Certificate Certificate of originof origin產(chǎn)地證產(chǎn)地證書書Ins

23、uranceInsurancePolicy/cert.Policy/cert.保險(xiǎn)單保險(xiǎn)單/ /憑憑證證Bill of Bill of LadingLading提單提單Parcel postParcel postReceiptReceipt郵局包裹郵局包裹收據(jù)收據(jù)Air Air WaybillWaybill航空運(yùn)航空運(yùn)單單Other Other DocumentsDocuments其它單據(jù)其它單據(jù)份份2/3份份份份份份份份2/3份份份份1份份Combined Transport Documents 聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)Other Documents and whereabouts of a

24、ny missing original Bill of Lading其它單據(jù)和正本提單的丟失情況其它單據(jù)和正本提單的丟失情況Release DocumentOn請(qǐng)根據(jù)請(qǐng)根據(jù)放放行的單據(jù)行的單據(jù)ACCEPTED 承兌承兌 PAYMENT 付款付款I(lǐng)f unacceptedand advise reason by 如果未如果未承兌，請(qǐng)用相書方承兌，請(qǐng)用相書方法通知法通知Protest做拒絕做拒絕證書證書Do Note protest不用做拒絕證書不用做拒絕證書 Cable 電報(bào)電報(bào) Airmail 航空郵遞航空郵遞If documentsare not takenon arrival ofGood

25、s如果貨如果貨物抵達(dá)后仍未物抵達(dá)后仍未兌付單據(jù)兌付單據(jù)WarehouseGoods倉(cāng)儲(chǔ)貨物倉(cāng)儲(chǔ)貨物Do not warehouse不用倉(cāng)儲(chǔ)不用倉(cāng)儲(chǔ)If unpaid如果未付款如果未付款and advise reason by用下述方法通知用下述方法通知protest做拒絕做拒絕證書證書Do Not protest不用做拒絕證書不用做拒絕證書 Cable 電報(bào)電報(bào)Airmail 航空郵遞航空郵遞Insurance Against Fire購(gòu)買火購(gòu)買火險(xiǎn)險(xiǎn)Do not insure不用保險(xiǎn)不用保險(xiǎn)Acceptance/paymentmay be deferred until arrival of

26、goods Yes 是的是的 No 否否 26Collect All Charges從付款人那里從付款人那里收取所有費(fèi)用收取所有費(fèi)用YesNoAfter final-payment remitproceeds by最后付款后，最后付款后，采用采用方式匯款方式匯款Cable 電報(bào)電報(bào) Airmail 航空郵寄航空郵寄Collect Correspondent Charges ONLY從付款人那里僅收取代理行費(fèi)用從付款人那里僅收取代理行費(fèi)用YesNoGoods and carrying vessel 商品名稱和船名商品名稱和船名For Bank Use Only僅供銀行使用僅供銀行使用In cas

27、e of need refer to需要時(shí)受托處理人，請(qǐng)找需要時(shí)受托處理人，請(qǐng)找For guidance 需求指導(dǎo)需求指導(dǎo) Accept their instructions接受指示接受指示SPECIAL INSTRUCTINOS特別指示特別指示 1. Represent on arrival of goods if not honored on first presentation.如果首次提示未獲兌現(xiàn)，貨物抵達(dá)后再次提示如果首次提示未獲兌現(xiàn)，貨物抵達(dá)后再次提示Date of Bill of Exchange匯票匯票Tenor 期限期限Amount of Collection托收金額托收金額

28、Bill of Exchange claused批注匯票批注匯票Please apply proceeds of this Collection as indicated with an “X”請(qǐng)按照“X”處理本托收款項(xiàng)Credit us in Sterling貸記我貸記我行英鎊行英鎊XCredit our Foreign Currency Account 貸記我行外匯賬戶貸記我行外匯賬戶Apply to Forward Contract No.執(zhí)行遠(yuǎn)期外匯合同，編號(hào)執(zhí)行遠(yuǎn)期外匯合同，編號(hào)XFor Bank use Only僅供銀僅供銀行使用行使用We agree that you shall

29、 not be liable for any loss, damage or delay however caused which is not directly due to the negligence of your own officers and servants.我們同意貴行我們同意貴行對(duì)非貴行工作人員直接疏忽造成的無論任何損失或延誤不負(fù)責(zé)任。對(duì)非貴行工作人員直接疏忽造成的無論任何損失或延誤不負(fù)責(zé)任。Any charges and expenses not recovered from the drawees從受票人那里未收上來的費(fèi)用從受票人那里未收上來的費(fèi)用,including

