1、虛擬商業(yè)社會(huì)環(huán)境VBSE實(shí)訓(xùn) 第一天人工活動(dòng)課前準(zhǔn)備實(shí)習(xí)動(dòng)員系統(tǒng)操作培訓(xùn)發(fā)放實(shí)習(xí)用品崗前培訓(xùn)（所有人）熟悉企業(yè),了解業(yè)務(wù)背景期初建賬（所有人）個(gè)人銀行卡批量開(kāi)卡行政專(zhuān)員借備用金（500元）行政助理借款800元購(gòu)買(mǎi)辦公用品拿發(fā)票回來(lái)報(bào)銷(xiāo)壺體車(chē)間物料領(lǐng)用壺體車(chē)間上期在線半成品完工入庫(kù)組裝車(chē)間物料領(lǐng)用組裝車(chē)間上期在線成品完工入庫(kù)2012年8月份增值稅申報(bào)與繳納薪酬發(fā)放以支票預(yù)付北京京億40%貨款提前收到九江塑電全額發(fā)票提取現(xiàn)金采購(gòu)北京京億201不銹鋼板材入庫(kù)銷(xiāo)售發(fā)貨給山東萬(wàn)益收北京城鄉(xiāng)貿(mào)易以電匯方式支付的上期所欠貨款現(xiàn)金送存銀行出納去銀行取票據(jù)現(xiàn)金清查開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票給山東萬(wàn)益服務(wù)公司第一階段考核稅務(wù)會(huì)

2、計(jì)第一階段考核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)第一階段考核供應(yīng)商第一階段考核客戶(hù)代表第一階段考核行政主管第一階段考核財(cái)務(wù)經(jīng)理第一階段考核出納第一階段考核成本會(huì)計(jì)第一階段考核生產(chǎn)主管第一階段考核結(jié)束VBSE實(shí)訓(xùn) 第一天A段任務(wù)行政專(zhuān)員借備用金（500元）行政助理借款800元購(gòu)買(mǎi)辦公用品拿發(fā)票回來(lái)報(bào)銷(xiāo)壺體車(chē)間物料領(lǐng)用壺體車(chē)間上期在線半成品完工入庫(kù)組裝車(chē)間物料領(lǐng)用組裝車(chē)間上期在線成品完工入庫(kù)2012年8月份增值稅申報(bào)與繳納薪酬發(fā)放以支票預(yù)付北京京億40%貨款提前收到九江塑電全額發(fā)票VBSE實(shí)訓(xùn) 薪酬發(fā)放1.只能是轉(zhuǎn)賬支票 應(yīng)付職工薪酬構(gòu)成五險(xiǎn)一金養(yǎng)老繳費(fèi)比例：?jiǎn)挝?0%，個(gè)人8%醫(yī)療：?jiǎn)挝?0%，個(gè)人2%+3元失業(yè)：?jiǎn)挝?

3、%，個(gè)人0.2%工傷：?jiǎn)挝唬?.5%，個(gè)人不繳費(fèi)生育：?jiǎn)挝唬?.8%，個(gè)人不繳費(fèi)住房公積金：?jiǎn)挝?2%，個(gè)人12%個(gè)人出右邊部分繳費(fèi)基數(shù)的23%，單位出左邊部分繳費(fèi)基數(shù)的44% 應(yīng)付職工薪酬會(huì)計(jì)處理計(jì)提時(shí)：發(fā)放時(shí)： 什么是轉(zhuǎn)賬支票？轉(zhuǎn)賬支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)；在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的單位和個(gè)人客戶(hù)，用于同城交易的各種款項(xiàng)，均可簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，委托開(kāi)戶(hù)銀行辦理付款手續(xù)。轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬支票提示付款期限為10日，超過(guò)付款期的支票，銀行不予受理；轉(zhuǎn)賬支票的權(quán)力時(shí)效為自出票日起六個(gè)月，在票據(jù)開(kāi)出六個(gè)月內(nèi)，收款人可持有關(guān)證明文

4、件，向付款人請(qǐng)求付款。 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票時(shí)要保證銀行賬戶(hù)內(nèi)足額的銀行存款，避免簽發(fā)空頭支票。 支票種類(lèi)簽發(fā)單位開(kāi)戶(hù)銀行和賬號(hào)存根聯(lián)，留企業(yè)做賬用開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)付款期支票正面支票號(hào)碼認(rèn)識(shí)轉(zhuǎn)賬支票支票背書(shū)欄認(rèn)識(shí)轉(zhuǎn)賬支票如何簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1、轉(zhuǎn)賬支票簽發(fā)日期：數(shù)字必須大寫(xiě)，大寫(xiě)數(shù)字寫(xiě)法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。 月：1 、2，10月前加零 日：19，10，20，30日前加零 ，1119日前加壹例如：2月12日寫(xiě)為：零貳月壹拾貳日，10月20日寫(xiě)為：零壹拾月零貳拾日2、收款人：填寫(xiě)收款人單位全稱(chēng)。3、金額：注意數(shù)字的大寫(xiě)寫(xiě)法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億；大寫(xiě)

5、金額前不得留有空格；大小金額必須一致；小寫(xiě)前加人民幣符號(hào)￥。4、用途：據(jù)實(shí)填寫(xiě)使用用途。5、密碼：填寫(xiě)該張支票密碼。6、支票存根聯(lián)：根據(jù)支票正聯(lián)信息填寫(xiě)。7、在支票正聯(lián)加蓋銀行預(yù)留印鑒：財(cái)務(wù)章、法人章。貳零壹貳 零玖 壹拾貳北京融通綜合服務(wù)有限公司壹拾貳萬(wàn)元整 ￥1 2 0 0 0 0 0 0留下轉(zhuǎn)賬支票存根做為記賬依據(jù)廣告費(fèi)2012 9 12北京融通綜合服務(wù)有限公司￥120000.00廣告費(fèi)注意：在教學(xué)中支票號(hào)碼由簽發(fā)人自己按順序從號(hào)開(kāi)始編制如何簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票如何簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票-填寫(xiě)支票登記簿支票登記簿（轉(zhuǎn)賬支票頁(yè)）2012.9.06 提現(xiàn) 300,000.00 00089176 財(cái)務(wù)部 劉思羽

