1、PAGE PAGE 36第一組會(huì)三C 93152305 陳冠羽會(huì)三C 93152311 陳品文會(huì)三C 93152316 陳嘉雯會(huì)三C 93152319 陳曉盈會(huì)三C 93152320 黃妍菱會(huì)三C 93152355 林思加 SHAPE * MERGEFORMAT TOC o 1-4 目錄第一章 個(gè)案公司簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc168679188 h 3個(gè)案公司名稱、來(lái)源、組織概況 PAGEREF _Toc168679189 h 3第二章 作業(yè)流程及表單 PAGEREF _Toc168679192 h 5人事薪資流程圖(1) PAGEREF _Toc168679193 h 5人事薪資流程圖

2、(2) PAGEREF _Toc168679194 h 6薪資條件設(shè)定 PAGEREF _Toc168679195 h 7員工基本資料建立 PAGEREF _Toc168679196 h 10人事薪資異動(dòng) PAGEREF _Toc168679197 h 11人事異動(dòng) PAGEREF _Toc168679198 h 11員工人事異動(dòng)表 PAGEREF _Toc168679199 h 12薪資異動(dòng) PAGEREF _Toc168679200 h 13員工薪資異動(dòng)表 PAGEREF _Toc168679201 h 13出缺勤 PAGEREF _Toc168679202 h 14員工請(qǐng)假統(tǒng)計(jì)表 PAG

3、EREF _Toc168679203 h 15勞健保處理 PAGEREF _Toc168679204 h 16勞保異動(dòng) PAGEREF _Toc168679205 h 16勞保異動(dòng)明細(xì)表 PAGEREF _Toc168679206 h 17勞保投保資料清冊(cè) PAGEREF _Toc168679207 h 18健保異動(dòng) PAGEREF _Toc168679208 h 19健保投保資料清冊(cè) PAGEREF _Toc168679209 h 20眷保異動(dòng) PAGEREF _Toc168679210 h 21津貼 PAGEREF _Toc168679211 h 21員工津貼扣款明細(xì)表 PAGEREF _

4、Toc168679212 h 22薪資計(jì)算、發(fā)放、轉(zhuǎn)存 PAGEREF _Toc168679213 h 22薪資發(fā)放 PAGEREF _Toc168679214 h 22員工薪資單 PAGEREF _Toc168679215 h 23員工發(fā)薪紀(jì)錄清冊(cè) PAGEREF _Toc168679216 h 24薪資轉(zhuǎn)存 PAGEREF _Toc168679217 h 25薪資轉(zhuǎn)存清冊(cè)(銀行) PAGEREF _Toc168679218 h 25薪資轉(zhuǎn)存清冊(cè)(郵局) PAGEREF _Toc168679219 h 25薪資扣繳媒體申報(bào) PAGEREF _Toc168679220 h 26扣繳憑單資料表

5、PAGEREF _Toc168679221 h 27扣繳稅額統(tǒng)計(jì)表 PAGEREF _Toc168679222 h 28勞退新制 PAGEREF _Toc168679223 h 28會(huì)計(jì)處理 PAGEREF _Toc168679224 h 30會(huì)計(jì)傳票 PAGEREF _Toc168679225 h 30傳票清單 PAGEREF _Toc168679226 h 33第三章 建議與心得 PAGEREF _Toc168679227 h 34第一章 個(gè)案公司簡(jiǎn)介 個(gè)案公司名稱 TOMBER&AMOUR 個(gè)案來(lái)源此次所討論的個(gè)案，其內(nèi)容都是參考一些書(shū)籍雜誌和網(wǎng)站所虛擬出來(lái)的。 組織概況經(jīng)營(yíng)理念：本公司

6、堅(jiān)信天下只有懶女人，而沒(méi)有醜女人這句話，因而我們的經(jīng)營(yíng)理念主要是希望讓喜愛(ài)打扮自己的女生，能夠花費(fèi)最少的費(fèi)用就能讓自己美的質(zhì)感與氣質(zhì)兼具，而這也是我們挑選商品一向重視的宗旨，並且我們也提供宅配服務(wù)及售後服務(wù)，希望顧客能在最便捷的方式下獲得最尊榮的享受。經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：本公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目主要是以質(zhì)感及流行度極佳的飾品為主。各部門(mén)職能：本公司主要分成銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部、總務(wù)部、倉(cāng)儲(chǔ)部四部門(mén)。各部門(mén)再依其需要分成小組以利公司作業(yè)的進(jìn)行，使公司能達(dá)到最大的績(jī)效。銷(xiāo)售部：宣傳推廣並銷(xiāo)售商品。財(cái)務(wù)部：會(huì)計(jì)組負(fù)責(zé)處理公司帳務(wù)的問(wèn)題。 出納組負(fù)責(zé)公司的收發(fā)票據(jù)及一些雜費(fèi)等的處理。 人事組規(guī)劃公司的人力資源,以及相關(guān)人員的聘