30、any costs of protecting the merchandise may be charged to us.包括為保護(hù)貨物包括為保護(hù)貨物發(fā)生的任何成本，可從我行收取。發(fā)生的任何成本，可從我行收取。Date & Signature27 BANK BANK OF CHINA OF CHINA （出口托收委托書）（出口托收委托書）When correspondingWhen corresponding HAIKOU,22,O3,93HAIKOU,22,O3,93Please always quotePlease always quoteDear SirsDear SirsWe

31、send herewith the under mentioned items for collectionWe send herewith the under mentioned items for collectionPlease follow instructions marked Please follow instructions marked byby”X X”： Deliver documents against payment.Deliver documents against payment. All your charges to be born by All your c

32、harges to be born by DRAWEESDRAWEES. . In case of non-payment/non-acceptance by cable/airmail, giving reasons and hole In case of non-payment/non-acceptance by cable/airmail, giving reasons and hole documents for our instructions.documents for our instructions. In case of a time bill, please advise

33、us by CABLE the date of maturity after In case of a time bill, please advise us by CABLE the date of maturity after acceptance.acceptance. Collect interest from Collect interest from draweedrawee at_ % p.a. from the date of maturity to the date of actual at_ % p.a. from the date of maturity to the d

34、ate of actual payment. _ payment. _ For Bank of ChinaFor Bank of ChinaOc.977012346To:THE FIRST INTERSTATE BANK, LTD SAN FRANCISCO, USAORIGIN CERTCUSTOM INV.1/11/21/22/33/53/4B/LINS. POLWEIGHT CERT.INVOICEACCOMPANIED BYFOGO INC.1560 HUDSON AVE. SAN FRANCISCO, CA, 94124 USADRAWEEAMOUNTTENORDRAWERS NO.

35、HAINAN INTERNATIONAL TRADING CO. HAIKOU, CHINADRAWER付款人付款人支付費(fèi)支付費(fèi)用用承兌承兌后通后通知到知到期日期日代收行代收行付款付款交單交單委托人委托人付款人付款人托收行托收行28銀行的責(zé)任銀行的責(zé)任1. 1. 銀行必須銀行必須按照委托人的指示辦理。按照委托人的指示辦理。2. 2. 銀行根據(jù)指令檢查收到的單據(jù)，看是否有丟失銀行根據(jù)指令檢查收到的單據(jù)，看是否有丟失的單據(jù)。的單據(jù)。發(fā)現(xiàn)丟失單據(jù)時(shí)，必須通知委托人。發(fā)現(xiàn)丟失單據(jù)時(shí)，必須通知委托人。3. 3. 銀行不負(fù)責(zé)檢查單據(jù)內(nèi)容，例如單據(jù)之間不銀行不負(fù)責(zé)檢查單據(jù)內(nèi)容，例如單據(jù)之間不相符的內(nèi)容。相符

36、的內(nèi)容。即期匯票即期匯票: : 提示要求付款提示要求付款遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票: : 提示要求承兌，提示要求承兌，然后提示要求付款。然后提示要求付款。 29 跟單托收跟單托收跟單托收(Documentary Bill for Collection)按金融單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)分為兩種：一種是金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)的托收，這種托收是憑匯票一種是金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)的托收，這種托收是憑匯票付款，其他單據(jù)是匯票的附件，起付款，其他單據(jù)是匯票的附件，起“支持支持”匯票的作用。另一種是商業(yè)匯票的作用。另一種是商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收。單據(jù)不附金融單據(jù)的托收。跟單托收按其交單方式，分為憑承兌交單與憑付款交單。 憑承兌

37、交單(Documents against Acceptance，D/A)就是憑付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票承兌而交出單據(jù)。它是指代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，把商業(yè)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日由付款人付款的一種交單方式。30（一）憑即期付款交單（一）憑即期付款交單憑即期付款交單(Documents against Payment，D/P或D/P at Sight)，就是憑付款人對(duì)即期匯票付款或簡(jiǎn)單地憑付款而交出單據(jù)。單據(jù)憑著這樣的匯票付款或簡(jiǎn)單地付款而交出，代收行/提示行即不承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任了。（二）憑遠(yuǎn)期付款交單（二）憑遠(yuǎn)期付款交單憑遠(yuǎn)期付款交單(D/P at Days after Sight)，就是憑