6、薪酬核算 職工薪酬核算表單樣式 如何計(jì)算社會(huì)保險(xiǎn)與公積金 如何計(jì)算績(jī)效獎(jiǎng)金 如何計(jì)算補(bǔ)貼 如何計(jì)算個(gè)人所得稅 職工薪酬其它表單填寫(xiě)說(shuō)明職工薪酬核算表單樣式-職工薪酬統(tǒng)計(jì)表職工薪酬核算表單樣式-職工薪酬統(tǒng)計(jì)-部門(mén)匯總表職工薪酬核算表單樣式-職工薪酬發(fā)放表職工薪酬核算表單樣式-五險(xiǎn)一金繳費(fèi)統(tǒng)計(jì)表如何計(jì)算社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金 從人力資源規(guī)則中熟悉社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金繳納比例規(guī)則及職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金繳費(fèi)基數(shù)規(guī)則。 例：梁天的繳費(fèi)基數(shù)為10000，個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)比例為8%，企業(yè)繳納比例為20%，則其養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)計(jì)算如下：個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)=繳費(fèi)基數(shù)*繳納比例=10000*8%=80(元）單位繳

7、納養(yǎng)老保險(xiǎn)=繳費(fèi)基數(shù)*繳納比例=10000*20%=200(元）如何計(jì)算績(jī)效獎(jiǎng)金 從人力資源規(guī)則中熟悉企業(yè)各類(lèi)人員績(jī)效考核方式、標(biāo)準(zhǔn)。 管理人員、銷(xiāo)售人員：生產(chǎn)計(jì)劃完成率=實(shí)際產(chǎn)成品生產(chǎn)產(chǎn)量/計(jì)劃產(chǎn)成品生產(chǎn)產(chǎn)量績(jī)效工資=績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)*生產(chǎn)計(jì)劃完成率例：人力資源助理的月績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)為2000元/月，生產(chǎn)計(jì)劃完成率為1，即實(shí)際生產(chǎn)進(jìn)度與預(yù)計(jì)相同，則他的績(jī)效工資如下：績(jī)效工資=績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)*生產(chǎn)計(jì)劃完成率=2000*1=2000（元） 生產(chǎn)人員：考核方式見(jiàn)下表，計(jì)算實(shí)例參照規(guī)則舉例如何計(jì)算補(bǔ)貼 從人力資源規(guī)則中熟悉企業(yè)各類(lèi)人員補(bǔ)貼種類(lèi)和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。例：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的補(bǔ)貼包括交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)分

8、別為：200元/月、100元/月、10元/天，2012年9月工作日為20天。則財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的補(bǔ)貼=交通補(bǔ)貼+通訊補(bǔ)貼+伙食補(bǔ)貼=200+100+20*10=500（元）同理計(jì)算其他人的補(bǔ)貼。如何計(jì)算個(gè)人所得稅 從人力資源規(guī)則中熟悉個(gè)人所得稅稅率表，現(xiàn)行個(gè)人所得稅實(shí)行七級(jí)超額累進(jìn)稅率。應(yīng)稅工資=應(yīng)發(fā)工資-3500（免稅金額）例：某員工基本工資10000元，績(jī)效獎(jiǎng)金和津貼5000元，五險(xiǎn)一金個(gè)人繳費(fèi)金額2053元，無(wú)其它扣款項(xiàng)目，則其應(yīng)該繳納的個(gè)人所得稅計(jì)算如下：應(yīng)稅工資為：10000+5000-2053-3500=8997適用的個(gè)人所得稅稅率為20%、速算扣除數(shù)為555元 應(yīng)交個(gè)人所得稅：89972

9、0%-555=1244.4（元）職工薪酬其它表單填寫(xiě)說(shuō)明職工薪酬發(fā)放表填寫(xiě)說(shuō)明：依據(jù)職工花名冊(cè)填寫(xiě)員工姓名、身份證號(hào)碼信息依據(jù)員工銀行賬號(hào)信息填寫(xiě)銀行賬號(hào)依據(jù)職工薪酬統(tǒng)計(jì)表填寫(xiě)實(shí)發(fā)工資金額職工薪酬統(tǒng)計(jì)-部門(mén)匯總表填寫(xiě)說(shuō)明：按照部門(mén)類(lèi)型統(tǒng)計(jì)職工薪酬統(tǒng)計(jì)表的各類(lèi)信息將各部門(mén)的各類(lèi)薪酬項(xiàng)目合計(jì)金額填入職工薪酬統(tǒng)計(jì)-部門(mén)匯總表中VBSE實(shí)訓(xùn) 行政專(zhuān)員借備用金 借款單的樣式 如何填寫(xiě)借款單 借款單的使用范圍VBSE實(shí)訓(xùn) 行政專(zhuān)員借備用金借款單的樣式依據(jù)借款人所在部門(mén)如實(shí)填寫(xiě)，此部分可參照人員花名冊(cè)依據(jù)借款人發(fā)生借款的系統(tǒng)日期填寫(xiě)，如實(shí)訓(xùn)中系統(tǒng)當(dāng)前時(shí)間為2012年9月6日，即填寫(xiě)92012年9月6如何填寫(xiě)

10、借款單依據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)，如付辦公用品采購(gòu)款項(xiàng)、部門(mén)備用金、支付廣告投放費(fèi)等大、小寫(xiě)金額緊貼人民幣（大寫(xiě)）、￥后面支付方式依照實(shí)際情況填寫(xiě)，如一般1000元以下費(fèi)用支付現(xiàn)金、其余用支票；同城結(jié)算用支票，異地結(jié)算用電匯內(nèi)部審批過(guò)程展現(xiàn)，如車(chē)間管理員借款，需要其生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理三人依據(jù)權(quán)限進(jìn)行審批借款單填寫(xiě)示例借款單的使用范圍借款單是企業(yè)的內(nèi)部自制單據(jù)，一般由部門(mén)提供基本樣式，各部門(mén)人員經(jīng)辦業(yè)務(wù)時(shí)需要借款的依照固定的格式進(jìn)行填列。借款單的應(yīng)用范圍廣泛，多數(shù)支付業(yè)務(wù)都可以通過(guò)填寫(xiě)借款單取得相應(yīng)的支付款，如：日常零星支出需要借現(xiàn)金；發(fā)放薪酬、支付材料款等時(shí)需要使用支票或電匯。VBSE實(shí)