7、僱、薪資發(fā)放?？倓?wù)部：採(cǎi)購(gòu)組採(cǎi)購(gòu)商品。 驗(yàn)收部驗(yàn)收商品。倉(cāng)儲(chǔ)部：管理公司產(chǎn)品存貨及銷(xiāo)貨的狀況。 組織圖：總經(jīng)理銷(xiāo)售部財(cái)務(wù)部總務(wù)部倉(cāng)儲(chǔ)部人事組會(huì)計(jì)組出納組採(cǎi)購(gòu)組驗(yàn)收組 作業(yè)流程及表單 人事薪資流程圖(1)人事組假卡、津貼、記時(shí)卡、人事資料電腦匯整及處理津貼記錄主檔員工人事資料主檔決定薪資及扣除額薪資異動(dòng)主檔請(qǐng)假記錄主檔計(jì)時(shí)資料檔會(huì)計(jì)組人事薪資流程圖(2)會(huì)計(jì)組員工薪資表、扣繳憑單、銀行轉(zhuǎn)存表、勞健保繳付表製作傳票出納組員工薪資主檔銀行、郵局等金融機(jī)構(gòu)由人事部將假卡、津貼、記時(shí)卡等資料輸入到電腦中。經(jīng)過(guò)電腦計(jì)算後得出薪資費(fèi)用及扣除額，並將資料分別存檔，再將資料傳給會(huì)計(jì)部門(mén)。會(huì)計(jì)部門(mén)由人事部處得到本

8、月份新資料，編製出員工薪資表、扣繳憑單、銀行轉(zhuǎn)存表、勞健保繳付表等。製作傳票，一方面將資料存入員工人事主檔，另一方面將傳票給出納組。出納組憑著傳票去支付員工薪資和其他費(fèi)用。薪資條件設(shè)定基本條件設(shè)定津貼扣款條件設(shè)定請(qǐng)假扣款條件設(shè)定全勤獎(jiǎng)金條件設(shè)定班別資料設(shè)定特修天數(shù)設(shè)定員工基本資料建立在員工基本資料管理建立員工基本資料。以96/01/01建立新進(jìn)員工林幼琍基本資料為例：A.在基本資料1中，建立員工代號(hào)、姓名、部門(mén)、到職日等資料。B.在計(jì)薪條件中輸入薪資別、底薪、課稅方式及扶養(yǎng)人數(shù)等資料。C.在保險(xiǎn)資料中輸入員工在勞健保的補(bǔ)助等級(jí)跟投保身分等資料。人事薪資異動(dòng)人事異動(dòng)當(dāng)公司內(nèi)部有員工調(diào)遷、離職等情

9、形發(fā)生時(shí)，立即更改人事異動(dòng)資料。部門(mén)異動(dòng)以96/03/01員工林佑威為例：資遣以96/03/18員工孫雲(yún)雲(yún)為例：職等異動(dòng)以96/03/22員工蔡淑珍為例：?jiǎn)T工人事異動(dòng)表本公司於96/03/0196/03/31此期間發(fā)生了部門(mén)異動(dòng)、職等異動(dòng)與資遣。薪資異動(dòng)當(dāng)公司決定調(diào)整員工薪資時(shí)，立即更改系統(tǒng)的薪資異動(dòng)資料。以96/03/22調(diào)整蔡淑珍底薪為例：?jiǎn)T工薪資異動(dòng)表由於倉(cāng)儲(chǔ)部的洪筱蕾發(fā)生職等異動(dòng)，薪資從37,000調(diào)升為45,000，故將之記錄在員工薪資異動(dòng)表。 出缺勤A.在出勤資料更新作業(yè)中選擇月薪員工出勤天數(shù)的計(jì)算方式。B.請(qǐng)假單建立：?jiǎn)T工請(qǐng)假，立即在系統(tǒng)中的出勤紀(jì)錄管理建立請(qǐng)假單。以96/03/