38、付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票付款而交出單據(jù)。憑遠(yuǎn)期付款交單的缺點(diǎn)是在“遠(yuǎn)期”的時(shí)間間隔之內(nèi)，如果貨物已經(jīng)抵達(dá)目的港，而買方尚未付款，不能得到單據(jù)，無法提取貨物，導(dǎo)致貨物滯留港口碼頭，易遭損失或罰款。311.分批部分付款分批部分付款(Partial Payment)。指憑一部分即期付款其余部分承兌在將來日期付款的單獨(dú)匯票而交單。2.憑本票交單憑本票交單(Delivery of Documents Against Promissory Note)。3.憑付款承諾書交單憑付款承諾書交單(Delivery of documents against letters of undertaking to pay)。4.

39、憑簽字的信托收據(jù)交單憑簽字的信托收據(jù)交單(Delivery of documents against a signed trust receipt)。 5.憑買方或其銀行開立保函擔(dān)保在固定將來日期付款而交單。憑買方或其銀行開立保函擔(dān)保在固定將來日期付款而交單。32跟單托收流程圖跟單托收流程圖出口商出口商/ /委托人委托人1 1交貨交貨承運(yùn)人承運(yùn)人2 2提單提單3 3單據(jù)和指示單據(jù)和指示（申請(qǐng)）（申請(qǐng)）托收行托收行4回執(zhí)5 5托收指示和單據(jù)托收指示和單據(jù)代收行代收行6 6提提示示進(jìn)口商進(jìn)口商/ /受票人受票人7 7付付款款D D/A /A or or D D/P/P8 8放行放行單據(jù)單據(jù)1010

40、交提單交提單1111交貨交貨9 9貸記報(bào)單或借記授權(quán)貸記報(bào)單或借記授權(quán)怎樣放行單據(jù)怎樣放行單據(jù)? ?33承兌交單承兌交單 D/AD/A34a) Exporter (Seller)The exporter ships his or her goods and prepares his or her export documents. b) Exporters Bank The exporter completes an exporter collection form from his or her bank (see Useful Forms page) and sends the expor

41、t documents to the bank together with a Bill of Exchange (Time Draft) demanding payment from the importer (Buyer) at a future date. 35c) Importers Bank The exporters bank sends the export documents together with the Bill of Exchange, to the importers bank to be released to the importer against their

42、 acceptance of the Bill of Exchange. d) Importer The importers bank approaches the importer to accept the Bill of Exchange. The importers bank may not release the export documents to the importer until he or she has accepted the Bill of Exchange.3637e) Importer The importer accepts the Bill of Excha

43、nge and returns it to his or her bank. f)Importers Bank Upon receipt of the accepted Bill of Exchange, the importers bank releases the export documents to the importer. The importers bank will also advise the exporters bank of the due date for payment. 38g) Importers Bank On the due date for payment

44、, the importers bank will approach the importer for payment and provided the importer has the money will remit the proceeds to the exporters bank.h) Exporters Bank The exporters bank receives the money from the importers bank and pays it to the exporter less any charges due.39承兌交單承兌交單 D/AD/A的一般流程的一般

45、流程出口商出口商1 1遠(yuǎn)期匯票和遠(yuǎn)期匯票和其它單據(jù)其它單據(jù)+ +申請(qǐng)書申請(qǐng)書托收行托收行2 2托收指示和遠(yuǎn)期托收指示和遠(yuǎn)期匯票以及其它單據(jù)匯票以及其它單據(jù)代收行代收行進(jìn)口商進(jìn)口商4 4承兌后承兌后的匯票的匯票3 3提示遠(yuǎn)期匯提示遠(yuǎn)期匯票要求承兌票要求承兌5 5單據(jù)單據(jù)6 6代收行為賣方保存承兌了的匯票代收行為賣方保存承兌了的匯票待到匯票到期時(shí)，代收行向進(jìn)口待到匯票到期時(shí)，代收行向進(jìn)口商提示到期匯票要求付款。商提示到期匯票要求付款。本業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是本業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是: : 票據(jù)到期時(shí)，買方拒絕付款。票據(jù)到期時(shí)，買方拒絕付款。6 6提示承兌了提示承兌了的遠(yuǎn)期匯票的遠(yuǎn)期匯票7 7付款付款= = 貨物貨物4