11、訓(xùn) 行政專(zhuān)員借款購(gòu)買(mǎi)辦公用品拿發(fā)票報(bào)銷(xiāo)VBSE實(shí)訓(xùn) 壺體車(chē)間物料領(lǐng)用1.存貨計(jì)價(jià)方式-全月一次平均法2.出庫(kù)單流轉(zhuǎn)一聯(lián)至財(cái)務(wù)進(jìn)行成本核算材料成本結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)場(chǎng)景 2012年9月6日，北京新銳電器有限公司生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，為下一個(gè)生產(chǎn)周期領(lǐng)取16種原材料和3種半成品。領(lǐng)料管理車(chē)間管理員生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理倉(cāng)管員成本會(huì)計(jì) 生產(chǎn)材料領(lǐng)用是制造企業(yè)生產(chǎn)部門(mén)的基本作業(yè)工作。生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)訂單、編制生產(chǎn)計(jì)劃；根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，編制物料需求計(jì)劃；根據(jù)生產(chǎn)節(jié)拍和物料需求計(jì)劃，按合理的時(shí)間提前填寫(xiě)領(lǐng)料單，并領(lǐng)取物料。 倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)審批的領(lǐng)料單發(fā)放物料，并將材料出庫(kù)的單據(jù)（本實(shí)訓(xùn)課程為領(lǐng)料單）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核

12、算處理。認(rèn)識(shí)領(lǐng)料單領(lǐng)料單日期： 領(lǐng)用部門(mén)：?jiǎn)螕?jù)編號(hào)：領(lǐng)用部門(mén)申請(qǐng)簽字： 領(lǐng)用部門(mén)審批簽字： 倉(cāng)儲(chǔ)部審批： 領(lǐng)取人： 領(lǐng)料單，由車(chē)間生產(chǎn)人員填寫(xiě)，在本實(shí)訓(xùn)課程中，由“車(chē)間管理員”填寫(xiě)。領(lǐng)料單一式三聯(lián)。 第一聯(lián)：領(lǐng)料后，留存?zhèn)}儲(chǔ)部； 第二聯(lián)：領(lǐng)料后留存本部門(mén)，即生產(chǎn)部門(mén)； 第三聯(lián)：領(lǐng)料后留存?zhèn)}儲(chǔ)部，由倉(cāng)儲(chǔ)部轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。 領(lǐng)料單填寫(xiě)指導(dǎo)領(lǐng)料單日期： 2012 年9 月6 日 領(lǐng)用部門(mén)：生產(chǎn)計(jì)劃部 單據(jù)編號(hào)： SC-0001（學(xué)員可自行編號(hào)）領(lǐng)用部門(mén)申請(qǐng)簽字：周群 領(lǐng)用部門(mén)審批簽字： 葉潤(rùn)中 倉(cāng)儲(chǔ)部審批： 何明海 領(lǐng)取人： 周群藍(lán)色字體填寫(xiě)部分均為生產(chǎn)計(jì)劃部或車(chē)間領(lǐng)料人填寫(xiě)1. 此處為倉(cāng)管員填寫(xiě)2.

13、請(qǐng)注意不同物料的倉(cāng)庫(kù)類(lèi)型3.存儲(chǔ)位置可以在教材上的“倉(cāng)儲(chǔ)規(guī)則”中查閱。勿忘各角色簽名審批如何填寫(xiě)物料卡及庫(kù)存臺(tái)賬業(yè)務(wù)場(chǎng)景 當(dāng)企業(yè)倉(cāng)庫(kù)在辦理購(gòu)入或生產(chǎn)完工入庫(kù)業(yè)務(wù)時(shí)，需要對(duì)相應(yīng)存貨的物料卡與庫(kù)存臺(tái)賬進(jìn)行登記。 注：如果該存貨在企業(yè)中沒(méi)有發(fā)生過(guò)出入庫(kù)業(yè)務(wù)，也沒(méi)有期初結(jié)存數(shù)量，倉(cāng)庫(kù)管理人員需要對(duì)該新進(jìn)存貨使用新的空白物料卡及空白庫(kù)存臺(tái)賬賬頁(yè)建立物料卡及庫(kù)存臺(tái)帳。入 庫(kù) 流 程新 建 物 料 卡 示 例 物料卡存貨類(lèi)別： 原材料 倉(cāng)位：G1 物料名稱(chēng)：201不銹鋼板材物料編號(hào)： HF-0003 規(guī)格：0.5mm*1250mm*2500mm選擇恰當(dāng)?shù)姆胖梦恢茫簜}(cāng)管員在放置物料卡時(shí)，懸掛位置要明顯、牢固，

14、并便于隨時(shí)填寫(xiě)。及時(shí)更新內(nèi)容：在使用保管卡時(shí)，倉(cāng)管員要根據(jù)作業(yè)的內(nèi)容，及時(shí)更新物料卡上的內(nèi)容。 填制物料卡的注意事項(xiàng)新 建 存 貨 臺(tái) 賬 示 例登記庫(kù)存臺(tái)賬注意事項(xiàng)為了保證實(shí)物明細(xì)賬的準(zhǔn)確性、可用性，倉(cāng)管員在填寫(xiě)賬冊(cè)時(shí)要做到實(shí)事求是，依據(jù)合法的憑證，掌握正確的記錄方法，并采用恰當(dāng)?shù)臅?shū)寫(xiě)方式。登賬憑證：倉(cāng)管員在登記實(shí)物明細(xì)賬時(shí)，必須以正式合法的憑證，如物品入庫(kù)單和出庫(kù)單、領(lǐng)料單等為依據(jù)。記錄方法：倉(cāng)管員在記賬時(shí)應(yīng)依時(shí)間順序連續(xù)、完整地填寫(xiě)各項(xiàng)記錄，不能隔行、跳頁(yè)，并對(duì)賬頁(yè)依次編號(hào)，在年末結(jié)存轉(zhuǎn)入新賬后，舊賬頁(yè)應(yīng)該人檔妥善保管。書(shū)寫(xiě)要求：倉(cāng)管員在記賬時(shí)，應(yīng)該使用藍(lán)、黑墨水筆，并注意書(shū)寫(xiě)內(nèi)容的工整

15、、清晰，數(shù)字最好只占空格的23，以便于改錯(cuò)。當(dāng)發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)在錯(cuò)處畫(huà)一紅線，表示注銷(xiāo)，然后在其上方填上正確的文字或數(shù)字，并在更改處加蓋更改者的印章。VBSE實(shí)訓(xùn) 壺體車(chē)間上期在線半成品完工入庫(kù)半成品/生產(chǎn)入庫(kù)單認(rèn)識(shí)入庫(kù)單 生產(chǎn)入庫(kù)單、半成品入庫(kù)單由倉(cāng)管員填寫(xiě)。一式三聯(lián)。 第一聯(lián)：入庫(kù)憑證聯(lián)，審批后倉(cāng)儲(chǔ)部留存； 第二聯(lián)：生產(chǎn)留存聯(lián)，由生產(chǎn)計(jì)劃部留存； 第三聯(lián)：記賬憑證聯(lián)，貨物入庫(kù)后定期送財(cái)務(wù)部登記賬簿，進(jìn)行有關(guān)核算。半成品入庫(kù)單填寫(xiě)生產(chǎn)入庫(kù)單填寫(xiě)1.請(qǐng)按示范填寫(xiě)有關(guān)欄目；2.“備注”處請(qǐng)?zhí)顚?xiě)存儲(chǔ)位置，該信息可以在教材中的“倉(cāng)儲(chǔ)規(guī)則”中查閱；3. 注意“倉(cāng)庫(kù)”后注明本單據(jù)辦理入庫(kù)的倉(cāng)庫(kù)名稱(chēng)。填

