1、第 PAGE13 頁(yè) 共 NUMPAGES13 頁(yè)事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告附件5：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)報(bào)告為貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)展政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立的指導(dǎo)意見(jiàn)的有關(guān)精神，按照財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)工作的通知要求，根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的有關(guān)規(guī)定，我們對(duì)本單位的內(nèi)部控制根底情況進(jìn)展了評(píng)價(jià)。一、內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)結(jié)果根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表中列明的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)要點(diǎn)，本單位單位層面內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)得分為分，共計(jì)分。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為分

2、。單位內(nèi)控手冊(cè)評(píng)價(jià)得分為分，內(nèi)控手冊(cè)形式要素評(píng)價(jià)得分為分，業(yè)務(wù)流程圖簡(jiǎn)歷請(qǐng)款評(píng)價(jià)得分為分，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)清單建立情況評(píng)價(jià)得分為分，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施建立情況評(píng)價(jià)得分為分，單位層面制度建立情況評(píng)價(jià)得分為分，因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為分。本單位各指標(biāo)詳細(xì)得分情況如下表：1標(biāo)匯總?cè)缦拢褐痦?xiàng)列示存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值及扣分原因二、特別說(shuō)明項(xiàng)特別說(shuō)明情況本單位內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致單位在經(jīng)2濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會(huì)重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪，特將相關(guān)情況說(shuō)明如下：詳細(xì)描繪發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果如本單位未發(fā)生相關(guān)事件，填寫(xiě)“未發(fā)生相關(guān)情況”補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及其評(píng)價(jià)結(jié)果本單位根據(jù)自身

3、評(píng)價(jià)需求，自愿將填寫(xiě)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)名稱(chēng)等補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)范圍?，F(xiàn)將補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)結(jié)果說(shuō)明如下：詳細(xì)描繪各個(gè)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)的所屬類(lèi)別、名稱(chēng)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容三、內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)下一步工作基于以上評(píng)價(jià)結(jié)果，本單位將描繪與存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)要點(diǎn)相關(guān)的管理領(lǐng)域等管理領(lǐng)域作為_(kāi)年內(nèi)部控制建立與施行的重點(diǎn)工作和改良方向，并采取以下措施進(jìn)一步進(jìn)步內(nèi)部控制程度和效果：逐項(xiàng)描繪擬采取的進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制體系的工作內(nèi)容、詳細(xì)措施、工作責(zé)任人、牽頭部門(mén)、預(yù)計(jì)完成時(shí)間等單位主要負(fù)責(zé)人：簽名_單位簽章_單位_年_月_日3關(guān)于_單位內(nèi)部控制制度建立根底性評(píng)價(jià)工作總結(jié)為貫徹落實(shí)

4、內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)工作的通知及_轉(zhuǎn)發(fā)文件要求，推動(dòng)_單位開(kāi)展內(nèi)部控制工作，進(jìn)步行政事業(yè)單位管理才能，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范，以行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)為根據(jù)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定了如下內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)工作施行方案：一、工作目的內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)是指單位在開(kāi)展內(nèi)部控制建立之前，對(duì)單位內(nèi)部控制運(yùn)行狀況和效果進(jìn)展初步評(píng)估，提供后續(xù)改良指導(dǎo)。明確單位內(nèi)部控制的根本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使單位在內(nèi)部控制建立過(guò)程中可以做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內(nèi)部控制體系建立；發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制根底的缺乏之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立、健全內(nèi)部控制體系。二、根本原那么全面性

5、原那么。內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)視，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過(guò)程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。重要性原那么。在全面控制的根底上，內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)本單位的重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)采取嚴(yán)格的控制措施。制衡性原那么。內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門(mén)管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成互相制約和互相監(jiān)視的有效機(jī)制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。適應(yīng)性原那么。內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的進(jìn)步，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。三、內(nèi)部控制工作進(jìn)展情況按照財(cái)政部關(guān)于全面推

6、進(jìn)展政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立的指導(dǎo)意見(jiàn)的相關(guān)要求，結(jié)合單位現(xiàn)階段的開(kāi)展?fàn)顩r，本單位于_年_召開(kāi)了內(nèi)部控制工作的啟動(dòng)會(huì)議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，開(kāi)展的主要工作有：(一)全員高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。單位高度重視內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)工作及內(nèi)部控制的建立工作。為確保內(nèi)部控制體系建立有組織、有方案、扎實(shí)有效地進(jìn)展，經(jīng)研究成立了_內(nèi)部控制施行工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由_擔(dān)任組長(zhǎng)；_擔(dān)任副組長(zhǎng)；成員由_等部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，確立財(cái)務(wù)科為建立工作牽頭的部門(mén)。同時(shí)制定了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的工作職責(zé)、牽頭部門(mén)的工作職責(zé)以及內(nèi)部控制建立運(yùn)轉(zhuǎn)的工作機(jī)制。積極參加培訓(xùn)，組織專(zhuān)題學(xué)習(xí)。在_組長(zhǎng)的帶著下，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)的工作人