46、0即期付款交單即期付款交單 D/P at sightD/P at sight出口商出口商1 1即期匯票和即期匯票和其它單據(jù)等其它單據(jù)等托收行托收行2 2托收指示，即期匯票托收指示，即期匯票和其它單據(jù)。和其它單據(jù)。代收行代收行進(jìn)口商進(jìn)口商4 4檢查單據(jù)檢查單據(jù)后付款后付款3 3提示提示 要要求付款求付款5 5單據(jù)單據(jù)只有一次提示，提示要求付款只有一次提示，提示要求付款進(jìn)口商試圖延遲付款，等進(jìn)口商試圖延遲付款，等待貨物抵達(dá)（進(jìn)口國(guó)）待貨物抵達(dá)（進(jìn)口國(guó)）所以，要求在首所以，要求在首次提示時(shí)付款。次提示時(shí)付款。41遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單 D/P at tenorD/P at tenor出口商出口商1

47、 1遠(yuǎn)期匯票和遠(yuǎn)期匯票和其它單據(jù)和其它單據(jù)和申請(qǐng)申請(qǐng)托收行托收行2 2托收指示和遠(yuǎn)期匯托收指示和遠(yuǎn)期匯票以及其它單據(jù)票以及其它單據(jù)代收行代收行進(jìn)口商進(jìn)口商 4 4承兌后承兌后不交單不交單3 3提示遠(yuǎn)期匯提示遠(yuǎn)期匯票要求承兌票要求承兌6 6單單據(jù)據(jù)5 5付付款款為什么這樣做為什么這樣做 ? ?42D/PD/P遠(yuǎn)期付款例子遠(yuǎn)期付款例子 中國(guó)中國(guó)出口商出口商1 1遠(yuǎn)期匯票和遠(yuǎn)期匯票和其它單據(jù)及其它單據(jù)及申請(qǐng)書申請(qǐng)書托收行托收行2 2托收指示，遠(yuǎn)期托收指示，遠(yuǎn)期匯票和其它單據(jù)匯票和其它單據(jù)代收行代收行意大利意大利 進(jìn)口商進(jìn)口商4 4承兌后承兌后不交單不交單3 3提示遠(yuǎn)期匯提示遠(yuǎn)期匯票要求承兌票要求承兌

48、6 6單單據(jù)據(jù)5 5等待貨物抵達(dá)等待貨物抵達(dá)意大利意大利后買方才付款后買方才付款。所以，買方等待意大利港口寄來的貨所以，買方等待意大利港口寄來的貨到通知書，接到通知書后才付款。到通知書，接到通知書后才付款。5 5付付款款5 5航行大約需要航行大約需要4040天天2 2郵遞大約需要一周郵遞大約需要一周43憑（買方簽發(fā)的）遠(yuǎn)期本票交單憑（買方簽發(fā)的）遠(yuǎn)期本票交單出口商出口商1 1申請(qǐng)和申請(qǐng)和 單據(jù)單據(jù)托收行托收行2 2托收指示，要求買托收指示，要求買方簽發(fā)遠(yuǎn)期本票方簽發(fā)遠(yuǎn)期本票代收行代收行進(jìn)口商進(jìn)口商4 4遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期本票本票3 3通知并要求憑進(jìn)口商通知并要求憑進(jìn)口商簽發(fā)的遠(yuǎn)期本票交單簽發(fā)的遠(yuǎn)期本票交

49、單5 5單單據(jù)據(jù)6 6代收行為賣方保管遠(yuǎn)期代收行為賣方保管遠(yuǎn)期本票，待到票據(jù)到期時(shí)本票，待到票據(jù)到期時(shí)，再提示，再提示 要求付款。要求付款。風(fēng)險(xiǎn)是買方拿走貨物后不付款。風(fēng)險(xiǎn)是買方拿走貨物后不付款。6 6提示本票提示本票要求付款要求付款7 7付付款款44提示行提示行 美國(guó)美國(guó)出口商出口商1 1申請(qǐng)和單據(jù)申請(qǐng)和單據(jù) 美國(guó)美國(guó)托收行托收行2 2托收指示和單據(jù)托收指示和單據(jù) 香港香港代收行代收行 天津天津進(jìn)口商進(jìn)口商3 3寄送單據(jù)寄送單據(jù) 天津天津 提示行提示行4 4提示單據(jù)提示單據(jù)代理行關(guān)系代理行關(guān)系代理行關(guān)系代理行關(guān)系沒有代理行關(guān)系沒有代理行關(guān)系45需要時(shí)受托處理人需要時(shí)受托處理人= =備付人備付