16、寫(xiě)示例第一聯(lián)倉(cāng)儲(chǔ)部留存2012.9.6半成品庫(kù)學(xué)員可自行編號(hào)第一聯(lián)倉(cāng)儲(chǔ)部留存2012.9.6成品倉(cāng)學(xué)員可自行編號(hào)壺體壺體壺體輕巧型經(jīng)典型豪華型件件件PM 14:00PM 14:00PM 14:00939643921200庫(kù)位：D1庫(kù)位：E1庫(kù)位：F1按照完工單號(hào)填寫(xiě)按照完工單號(hào)填寫(xiě)VBSE實(shí)訓(xùn) 組裝車(chē)間物料領(lǐng)用VBSE實(shí)訓(xùn) 2012年8月份增值稅申報(bào)與繳納1.填報(bào)并打印申報(bào)表環(huán)節(jié)填好保存、打印后再點(diǎn)擊完成任務(wù)增值稅納稅申報(bào)及繳納 增值稅概念 業(yè)務(wù)流程概要 軟件操作說(shuō)明 增值稅概念 增值稅是以生產(chǎn)和流通各環(huán)節(jié)的增值額（也稱(chēng)附加值）為征稅對(duì)象征收的一種稅。從實(shí)際操作上看，是采用間接計(jì)算辦法，即：從

17、事貨物銷(xiāo)售以及提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，要根據(jù)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的銷(xiāo)售額和適用稅率計(jì)算稅款，然后從中扣除上一環(huán)節(jié)已納增值稅款，其余額為納稅人本環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅款。業(yè)務(wù)流程概要（詳見(jiàn)教材）稅務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)中填寫(xiě)申請(qǐng)、打印、企業(yè)內(nèi)審核；國(guó)稅局接受申報(bào)并通知銀行自動(dòng)扣款；出納去銀行獲得繳款證明書(shū)并交給稅務(wù)會(huì)計(jì)；稅務(wù)會(huì)計(jì)和出納記賬軟件操作說(shuō)明（詳見(jiàn)軟件操作手冊(cè)）從右往左依次填寫(xiě)：附表4到附表1到主表；自備U盤(pán)進(jìn)行存儲(chǔ)；1張主表4張附表逐頁(yè)打印、手工審核公章、印鑒、資質(zhì)證照使用申請(qǐng)表樣式如何填寫(xiě)公章、印鑒、公司證照使用申請(qǐng)表梁天 2010/10/8 楊笑笑 2010/10/8 2份合同章2011年第四季度廣告投放，

18、合作方：北京龍騰會(huì)展公司，費(fèi)用50萬(wàn)元，其中10月付20萬(wàn)元，11、12月各付15萬(wàn)元。營(yíng)銷(xiāo)部市場(chǎng)專(zhuān)員2010.10.8合同需要蓋章的時(shí)間1、原件還是復(fù)印件2、章：法人章、合同章、公章、發(fā)票章、財(cái)務(wù)章等；3、證照：企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織結(jié)構(gòu)代碼證等。無(wú)需攜帶外出是否需要帶出單位，帶出去多少時(shí)間，什么時(shí)候歸還。使用證照辦理什么業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)摘要，如：合作方、合作事項(xiàng)、涉及費(fèi)用金額、簽約日期等公章、印鑒、公司證照使用申請(qǐng)表使用范圍 合同/協(xié)議蓋章，如勞動(dòng)合同、廣告合同、購(gòu)銷(xiāo)合同等因辦理業(yè)務(wù)需要借各類(lèi)證照外出或證照、資質(zhì)復(fù)印件。VBSE實(shí)訓(xùn) 組裝車(chē)間上期在線成品完工入庫(kù)VBSE實(shí)訓(xùn) 以支票預(yù)付北

19、京京億40%的貨款簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 業(yè)務(wù)場(chǎng)景 什么是轉(zhuǎn)賬支票？ 認(rèn)識(shí)轉(zhuǎn)賬支票 如何簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)場(chǎng)景 2012年9月12日，北京新銳電器有限公司市場(chǎng)專(zhuān)員支付第四季度廣告費(fèi)120,000元。 什么是轉(zhuǎn)賬支票？轉(zhuǎn)賬支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)；在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的單位和個(gè)人客戶(hù)，用于同城交易的各種款項(xiàng)，均可簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，委托開(kāi)戶(hù)銀行辦理付款手續(xù)。轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬支票提示付款期限為10日，超過(guò)付款期的支票，銀行不予受理；轉(zhuǎn)賬支票的權(quán)力時(shí)效為自出票日起六個(gè)月，在票據(jù)開(kāi)出六個(gè)月內(nèi)，收款人可持有關(guān)證明文件，向付款人請(qǐng)求付款。 簽發(fā)

20、轉(zhuǎn)賬支票時(shí)要保證銀行賬戶(hù)內(nèi)足額的銀行存款，避免簽發(fā)空頭支票。 支票種類(lèi)簽發(fā)單位開(kāi)戶(hù)銀行和賬號(hào)存根聯(lián)，留企業(yè)做賬用開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)付款期支票正面支票號(hào)碼認(rèn)識(shí)轉(zhuǎn)賬支票支票背書(shū)欄認(rèn)識(shí)轉(zhuǎn)賬支票如何簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1、轉(zhuǎn)賬支票簽發(fā)日期：數(shù)字必須大寫(xiě)，大寫(xiě)數(shù)字寫(xiě)法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。 月：1 、2，10月前加零 日：19，10，20，30日前加零 ，1119日前加壹例如：2月12日寫(xiě)為：零貳月壹拾貳日，10月20日寫(xiě)為：零壹拾月零貳拾日2、收款人：填寫(xiě)收款人單位全稱(chēng)。3、金額：注意數(shù)字的大寫(xiě)寫(xiě)法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億；大寫(xiě)金額前不得留有空格；大小金額

