1、商業(yè)銀行 信貸管理學(xué) 主講人 王艷君【內(nèi)容摘要】本章簡述銀行信貸業(yè)務(wù)及其管理的大致情況，以使學(xué)生粗知梗概。首先，了解信貸為何物？做些什么事情？大體上是怎么做的？領(lǐng)悟銀行信貸業(yè)務(wù)的分類和主要信貸業(yè)務(wù)種類、信貸業(yè)務(wù)的基本要素；其次，明確銀行信貸資金有哪些來源和運用，搞清信貸資金如何運動；第三，學(xué)習(xí)信貸業(yè)務(wù)基本操作流程。 提綱第一節(jié) 銀行授信業(yè)務(wù)基本概念 一、銀行授信業(yè)務(wù)含義二、銀行授信業(yè)務(wù)種類三、銀行授信業(yè)務(wù)的基本要素第二節(jié) 銀行授信業(yè)務(wù)資金來源與運用 一、銀行授信業(yè)務(wù)資金來源二、銀行授信業(yè)務(wù)資金來源運用第三節(jié) 銀行授信業(yè)務(wù)基本操作流程 一、申請與受理階段二、調(diào)查與評價階段三、審查與審批階段四、貸

2、款發(fā)放階段五、貸后管理階段 第一節(jié) 信貸業(yè)務(wù)基本概念 一、銀行信貸業(yè)務(wù)含義（一）信貸。信貸即信用、借貸。是指以還本付息為條件的借貸行為。其基本特征是還本付息。 （二）銀行信貸。銀行信貸是指以銀行等金融機構(gòu)為中介、以社會公眾為服務(wù)對象，以還本付息為條件，出借的貨幣資金使用權(quán)的營業(yè)活動。 1、以銀行為中介，界定了信用形式及其發(fā)展階段。有別于商業(yè)信用、國家信用、民間信用、消費信用，高利貸信用。2、以償還計息為條件，是指借貸必須是有條件的，必須設(shè)定還本付息的前提。 3、貨幣借貸指借貸的標的是貨幣，不搞實物借貸。 需要說明以下兩個問題：第一，我國的銀行中介有哪些？第二，銀行信貸不是指銀行里的信貸部門 （

3、三）銀行授信業(yè)務(wù)的定義銀行授信業(yè)務(wù)是指銀行利用自身資金實力或信譽為客戶提供資金融通或代客戶承擔債務(wù)，并以客戶支付融通資金的利息、費用和償還本金或最終承擔債務(wù)為條件的營業(yè)活動。二、銀行授信業(yè)務(wù)種類（一）銀行授信業(yè)務(wù)種類的劃分按照不同分類標準，銀行授信業(yè)務(wù)可以分為不同的種類。通常情況下，銀行授信業(yè)務(wù)有如下分類方法：1、按會計核算歸屬劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為：表內(nèi)授信業(yè)務(wù)和表外授信業(yè)務(wù)；2、按期限劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為： 短期授信業(yè)務(wù)和中長短期授信業(yè)務(wù)；3、按擔保方式劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為：信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)；4、按性質(zhì)劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為：固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款；5、按用途劃

4、分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營性貸款、個人消費性貸款。農(nóng)戶綜合性貸款；6、按組織形式劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為：單個銀行貸款和銀團貸款；7、按經(jīng)營屬性劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為：自營授信業(yè)務(wù)、委托授信業(yè)務(wù)和特定授信業(yè)務(wù)；8、按使用質(zhì)量劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為： 正常貸款、不良貸款；9、按資金性質(zhì)劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為： 政策性貸款和商業(yè)性貸款。10、按幣種劃分，銀行授信業(yè)務(wù)可分為： 本幣授信業(yè)務(wù)和外幣授信業(yè)務(wù)。（二）主要授信業(yè)務(wù)品種簡介1、流動資金貸款流動資金貸款是指銀行向借款人發(fā)放的用于正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)或臨時性資金需要的一種以短期為主的本外幣貸款。流動資金貸款的期限一般為一年以內(nèi)，最長不

5、超過三年。2、項目貸款項目貸款是指銀行向借款人發(fā)放的用于項目投資、房屋建造、土地開發(fā)過程中所需資金的中長期本外幣貸款。項目貸款屬于中長期貸款，其貸款期限一般為1年以上，最長不超過10年。3、消費信貸消費信貸是指銀行向借款人發(fā)放的用于置業(yè)、改善生活和工作條件、求醫(yī)、就學(xué)等消費性支出所需資金的一種自然人貸款。消費信貸屬于中長期貸款，其貸款期限一般為1年以上，最長不超過30年。4、匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)匯票持票人將未到期的匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。按照我國票據(jù)法的規(guī)定，匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的期限最長不超過6個月。5、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)銀行承兌匯票業(yè)