50、人出口商出口商1 1單據(jù)和申請(qǐng)單據(jù)和申請(qǐng)托收行托收行2 2托收指示和單據(jù)托收指示和單據(jù)代收行代收行3 3提提示示進(jìn)口商進(jìn)口商4 4拒拒絕絕5 5提提示示備付人備付人XXXXXX6 6付款和接付款和接過單據(jù)過單據(jù)需要時(shí)受托處理人可能是出需要時(shí)受托處理人可能是出口商在進(jìn)口國(guó)的朋友或代理口商在進(jìn)口國(guó)的朋友或代理人。他會(huì)安排將貨物運(yùn)回或人。他會(huì)安排將貨物運(yùn)回或賣給進(jìn)口國(guó)的其他買主。賣給進(jìn)口國(guó)的其他買主。462 2需要時(shí)受托處理人：請(qǐng)找需要時(shí)受托處理人：請(qǐng)找XXXXXX如果出口商預(yù)計(jì)進(jìn)口商可能拒付，會(huì)在簽發(fā)匯票時(shí)如果出口商預(yù)計(jì)進(jìn)口商可能拒付，會(huì)在簽發(fā)匯票時(shí)注明注明 “ “需要時(shí)受托處理人需要時(shí)受托處理人

51、”。 Exchange for USD4000 New York, 24 Feb,2000At sight pay this first Bill of Exchange (Second of same tenor and date unpaid) to the order of ourselves the sum of US dollars Four Thousand onlyTo The Chase Bank NA, For Sherman Motor Inc. New York New York LinsenLinsen Zhang ZhangIn case of need refer

52、toDEF Co., 139 St.LM, New YORK 47托收項(xiàng)下運(yùn)輸單據(jù)、利息、費(fèi)用及其他托收項(xiàng)下運(yùn)輸單據(jù)、利息、費(fèi)用及其他一、運(yùn)輸單據(jù)一、運(yùn)輸單據(jù)委托人交來的運(yùn)輸單據(jù)多是海運(yùn)提單。未經(jīng)銀行事先同意，貨物不得直接發(fā)至銀行，或托運(yùn)至銀行或其指定之人。銀行沒有義務(wù)對(duì)跟單托收項(xiàng)下的有關(guān)貨物采取任何行動(dòng)，包括貨物存?zhèn)}和保險(xiǎn)；除非征得代收行同意，代收行才采取行動(dòng)。二、利息二、利息如果托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息時(shí)，提示行可憑付款或承兌或其他條款和條件交單，而不再收取利息。當(dāng)需要收取利息時(shí)，托收指示中必須指明利率、計(jì)息時(shí)期和計(jì)算基數(shù)(1年基本天數(shù))。48三、費(fèi)用三、費(fèi)用在一切情況下，根

53、據(jù)托收指示中明確的條件，或根據(jù)URC522，開支及/或花費(fèi)及/或托收費(fèi)用應(yīng)由委托人負(fù)擔(dān)。銀行保留向發(fā)出指示的當(dāng)事人要求預(yù)先支付費(fèi)用/和花費(fèi)的權(quán)利，以彌補(bǔ)在試圖執(zhí)行任何指示時(shí)的成本和收到此項(xiàng)支付以前還要保留不執(zhí)行這項(xiàng)指示的權(quán)利。四、需要時(shí)的代理人四、需要時(shí)的代理人如委托人指定一名代表，在遇到拒絕付款及/或拒絕承兌時(shí)作為需要時(shí)的代理人，則應(yīng)在托收指示中清楚、完全地表明此項(xiàng)代理人的權(quán)限；如無上述明示，銀行將不接受關(guān)于需要時(shí)的代理人的任何指示。49五、拒絕證書五、拒絕證書當(dāng)即期匯票提示后未付款，或當(dāng)遠(yuǎn)期匯票提示后未承兌或到期不付款時(shí)，代收行必須檢查托收指示以確定該票據(jù)是否要求作出拒絕證書。根據(jù)URC5