21、必須一致；小寫(xiě)前加人民幣符號(hào)￥。4、用途：據(jù)實(shí)填寫(xiě)使用用途。5、密碼：填寫(xiě)該張支票密碼。6、支票存根聯(lián)：根據(jù)支票正聯(lián)信息填寫(xiě)。7、在支票正聯(lián)加蓋銀行預(yù)留印鑒：財(cái)務(wù)章、法人章。貳零壹貳 零玖 壹拾貳北京融通綜合服務(wù)有限公司壹拾貳萬(wàn)元整 ￥1 2 0 0 0 0 0 0留下轉(zhuǎn)賬支票存根做為記賬依據(jù)廣告費(fèi)2012 9 12北京融通綜合服務(wù)有限公司￥120000.00廣告費(fèi)注意：在教學(xué)中支票號(hào)碼由簽發(fā)人自己按順序從號(hào)開(kāi)始編制如何簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票如何簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票-填寫(xiě)支票登記簿支票登記簿（轉(zhuǎn)賬支票頁(yè)）2012.9.06 提現(xiàn) 300,000.00 00089176 財(cái)務(wù)部 劉思羽財(cái)務(wù)工作流程 賬務(wù)處理流程

22、內(nèi)部崗位分工 填制憑證 審核憑證 登記賬簿 賬務(wù)處理流程 本企業(yè)采用科目匯總表賬務(wù)處理程序?？颇繀R總表賬務(wù)處理程序又稱(chēng)記賬憑證匯總表賬務(wù)處理程序，它是根據(jù)記賬憑證定期編制科目匯總表，再根據(jù)科目匯總表登記總分類(lèi)賬的一種賬務(wù)處理程序。 根據(jù)原始憑證編制匯總原始憑證； 根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證編制記賬憑證； 根據(jù)涉及現(xiàn)金和銀行存款的憑證（收款憑證或付款憑證）逐筆登記現(xiàn) 金日記賬和銀行存款日記賬； 根據(jù)原始憑證、匯總原始憑證和記賬憑證登記各種明細(xì)分類(lèi)賬； 根據(jù)各種記賬憑證編制科目匯總表； 根據(jù)科目匯總表登記總分類(lèi)賬； 期末，現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和明細(xì)分類(lèi)賬的余額同有關(guān)總分類(lèi)賬的余額核對(duì)相符；

23、期末，根據(jù)總分類(lèi)賬和明細(xì)分類(lèi)賬的記錄，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 內(nèi)部崗位分工填制憑證注意事項(xiàng) 填制記賬憑證是財(cái)務(wù)人員每天必做的工作，掌握記賬憑證填制的要求，是做好財(cái)務(wù)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。記賬憑證是進(jìn)行登賬、報(bào)表的基礎(chǔ)。 以審核無(wú)誤的原始憑證為依據(jù)； 填寫(xiě)記賬憑證的日期； 按照憑證的種類(lèi)順序填寫(xiě)記賬憑證的編號(hào)，按自然順序連續(xù)編號(hào)，不得跳號(hào)、重號(hào)；摘要要真實(shí)準(zhǔn)確又要簡(jiǎn)明扼要； 正確填制會(huì)計(jì)科目，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)會(huì)計(jì)科目的全稱(chēng)，不得簡(jiǎn)寫(xiě)； 記賬憑證的金額必須與原始憑證的金額相符，阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)書(shū)寫(xiě)規(guī)范； 計(jì)算和填寫(xiě)所附原始憑證的張數(shù)，用阿拉伯?dāng)?shù)字寫(xiě)在記賬憑證的右側(cè)“附件張”行內(nèi)； 記賬憑證填制完成后，一般應(yīng)由財(cái)務(wù)人員根

24、據(jù)職責(zé)簽名蓋章，以示其經(jīng)濟(jì)責(zé)任； 填制記賬憑證應(yīng)選擇鋼筆或簽字筆，用蘭黑墨水或碳素墨水書(shū)寫(xiě)。審核憑證注意事項(xiàng) 所有填制好的記賬憑證，都必須經(jīng)過(guò)其他財(cái)務(wù)人員認(rèn)真的審核。在審核記賬憑證的過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)記賬憑證填制有誤，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的方法及時(shí)加以更正。只有經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤后的記賬憑證，才能作為登記賬簿的依據(jù)。記賬憑證的審核主要包括以下內(nèi)容：記賬憑證是否附有原始憑證，記賬憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否與所附原始憑證的內(nèi)容相同；會(huì)計(jì)憑證是否連續(xù)編號(hào)；會(huì)計(jì)科目使用是否正確，借貸方對(duì)應(yīng)關(guān)系是否清晰、金額是否正確；記賬憑證中的項(xiàng)目是否填制完整，摘要是否清楚；附件張數(shù)是否記錄正確；有關(guān)人員的簽章是否齊全。登記賬簿注意事項(xiàng) 登記

25、賬簿是指根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證及記賬憑證，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)科目，運(yùn)用復(fù)式記賬法對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)序時(shí)地、分類(lèi)地登記到賬簿中去。登記賬簿是會(huì)計(jì)核算工作的主要環(huán)節(jié)。登記會(huì)計(jì)賬簿時(shí)，內(nèi)容要準(zhǔn)確完整，應(yīng)當(dāng)將會(huì)計(jì)憑證日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額等信息逐項(xiàng)計(jì)入賬內(nèi)，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、字跡工整；登記賬簿要及時(shí)；登記完畢后及時(shí)在記賬憑證上注明已經(jīng)登賬的符號(hào)，表示已經(jīng)記賬；賬簿中書(shū)寫(xiě)的文字和數(shù)字上面要留有適當(dāng)空格，不要寫(xiě)滿格，一般應(yīng)占格距的1/2；登記賬簿要用藍(lán)黑墨水或者簽字筆書(shū)寫(xiě)，不得使用圓珠筆或者鉛筆書(shū)寫(xiě)；下列情況，可以用紅色墨水記賬：按照紅字沖賬的記賬憑證，沖銷(xiāo)錯(cuò)誤記錄；在不設(shè)借貸等欄的多欄