6、務(wù)是指銀行作為付款人，根據(jù)出票人的申請，承諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)行為。按照我國票據(jù)法的規(guī)定，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的期限最長不超過6個月。6、農(nóng)戶小額信用貸款農(nóng)戶小額信用貸款是指以信用社轄區(qū)內(nèi)的農(nóng)戶為單位，以農(nóng)戶家庭承包經(jīng)營為基礎(chǔ)，以農(nóng)戶個人的信譽為保證，在核定的額度和期限內(nèi)發(fā)放的不需抵押、擔保的貸款。農(nóng)戶小額信用貸款屬于短期貸款，其貸款期限一般為1年以內(nèi)。7、農(nóng)戶聯(lián)保貸款 農(nóng)戶聯(lián)保貸款是指沒有直系親屬關(guān)系的38戶農(nóng)戶自愿組成相互擔保的聯(lián)保小組，商業(yè)銀行向聯(lián)保小組的農(nóng)戶發(fā)放的，并由聯(lián)保小組成員相互承擔連帶保證責任的貸款。農(nóng)戶聯(lián)保貸款屬于中短期貸款，其貸款期限一般為3年

7、以內(nèi)。8、銀團貸款，系指獲準經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的多家貸款人依據(jù)同一貸款協(xié)議向同一借款人提供資金的一種貸款方式。三、授信業(yè)務(wù)基本要素（一）授信主體借款人與貸款人 1、借款人借款人,系指與貸款人建立貸款法律關(guān)系的法人、其他組織或自然人。2、貸款人 貸款人,系指經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立并具有經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)資格的金融機構(gòu)。（二）授信金額授信金額系指貸款金額，即貸款人向借款人發(fā)放貸款數(shù)額。（三）授信期限與償還方式1、授信期限（1）授信期限。授信期限亦稱名義貸款期限，是指從貸款發(fā)放到貸款全部償還完為止的時間。貸款期限包括貸款寬限期和貸款償還期。貸款寬限期是指從貸款發(fā)放到貸款開始償

8、還的時間；貸款償還期是指從貸款開始償還到貸款全部償還完為止的時間。用公式表示如下：實際貸款期限貸款寬限期（名義貸款期限貸款寬限期）/2 2、償還方式（1）到期一次償還。 如小額、短期流動資金貸款；（2）無寬限期，等額或不等額分期償還。 如消費授信；（3）有寬限期，等額或不等額分期償還。 如項目貸款。（四）貸款利率水平和計、結(jié)息方式1、貸款利率貸款利率是授信資金的價格，是一定時期投入本金數(shù)額與同期所獲得利息數(shù)額的比率。利率計算的方式主要有單利和復(fù)利兩種。單利計算：利息=本金X利率X期限 復(fù)利計算：利息=本金X 本金 2、利息的扣收方式 公司類貸款：按季或按月扣收；個人類1年以上貸款：按月本息等額

9、或余額遞減償還；票據(jù)貼現(xiàn)：貼現(xiàn)時一次性扣收利息。在貸款審批、審查、報備過程中遇利率調(diào)整一般應(yīng)按調(diào)整前借貸雙方協(xié)商確定的利率執(zhí)行。 3、費率費率針對表外授信業(yè)務(wù)而言，是一定時期收取費用數(shù)額與同期所提供的擔保、承諾或服務(wù)金額的比率。（五）授信用途授信資金的流向（結(jié)構(gòu)）。借款人應(yīng)按借款合同約定使用貸款，并按期足額還本付息。借款人使用貸款不得用于以下用途：1、生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明令禁止的產(chǎn)品或項目;2、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，違反國家規(guī)定以貸款作為注冊資本金、注冊驗資或增資擴股；3、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品投資；4、財政預(yù)算性收支；5、國家明確規(guī)定的其他禁止用途。（六

10、）授信擔保 1、信用擔保：借款人以自己或第三人的信譽作為貸款的擔保。如信用貸款、保證貸款。2、物權(quán)擔保：借款人以自己或第三人的財產(chǎn)、權(quán)利等作為貸款的擔保。如抵押貸款、質(zhì)押貸款。第二節(jié) 銀行信貸資金來源與運用一、銀行信貸資金來源 我國商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸資金來源，可劃分為如下六類 。 1、各項存款。各項存款指銀行面向居民和企業(yè)籌集閑置資金而形成的存款。約占我國商業(yè)銀行信貸資金來源的70%以上。 各項存款包括企業(yè)存款、城鎮(zhèn)居民儲蓄存款、農(nóng)業(yè)存款、信托存款和其他存款等五大類。2、債券籌資在金融市場上，金融機構(gòu)通過發(fā)行債券來籌集資金的一種融資形式。包括發(fā)行金融債券，發(fā)行國家投資債券和賣出回購證券等進行融資