54、22，托收指示中須明確指出是否作出拒絕證書。如果沒有相關(guān)指示，銀行沒有義務(wù)為退票作拒絕證書。50 SWIFT SWIFT在跟單托收中的使用在跟單托收中的使用 托收結(jié)算主要有以下SWIFT電文格式：一、一、MT400付款通知付款通知二、二、MT410確認(rèn)確認(rèn)三、三、MT412承兌通知承兌通知四、四、MT416拒絕付款或拒絕承兌通知拒絕付款或拒絕承兌通知五、五、MT420查詢查詢六、六、MT422通知單據(jù)情況并要求給予指示通知單據(jù)情況并要求給予指示七、七、MT430修改托收指示修改托收指示八、八、MT456拒付通知（適用于光票托收業(yè)務(wù)）拒付通知（適用于光票托收業(yè)務(wù)）5152535455565758

55、59 托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通一、托收方式中出口商的風(fēng)險(xiǎn)與防范措施一、托收方式中出口商的風(fēng)險(xiǎn)與防范措施（一）（一）出口商在跟單托收中可能承擔(dān)如下風(fēng)險(xiǎn)：出口商在跟單托收中可能承擔(dān)如下風(fēng)險(xiǎn)：Market risk 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)Credit risk of the importer進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)Political risk of the importers country國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)Foreign exchange transfer risk 外匯風(fēng)險(xiǎn)Documentary risk that the shipment may fail to clear customs單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致貨物無法清關(guān)6

56、0Market risk 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)The real reason for the non-acceptance of merchandise is that between the time the order was placed and the draft received, there has been a significant drop in the market price .vStorage charge 倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)vReduced price in the market被迫降價(jià)被迫降價(jià)61Non-payment of D/AGenerally, shipping on

57、 a time-draft basis is more risky for the seller than a sight draft.D/A1.After the time-draft is accepted , the colleting bank will release the documents to the importer . So, the exporter lose the control over the merchandise. 出口商出口商失去貨物失去貨物2. The importer may dishonor for payment at maturity. 出口商出

58、口商到期遭拒付到期遭拒付.62Possession of goods進(jìn)口商可提前占有貨物進(jìn)口商可提前占有貨物1.Due to local regulation, the importer can get possession of the goods without paying or accepting the draft.2.Certain governments allocate the needed foreign exchange after the importer show them the shipping documents.慣例風(fēng)險(xiǎn)慣例風(fēng)險(xiǎn)63Exchange restri

59、ctions 外匯管制外匯管制The local exchange regulations do not permit the importer to obtain the necessary foreign exchange.進(jìn)口商無法獲得外匯對(duì)外支付進(jìn)口商無法獲得外匯對(duì)外支付64托收項(xiàng)下出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)托收項(xiàng)下出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)出口商出口商申請(qǐng)和申請(qǐng)和單據(jù)單據(jù)托收行托收行托收指令和單據(jù)托收指令和單據(jù)代收行代收行提提示示進(jìn)口商進(jìn)口商1 1拒絕或拒絕或要求降價(jià)要求降價(jià)1. 1.因一些小錯(cuò)拒絕付款或承兌遠(yuǎn)期匯票。因一些小錯(cuò)拒絕付款或承兌遠(yuǎn)期匯票。2. 2. 要求要求大幅度降價(jià)，否則拒絕接受貨物。大

60、幅度降價(jià)，否則拒絕接受貨物。3. 3. 大筆大筆費(fèi)用，例如倉(cāng)儲(chǔ)、火險(xiǎn)、滯期費(fèi)費(fèi)用，例如倉(cāng)儲(chǔ)、火險(xiǎn)、滯期費(fèi) 和訴訟涉及的大量和訴訟涉及的大量 開支及時(shí)間耽擱開支及時(shí)間耽擱 。2 2如果將退回的貨物運(yùn)如果將退回的貨物運(yùn)送回來送回來 涉及額外成本涉及額外成本653,43,4借口質(zhì)量缺陷要求降價(jià)，或借口質(zhì)量缺陷要求降價(jià)，或沒有沒有得到有關(guān)得到有關(guān)當(dāng)局批準(zhǔn)的外匯。當(dāng)局批準(zhǔn)的外匯。出口商出口商申請(qǐng)和申請(qǐng)和單據(jù)單據(jù)托收行托收行托收委托書和單據(jù)托收委托書和單據(jù)代收行代收行提示要提示要求承兌求承兌進(jìn)口商進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)承兌遠(yuǎn)期匯票期匯票遠(yuǎn)期付款下出口商的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)期付款下出口商的風(fēng)險(xiǎn)單單據(jù)據(jù)3 3用單據(jù)提貨用單據(jù)提貨承運(yùn)人承運(yùn)