26、式賬頁(yè)中，登記減少數(shù)； 各種賬簿應(yīng)按頁(yè)次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁(yè)。如果發(fā)生跳行、隔頁(yè)，應(yīng)當(dāng)將空行、空頁(yè)劃線注銷(xiāo)，或者注明“此行空白”、“此頁(yè)空白”字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章； 凡需要結(jié)出余額的賬戶(hù)，結(jié)出余額后，應(yīng)當(dāng)在“借或貸”等欄內(nèi)寫(xiě)明“借”或者“貸”等字樣。沒(méi)有余額的賬戶(hù)，應(yīng)當(dāng)在“借或貸”等欄內(nèi)寫(xiě)“平”字，并在余額欄內(nèi)用“0”表示；發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)必須根據(jù)差錯(cuò)的具體情況采用劃線更下、紅字更正、補(bǔ)充登記等方法更正；每一賬頁(yè)登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁(yè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本頁(yè)合計(jì)數(shù)及余額，寫(xiě)在本頁(yè)最后一行和下頁(yè)第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過(guò)次頁(yè)”和“承前頁(yè)”字樣。VBSE實(shí)訓(xùn) 提前收到九江塑電全額發(fā)票票到貨未

27、到知識(shí)點(diǎn) 企業(yè)對(duì)于當(dāng)期采購(gòu)發(fā)票先到、貨當(dāng)期未到的情況一般是不做任何處理，等貨到了以后再處理。 但如果采購(gòu)發(fā)票已經(jīng)經(jīng)過(guò)國(guó)稅局認(rèn)證、已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，且根據(jù)采購(gòu)合同此時(shí)貨物所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移到購(gòu)買(mǎi)方，則購(gòu)買(mǎi)方可借“在途物資”和進(jìn)項(xiàng)稅、貸應(yīng)付賬款或銀行存款，本課程采用這種處理方法。 如果屬于貨到票未到、后收到發(fā)票的情況（即先貨后票），采購(gòu)存貨未暫估入賬、或者采購(gòu)的存貨在上期末暫估入賬、本期初已經(jīng)全部沖銷(xiāo)，則視同票到貨到進(jìn)行一般入庫(kù)處理。VBSE實(shí)訓(xùn) 已經(jīng)完成的人工活動(dòng)課前準(zhǔn)備實(shí)習(xí)動(dòng)員系統(tǒng)操作培訓(xùn)發(fā)放實(shí)習(xí)用品崗前培訓(xùn)（所有人）熟悉企業(yè),了解業(yè)務(wù)背景期初建賬（所有人）個(gè)人銀行卡批量開(kāi)卡行政

28、專(zhuān)員借備用金（500元）行政助理借款800元購(gòu)買(mǎi)辦公用品拿發(fā)票回來(lái)報(bào)銷(xiāo)壺體車(chē)間物料領(lǐng)用壺體車(chē)間上期在線半成品完工入庫(kù)組裝車(chē)間物料領(lǐng)用組裝車(chē)間上期在線成品完工入庫(kù)2012年8月份增值稅申報(bào)與繳納薪酬發(fā)放采購(gòu)北京京億201不銹鋼板材入庫(kù)提前收到九江塑電全額發(fā)票提取現(xiàn)金以支票預(yù)付北京京億40%貨款銷(xiāo)售發(fā)貨給山東萬(wàn)益收北京城鄉(xiāng)貿(mào)易以電匯方式支付的上期所欠貨款現(xiàn)金送存銀行出納去銀行取票據(jù)現(xiàn)金清查開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票給山東萬(wàn)益服務(wù)公司第一階段考核稅務(wù)會(huì)計(jì)第一階段考核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)第一階段考核供應(yīng)商第一階段考核客戶(hù)代表第一階段考核行政主管第一階段考核財(cái)務(wù)經(jīng)理第一階段考核出納第一階段考核成本會(huì)計(jì)第一階段考核生產(chǎn)主管第一階段

29、考核結(jié)束重點(diǎn)任務(wù)薪酬發(fā)放業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)流程銀行取現(xiàn)、行政借款報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)流程難點(diǎn)任務(wù)組裝車(chē)間物料領(lǐng)用業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)流程以支票、電匯方式支付貨款財(cái)務(wù)處理流程學(xué)習(xí)過(guò)的重點(diǎn)與難點(diǎn)VBSE實(shí)訓(xùn) 溫故幾點(diǎn)注意事項(xiàng)若任務(wù)已經(jīng)完成，及時(shí)點(diǎn)擊確認(rèn)，要有業(yè)務(wù)流程的全局觀除了熟練本崗位工作的具體內(nèi)容，更要理解其業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系涉及大量手工作業(yè)工作量的業(yè)務(wù)內(nèi)容，只做代表性業(yè)務(wù)各公司代表進(jìn)行典型業(yè)務(wù)流程演示競(jìng)賽VBSE實(shí)訓(xùn) 第一天B段任務(wù)提取現(xiàn)金采購(gòu)北京京億201不銹鋼板材入庫(kù)銷(xiāo)售發(fā)貨給山東萬(wàn)益收北京城鄉(xiāng)貿(mào)易以電匯方式支付的上期所欠貨款現(xiàn)金送存銀行出納去銀行取票據(jù)現(xiàn)金清查開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票給山東萬(wàn)益VBSE實(shí)訓(xùn) 采購(gòu)北京京億201不銹鋼板

30、材入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)單 業(yè)務(wù)場(chǎng)景 認(rèn)識(shí)采購(gòu)入庫(kù)單 填寫(xiě)示例 業(yè)務(wù)場(chǎng)景 例如，2012年9月6日，北京新銳電器有限公司倉(cāng)儲(chǔ)部為16種原材料、4種OEM成品辦理了入庫(kù)手續(xù)認(rèn)識(shí)采購(gòu)入庫(kù)單 采購(gòu)入庫(kù)單由倉(cāng)管員填寫(xiě)。采購(gòu)入庫(kù)單一式三聯(lián)。 第一聯(lián)：入庫(kù)憑證聯(lián)，審批后倉(cāng)儲(chǔ)部留存； 第二聯(lián)：采購(gòu)部留存聯(lián)，由采購(gòu)部留存； 第三聯(lián)：記賬憑證聯(lián)，貨物入庫(kù)后定期送財(cái)務(wù)部登記賬簿，進(jìn)行有關(guān)核算。原材料入庫(kù)單填寫(xiě)1.請(qǐng)按示范填寫(xiě)所有欄目；2.“備注”處請(qǐng)?zhí)顚?xiě)存儲(chǔ)位置，該信息可以在教材中的“倉(cāng)儲(chǔ)規(guī)則”中查閱。3. OEM產(chǎn)品（豆?jié){機(jī)、電飯煲）入庫(kù)可參照此版式填寫(xiě)，但請(qǐng)注意“類(lèi)型”填寫(xiě)“成品”，“倉(cāng)庫(kù)”后注明：成品庫(kù)填寫(xiě)示例201