7、員積極參加了_召開(kāi)的專(zhuān)題業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)了關(guān)于全面推進(jìn)展政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立的指導(dǎo)意見(jiàn)文件、如何進(jìn)展內(nèi)控建立的業(yè)務(wù)操作以及重點(diǎn)工作等，加深了對(duì)內(nèi)部控制建立的認(rèn)識(shí)。會(huì)后，及時(shí)組織內(nèi)部控制小組成員，開(kāi)展專(zhuān)題學(xué)習(xí)活動(dòng)，針對(duì)內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)工作與內(nèi)部控制建立工作兩個(gè)重點(diǎn)方面進(jìn)展了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保下一步工作順利有序地開(kāi)展。(三)明確工作職責(zé)，落實(shí)任務(wù)分工。內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)工作涉及到每個(gè)部門(mén)的單位層面、業(yè)務(wù)層面、評(píng)價(jià)監(jiān)視等方面工作,為了推動(dòng)內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)工作與制度建立工作能按時(shí)保質(zhì)完成，我們于_召開(kāi)內(nèi)控專(zhuān)題會(huì)議，在內(nèi)部控制小組的統(tǒng)一部署下，明確各部門(mén)的工作職責(zé)，將工作詳細(xì)落實(shí)到部門(mén)負(fù)責(zé)人，要

8、求各部門(mén)制定出工作職責(zé)表，設(shè)計(jì)出業(yè)務(wù)流程，繪制出構(gòu)造圖；對(duì)照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的要求，對(duì)已有的制度梳理，找出不達(dá)標(biāo)之處，進(jìn)展修訂完善，做到牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)組織落實(shí),相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調(diào)配合，保證內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的有效施行。全面開(kāi)展“摸底”，客觀評(píng)價(jià)總結(jié)。在領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表及填表說(shuō)明，組織開(kāi)展了內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)工作，對(duì)本單位內(nèi)部控制根底性工作進(jìn)展全面認(rèn)真的評(píng)價(jià)，實(shí)事求是的量化打分，經(jīng)測(cè)評(píng)，單位層面得分38，業(yè)務(wù)層面得分31分，總分69分，因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為70分。在此根底上撰寫(xiě)評(píng)價(jià)報(bào)告與工作總結(jié)。四、根底性評(píng)價(jià)工作中暴露出的問(wèn)題制度建立不夠

9、完善。針對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作制定了一系列的內(nèi)控制度，但對(duì)照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的要求，還存在內(nèi)控制度還沒(méi)有全面覆蓋，已建立的制度還不夠完善，開(kāi)展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作做得不到位等問(wèn)題。未對(duì)權(quán)利運(yùn)行的制約加強(qiáng)監(jiān)視。雖然構(gòu)建了安康的權(quán)利運(yùn)行機(jī)制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)視權(quán)互相制約、互相協(xié)調(diào)，但沒(méi)有形成定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)利行使的機(jī)制。未建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)。沒(méi)有建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，未能適應(yīng)現(xiàn)代化管理的需要。這也是我們?cè)趩挝粚用嫔鲜Х州^多的主要原因。預(yù)算控制不夠到位。一是沒(méi)有將本機(jī)關(guān)的預(yù)算指標(biāo)，按照部門(mén)進(jìn)展分解，預(yù)算支出沒(méi)有細(xì)化到詳細(xì)部門(mén)、詳細(xì)工程，達(dá)不到逐項(xiàng)逐筆核定、對(duì)應(yīng)支出的要求。二是預(yù)

10、算執(zhí)行存在差異，主要是年初預(yù)算編制時(shí)，有些工作缺乏預(yù)見(jiàn)性、決定性，中途因?yàn)楣ぷ餍枰?，追加預(yù)算而造成的。五、內(nèi)部控制制度建立下一步方案推進(jìn)制度建立。按照內(nèi)部控制施行工作方案穩(wěn)步推進(jìn)，結(jié)合單位的實(shí)際情況，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析p 風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，制訂_內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，確保內(nèi)部控制施行工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)展，保證內(nèi)部控制管理工作機(jī)制得以長(zhǎng)效運(yùn)行。檢查落實(shí)整改。以此次行政事業(yè)單位內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)指標(biāo)為根據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)工作過(guò)程中存在的問(wèn)題認(rèn)真對(duì)照、歸納，分析p 找出存在問(wèn)題的原因，由于主觀原因造成的問(wèn)題，要按照指標(biāo)要求，采取整改措施，到達(dá)內(nèi)部控制指標(biāo)要求的標(biāo)準(zhǔn)

11、，實(shí)在有效地防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，提升工作的管理程度。建立信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)可促使單位向信息化方向開(kāi)展并處于一個(gè)管理科學(xué)、決策準(zhǔn)確的良性循環(huán)之中。我們將依托市財(cái)政部門(mén)的支持和幫助，建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，并按照要求做到主要業(yè)務(wù)全覆蓋。加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)。通過(guò)加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)各部門(mén)、各責(zé)任人要深入領(lǐng)悟內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在單位形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛，促進(jìn)單位建立系統(tǒng)、標(biāo)準(zhǔn)、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。六、內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)工作體會(huì)在施行內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)工作中，我們深入領(lǐng)會(huì)到此項(xiàng)工作的重要性：開(kāi)展根底性評(píng)價(jià)工作明確了單位內(nèi)部控制的根本要求