11、。 3、向中央銀行借款 中央銀行貸款是指中央銀行對金融機構(gòu)（主要是商業(yè)銀行）發(fā)放的一種信用貸款。 在我國可以從中央銀行取得貸款的金融機構(gòu)主要為國有商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行、信用合用社。 4、同業(yè)拆借和同業(yè)存放同業(yè)拆借是指金融機構(gòu)之間為調(diào)劑短期資金余缺而相互融通資金的一種行為。我國的同業(yè)拆借市場是全國統(tǒng)一公開的同業(yè)拆借網(wǎng)，并且實行同業(yè)拆借的法人制度。 目前，同業(yè)拆借已成為金融機構(gòu)特別是商業(yè)銀行之間融通資金、調(diào)劑余缺的一個重要途徑。 5、代理性存款代理性存款是指商業(yè)銀行利用自身優(yōu)勢，爭取客戶自愿委托，為客戶提供某些專門服務(wù)而帶來的存款，屬于商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)。代理性存款包括代理財政性存款、委托存款及

12、委托投資基金和代理金融機構(gòu)委托貸款基金等。 6、所有者權(quán)益是商業(yè)銀行股東（投資者）對商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的所有權(quán)，其余額表示出資人投資于商業(yè)銀行的資金。我國商業(yè)銀行的所有者權(quán)益主要表現(xiàn)為實收資本 和當年結(jié)益。二、信貸資金運用我國商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸資金運用，可按運用渠 道、方式劃分為六類 1、各項貸款 各項貸款包括短期貸款、中期流動資金貸款、中長期貸款。目前，中長期貸款余額占各項貸款總額的50%左右。自1998年起增速加快，其原因與擴大國內(nèi)市場需求的信貸政策有關(guān)。 2、債券投資運用于債券投資的項目有兩個一是國家投資債券貸款 二是有價證券投資 3、繳存準備金存款準備金存款是指商業(yè)銀行按規(guī)定利率向中央銀行繳

13、存的準備金存款。準備金存款是為了保證客戶提取存款和資金清算的需要，既有利于自身經(jīng)營穩(wěn)定，又有利于提高中央銀行的授信資金宏觀調(diào)控能力。 4、存放同業(yè)和拆借同業(yè)與前述授信資金來源中的“同業(yè)往來”相聯(lián)系，存放同業(yè)是商業(yè)銀行與其它金融機構(gòu)在日常資金往來中，存放于其他金融機構(gòu)的的存款；而拆借同業(yè)是通過拆借市場拆出資金。 5、代理業(yè)務(wù)商業(yè)銀行代理中國人民銀行吸收的財政性存款，必須全額劃交中國人民銀行，不得占用，如此形成“存放中央銀行財政性存款”項目，受理委托代理人民銀行、政策性銀行和其他同業(yè)發(fā)放的貸款，形成“代理金融機構(gòu)貸款”項目。6、本外幣庫存包括“庫存現(xiàn)金”和“外匯占款”兩個項目。庫存現(xiàn)金是商業(yè)銀行現(xiàn)

14、金出納業(yè)務(wù)的周轉(zhuǎn)庫存資金，又稱現(xiàn)金資產(chǎn)。外匯占款是商業(yè)銀行辦理外匯業(yè)務(wù)過程中，結(jié)存外匯所占用的人民幣資金，用于結(jié)、售匯業(yè)務(wù)的日常周轉(zhuǎn)。 第三節(jié) 信貸業(yè)務(wù)操作流程信貸業(yè)務(wù)基本操作流程是指信貸業(yè)務(wù)的辦理要通過一定的環(huán)節(jié)和程序，并在每一個環(huán)節(jié)和程序上按一定的規(guī)范要求操作。信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程可歸納為：申請與受理調(diào)查與評價審查與報批審議與審批貸款發(fā)放貸后管理一、申請受理階段商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)營銷部門的經(jīng)辦人員具體負責業(yè)務(wù)的受理工作。此階段包括客戶申請、資格審查、提交材料和初審材料四個環(huán)節(jié)。 二、調(diào)查與評價階段商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)營銷部門的經(jīng)辦人員具體負責業(yè)務(wù)的調(diào)查與評價工作。此階段包括客戶的調(diào)查審核、分析與評價和撰寫分析評價報告三個環(huán)節(jié)。三、審查與審批階段商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)審查部門和貸款審查