31、2.9.6原材料庫(kù)河北尚嘉原材料學(xué)員可自行編號(hào)根據(jù)訂單號(hào)填寫(xiě)輔材套件輔材套件輔材套件輕巧型經(jīng)典型豪華型套套套AM 8:30AM 8:30AM 8:301000044001200庫(kù)位:G14庫(kù)位:G15庫(kù)位:G16VBSE實(shí)訓(xùn) 銷(xiāo)售發(fā)貨給山東萬(wàn)益填寫(xiě)發(fā)貨單發(fā)貨單的樣式 如何填寫(xiě)發(fā)貨單發(fā)貨單的使用范圍發(fā)貨單的樣式一式四聯(lián)，分別為營(yíng)銷(xiāo)部、倉(cāng)儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)部、客戶(hù)留存 如何填寫(xiě)發(fā)貨單此部分可自行編制，作為發(fā)貨單的唯一標(biāo)識(shí)發(fā)貨時(shí)點(diǎn)實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)時(shí)間銷(xiāo)售合同中的發(fā)貨日期貨物從哪個(gè)倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)的倉(cāng)庫(kù)名稱(chēng)購(gòu)貨方企業(yè)名稱(chēng)涉及到發(fā)貨的銷(xiāo)售訂單號(hào)進(jìn)行發(fā)貨的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員采用什么方式運(yùn)送給客戶(hù)客戶(hù)方收貨的聯(lián)系人姓名發(fā)貨的產(chǎn)品名稱(chēng)發(fā)貨的

32、產(chǎn)品型號(hào)發(fā)給客戶(hù)的貨物數(shù)量銷(xiāo)售發(fā)貨內(nèi)部審批過(guò)程記錄、外部確認(rèn)記錄發(fā)貨單填寫(xiě)示例2012-9-62012-9-6HT-XS-001山東萬(wàn)益成品庫(kù)輕巧型電熱水壺1752經(jīng)典型電熱水壺744豪華型電熱水壺168經(jīng)典型電飯煲480填寫(xiě)銷(xiāo)售合同執(zhí)行情況表銷(xiāo)售合同執(zhí)行情況表的意義銷(xiāo)售合同執(zhí)行情況表的樣式 如何填寫(xiě)銷(xiāo)售合同執(zhí)行情況表銷(xiāo)售合同執(zhí)行情況表的意義 銷(xiāo)售合同執(zhí)行情況表是企業(yè)與客戶(hù)簽訂合同后，銷(xiāo)售人員實(shí)時(shí)進(jìn)行登記以完整記錄銷(xiāo)售合同各個(gè)階段執(zhí)行情況的統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表。 該報(bào)表包含了所有合同執(zhí)行過(guò)程中的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)數(shù)據(jù)，如合同的簽訂時(shí)間，標(biāo)的內(nèi)容，合同的交貨情況，合同的發(fā)票和回款情況等。 在實(shí)際企業(yè)中，業(yè)務(wù)人員、

33、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)可以通過(guò)查詢(xún)?cè)搱?bào)表，對(duì)回款計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃等進(jìn)行分析，制定相應(yīng)決策。銷(xiāo)售合同執(zhí)行情況表的樣式 如何填寫(xiě)銷(xiāo)售合同執(zhí)行情況表編制該報(bào)表的部門(mén)名稱(chēng)編制該報(bào)表的時(shí)間銷(xiāo)售合同中客戶(hù)方的名稱(chēng)登記的對(duì)應(yīng)合同的合同編號(hào)合同標(biāo)的中的產(chǎn)品編碼合同標(biāo)的的產(chǎn)品名稱(chēng)合同中對(duì)應(yīng)銷(xiāo)售的產(chǎn)品的數(shù)量合同中對(duì)應(yīng)銷(xiāo)售的產(chǎn)品的單位價(jià)格合同中對(duì)應(yīng)銷(xiāo)售產(chǎn)品的金額合計(jì)合同簽訂日期合同交貨日期合同已交貨的數(shù)量合同回款的日期合同已收款的金額編制該報(bào)表的人員姓名VBSE實(shí)訓(xùn) 收北京城鄉(xiāng)以電匯方式支付的上期貨款電匯單 業(yè)務(wù)場(chǎng)景 什么是電匯 認(rèn)識(shí)電匯單 填寫(xiě)示例 電匯的使用范圍 業(yè)務(wù)場(chǎng)景 2012年9月6日，天津萬(wàn)潤(rùn)貿(mào)易公司通過(guò)電匯方式支付1

34、515448.8元給北京新銳電器有限公司。什么是電匯 電匯是匯款人將一定款項(xiàng)交存匯款銀行，匯款銀行通過(guò)電報(bào)或電傳給收款人的開(kāi)戶(hù)銀行（匯入行），指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。 電匯是匯兌結(jié)算方式的一種。匯兌是匯款單位委托銀行將款項(xiàng)匯往異地收款單位的一種結(jié)算方式。匯款人匯出行匯入行收款人認(rèn)識(shí)電匯單 電匯單由辦理電匯業(yè)務(wù)的人員填寫(xiě)。電匯單一式三聯(lián)。 第一聯(lián)：回單聯(lián)。匯出行蓋章后給匯款人的回單。匯款人單位財(cái)務(wù)憑此回單入賬。 第二聯(lián)：借方憑證。匯出行辦理轉(zhuǎn)賬付款的原始憑據(jù)。付款人須在此聯(lián)加蓋銀行預(yù)留印鑒（財(cái)務(wù)章和法人章）。 第三聯(lián)：發(fā)電依據(jù)。匯出行給收款行發(fā)電的原始憑據(jù)。填寫(xiě)示例-第1聯(lián)

35、天津萬(wàn)潤(rùn)貿(mào)易公司89184131北京市中國(guó)工商銀行東麗區(qū)支行2012 9 6北京新銳電器有限公司88899988中國(guó)工商銀行北京分行昌平支行天津市壹佰伍拾壹萬(wàn)伍仟肆佰肆拾捌元捌角整151544880貨款填寫(xiě)示例-第2聯(lián)天津萬(wàn)潤(rùn)貿(mào)易公司89184131北京市2012 9 6北京新銳電器有限公司88899988天津市壹佰伍拾壹萬(wàn)伍仟肆佰肆拾捌元捌角整151544880貨款中國(guó)工商銀行東麗區(qū)支行中國(guó)工商銀行北京分行昌平支行填寫(xiě)示例-第3聯(lián)天津萬(wàn)潤(rùn)貿(mào)易公司89184131北京市2012 9 6北京新銳電器有限公司88899988天津市壹佰伍拾壹萬(wàn)伍仟肆佰肆拾捌元捌角整151544880貨款中國(guó)工商銀行