12、和重點(diǎn)內(nèi)容，使各部門(mén)在內(nèi)部控制建立過(guò)程中可以做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內(nèi)部控制體系建立。在“摸底”評(píng)價(jià)過(guò)程中也發(fā)現(xiàn)了缺乏之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立起健全的內(nèi)部控制體系，推動(dòng)內(nèi)部控制完善與施行工作順利完成。同時(shí)，我們也深入認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制機(jī)制的重要性：建立一套科學(xué)合理的控制制度，不僅可以標(biāo)準(zhǔn)單位的管理，促進(jìn)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，保護(hù)各類(lèi)資產(chǎn)的平安性和完好性，也可以有效地堵住破綻,防止各種舞弊和腐敗的發(fā)生。本單位將內(nèi)部控制建立工作作為_(kāi)年重點(diǎn)工作，不斷完善、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制工作，全面執(zhí)行_內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，確保內(nèi)部控制覆蓋經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍，推動(dòng)單位事業(yè)的安康良性開(kāi)展。勐臘縣勐捧中心小學(xué)內(nèi)部

13、控制根底性評(píng)價(jià)報(bào)告為貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)展政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立的指導(dǎo)意見(jiàn),進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)本校開(kāi)展內(nèi)部控制建立和施行工作，根據(jù)財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)工作的通知要求，結(jié)合我校實(shí)際，結(jié)合我校的內(nèi)部控制根底性實(shí)際情況進(jìn)展了評(píng)價(jià)，情況如下：一、單位根本情況勐捧中心小學(xué)前身為“云南省鎮(zhèn)越縣第二小學(xué)”創(chuàng)立于1952年8月，位于勐臘縣勐捧鎮(zhèn)，_年從初學(xué)校剝離企業(yè)，勐潤(rùn)撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)后勐捧小學(xué)開(kāi)展為勐臘縣辦學(xué)規(guī)模最大的學(xué)校，勐捧小學(xué)下轄曼光、勐哈、勐潤(rùn)、回勐四個(gè)校點(diǎn)，老師學(xué)歷達(dá)標(biāo)100%，其中高級(jí)老師165人，共計(jì)105教學(xué)班，在校學(xué)生4898人。二、開(kāi)展情況組織機(jī)構(gòu)為貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)

14、于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)工作的通知的文件精神，勐捧中心小學(xué)成立內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)共組領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)、組織、管理、監(jiān)視工作。組織機(jī)構(gòu)如下：組長(zhǎng)：鄭亞林副組長(zhǎng)：徐健龍安平都飄成員：四郎巖永羅兵巖糯動(dòng)周琴工作范圍及內(nèi)容1、單位內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)工作，研究制訂施行方案，組織開(kāi)展內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)工作；2、單位法人負(fù)責(zé)承當(dāng)內(nèi)部控制建立與施行責(zé)任情況；3、單位權(quán)利運(yùn)行的制約情況；4、內(nèi)部控制制度完備情況；5、不相容崗位與責(zé)任別離控制情況；6、預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況；7、收支業(yè)務(wù)管理控制情況；8、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理控制情況；9、資產(chǎn)管理控制情況；10、建立工程與合同管理控制情況。(三評(píng)價(jià)方法和評(píng)

15、價(jià)結(jié)果內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)方法主要根據(jù)工作的崗位性質(zhì)采用分析p 法、比擬法。因素分析p 法、最低本錢(qián)法等。評(píng)價(jià)結(jié)果分為優(yōu)、良、中、差4個(gè)評(píng)價(jià)等級(jí)?？偡?0分為優(yōu)、總分9080為良、總分8060為中、總分60為差。獲得成效1、強(qiáng)化本單位內(nèi)控管理制度，建立健全管理制度、建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，做到專(zhuān)人負(fù)責(zé)，實(shí)在保障內(nèi)控制度的正常運(yùn)行。2、根據(jù)內(nèi)控制度，統(tǒng)籌兼顧各項(xiàng)事宜，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，合理開(kāi)支、有效管理資金，保障資金的合理性、平安性。3、建立財(cái)經(jīng)管理制度，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，杜絕資金挪用擠占等行為、保證資金專(zhuān)款專(zhuān)用。4、建立檔案管理制度，以便資金查詢(xún)、部門(mén)監(jiān)管，嚴(yán)格內(nèi)控制度的標(biāo)準(zhǔn)性、嚴(yán)肅性。存在的問(wèn)題和困難1、內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)，執(zhí)行力不夠，對(duì)于行政經(jīng)費(fèi)的支出，特別是招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)等，普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn)。2實(shí)行政府集中采購(gòu)制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購(gòu)至得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購(gòu)輕管現(xiàn)象比擬普遍。如未按規(guī)定建立起定期財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度，購(gòu)至的固定資產(chǎn)未能及時(shí)登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。三、特