36、東麗區(qū)支行中國(guó)工商銀行北京分行昌平支行電匯的使用范圍 匯兌結(jié)算方式除了適用于單位之間的款項(xiàng)劃撥外，也可用于單位對(duì)異地的個(gè)人支付有關(guān)款項(xiàng)，如退休工資、醫(yī)藥費(fèi)、各種勞務(wù)費(fèi)、稿酬等，還可適用個(gè)人對(duì)異地單位所支付的有關(guān)款項(xiàng)。 電匯與轉(zhuǎn)賬的區(qū)別見(jiàn)下表：比較項(xiàng)目電匯轉(zhuǎn)賬適用地區(qū)異地同城手續(xù)費(fèi)與電匯金額相關(guān)；與不同的銀行有關(guān)無(wú)辦理流程1.出納填寫(xiě)電匯單2.將電匯單、匯款金額、手續(xù)費(fèi)交給銀行，取得電匯回執(zhí)出納開(kāi)具支票給收款人VBSE實(shí)訓(xùn) 現(xiàn)金清查現(xiàn)金清查基本概念 現(xiàn)金清查制度現(xiàn)金清查制度是指由出納員自身對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查清查的基礎(chǔ)上，還應(yīng)指定專(zhuān)人定期或不定期地進(jìn)得核查，以確保庫(kù)存現(xiàn)金的完整，防止不法行為的發(fā)生

37、?，F(xiàn)金清查的賬務(wù)處理業(yè)務(wù)流程（無(wú)短缺或溢余）VBSE實(shí)訓(xùn)開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票給山東萬(wàn)益VBSE實(shí)訓(xùn) 提取現(xiàn)金支出憑單 支出憑單格式 如何填寫(xiě)支出憑單？ 支出憑單的使用范圍及要求 支出憑單的格式款。如何填寫(xiě)支出憑單-表頭部門(mén)：填寫(xiě)員工所屬的職能部門(mén)。如營(yíng)銷(xiāo)部。日期：填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)當(dāng)天的日期。如2011年10月10日。預(yù)算項(xiàng)目：填寫(xiě)該項(xiàng)費(fèi)用屬于哪個(gè)預(yù)算項(xiàng)目。預(yù)算項(xiàng)目在各部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃中已明確。如：日常費(fèi)用。如何填寫(xiě)支出憑單-表體即付：填寫(xiě)本次費(fèi)用支出的明細(xì)用途而非科目。如“即付參加10月份商品交易會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)”計(jì)人民幣（大寫(xiě)）：后面填寫(xiě)本次實(shí)際應(yīng)付的大寫(xiě)金額合計(jì)數(shù)。注意大寫(xiě)的寫(xiě)法。如：貳仟元整。￥：小寫(xiě)金額。如：

38、￥2000.00。領(lǐng)款人：填寫(xiě)實(shí)際領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的人。如何填寫(xiě)支出憑單-表尾出納付訖：出納辦理過(guò)后做標(biāo)記用。會(huì)計(jì)人員：會(huì)計(jì)人員辦理過(guò)做標(biāo)記用。部門(mén)經(jīng)理：費(fèi)用列支單位的部門(mén)經(jīng)理簽字。財(cái)務(wù)部經(jīng)理：財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字?？偨?jīng)理：按照財(cái)務(wù)制度超過(guò)一定額度的費(fèi)用需要總經(jīng)理審核簽字。支出憑單使用范圍 企業(yè)對(duì)外的結(jié)算業(yè)務(wù)，無(wú)論是先借款后報(bào)銷(xiāo)，還是先個(gè)人墊付再報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)都需要填寫(xiě)支出憑單。支出憑單本身屬于企業(yè)內(nèi)部的一種原始憑證支出憑單的后面要粘貼外來(lái)原始憑證。如會(huì)務(wù)費(fèi)發(fā)票。支出憑單一式一份，財(cái)務(wù)部留存。作為編制記賬憑證的依據(jù)。支出憑單要求支出憑單小知識(shí)正確區(qū)分單據(jù)的用途支出憑單與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、差旅報(bào)銷(xiāo)單是一回事嗎？

39、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單一般專(zhuān)用于出差費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單則是公司各種費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，如招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)支出憑單：是支付公司業(yè)務(wù)上開(kāi)支的費(fèi)用，比如合同款，房租等大的款項(xiàng)。如果是小公司可以都采用支出憑單代替費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。差旅費(fèi)有專(zhuān)用的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。簽發(fā)現(xiàn)金支票 業(yè)務(wù)場(chǎng)景什么是現(xiàn)金支票？ 認(rèn)識(shí)現(xiàn)金支票 如何簽發(fā)現(xiàn)金支票 后續(xù)業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)場(chǎng)景2012年9月6日，北京新銳電器有限公司到銀行提取備用金10000元。 什么是現(xiàn)金支票？現(xiàn)金支票是專(zhuān)門(mén)用于支取現(xiàn)金的一種支票。當(dāng)客戶(hù)需要使用現(xiàn)金時(shí)，隨時(shí)簽發(fā)現(xiàn)金支票，向開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金，銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付給收款人確定金額的現(xiàn)金?，F(xiàn)金支票上印有“現(xiàn)金”字樣。在銀行開(kāi)立基本存款帳戶(hù)或臨時(shí)存款賬戶(hù)的客戶(hù)，需要支付備用金、差旅費(fèi)、工資等均可以使用現(xiàn)金支票，向開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金。 提取差旅費(fèi)、工資現(xiàn)金時(shí)需向銀行提交相關(guān)資料或是說(shuō)明。簽發(fā)現(xiàn)金支票時(shí)要保證銀行賬戶(hù)內(nèi)足額的銀行存款，避免簽發(fā)空頭支票。 認(rèn)識(shí)現(xiàn)金支票支票種類(lèi)簽發(fā)單位開(kāi)戶(hù)銀行和賬號(hào)存根聯(lián)，留企業(yè)做賬用付款期支票正面支票號(hào)碼開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)認(rèn)識(shí)現(xiàn)金支票支票背書(shū)欄如何簽發(fā)現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票填寫(xiě)內(nèi)容：1、現(xiàn)金支票簽發(fā)日期：數(shù)字必須大寫(xiě)，大寫(xiě)數(shù)字寫(xiě)法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。 月：1 、2，10月前