10、01員工林品文請(qǐng)產(chǎn)假為例： C.員工請(qǐng)假紀(jì)錄維護(hù)：可列出員工的請(qǐng)假明細(xì)。以96年度員工白新惠為例：?jiǎn)T工請(qǐng)假統(tǒng)計(jì)表以公司財(cái)務(wù)部為例，隋唐早退20分鐘、白新惠請(qǐng)生理假一天、林品文請(qǐng)產(chǎn)假22天，此皆記錄在員工請(qǐng)假統(tǒng)計(jì)表。 勞健保處理勞保異動(dòng)A.加保以92/03/31為新進(jìn)員工孫雲(yún)雲(yún)加保為例：B.退保-以96/03/14員工孫雲(yún)雲(yún)被資遣退保為例：C.保薪調(diào)整-以96/03/22員工蔡淑珍職位升遷加保為例：勞保異動(dòng)明細(xì)表本表所含之勞保異動(dòng)包含因離職退保、新進(jìn)員工加保及保薪調(diào)整。勞保投保資料清冊(cè)經(jīng)勞保費(fèi)計(jì)算後產(chǎn)生之報(bào)表，以96/03為例。健保異動(dòng)加保-以92/03/31為新進(jìn)員工孫雲(yún)雲(yún)加保為例：退保-以9

11、6/03/14員工孫雲(yún)雲(yún)被資遣退保為例：健保投保資料清冊(cè)經(jīng)健保費(fèi)計(jì)算候產(chǎn)生之報(bào)表，以96/03為例。a012 林佑威員工負(fù)擔(dān) = 投保薪資*4.55%*30%*2 = 868資方負(fù)擔(dān) = 投保薪資*4.55%*(1+0.78)*60% = 1545平均眷口數(shù)規(guī)定為0.78企業(yè)負(fù)擔(dān)60%，員工負(fù)擔(dān)30%，政府負(fù)擔(dān)10%眷保異動(dòng)以96/03/02員工蔡淑珍為眷屬加保為例：津貼員工津貼扣款建立-以96/03/18員工姚員皓出差津貼為例：?jiǎn)T工津貼扣款明細(xì)表公司派錢(qián)帥君出國(guó)考察，一趟7,000，來(lái)回兩趟，所以有交通津貼$14,000。為了獎(jiǎng)勵(lì)員工，每賣(mài)一個(gè)產(chǎn)品就有績(jī)效獎(jiǎng)金$40。另外出差津貼是給員工的補(bǔ)

12、助。薪資計(jì)算、發(fā)放、轉(zhuǎn)存薪資發(fā)放計(jì)算員工薪資員工薪資單此表單是用來(lái)說(shuō)明員工的津貼金額、扣款金額、出勤天數(shù)，並記錄員工所得稅及公司實(shí)發(fā)金額。津貼合計(jì)=伙食費(fèi)(月)=$1,800 課稅金額=底薪=$49,000健保費(fèi)=$48,200*4.55%*30%*2=$1,316勞保費(fèi)=$45,000*(1+5.5)%*20%=$585扣款合計(jì)=健保費(fèi)+勞保費(fèi)+所得稅=$1,316+$585+0 =$1,901員工發(fā)薪紀(jì)錄清冊(cè)此清冊(cè)是按部門(mén)別記錄發(fā)薪的資料，記錄內(nèi)容包括本薪、勞健保費(fèi)、交通津貼、伙食費(fèi)、績(jī)效獎(jiǎng)金等，並記錄公司應(yīng)發(fā)金額、扣款金額及實(shí)付金額。薪資轉(zhuǎn)存薪資轉(zhuǎn)存清冊(cè)(銀行)此表是在說(shuō)明當(dāng)發(fā)放員工薪資

13、時(shí)，公司直接將金額轉(zhuǎn)存至員工銀行戶頭的記錄表，以員工路明均為例，在計(jì)算過(guò)相關(guān)津貼及扣款後，公司實(shí)付金額為$50,922薪資轉(zhuǎn)存清冊(cè)(郵局)此表是在說(shuō)明當(dāng)發(fā)放員工薪資時(shí)，公司直接將金額轉(zhuǎn)存至員工郵局戶頭的記錄表，以員工錢(qián)帥均為例，在計(jì)算過(guò)相關(guān)津貼及扣款後，公司實(shí)付金額為$59,687薪資扣繳媒體申報(bào)扣抵稅額設(shè)定作業(yè)扣繳資料產(chǎn)生扣繳憑單資料表公司對(duì)每個(gè)員工扣繳部分的資料，詳細(xì)內(nèi)容可參考下張表。例：林佳琪有撫養(yǎng)兩人，所以扣繳金額為$7,730?？劾U稅額統(tǒng)計(jì)表透過(guò)扣繳憑單資料表，我們知道扣繳稅額有$21,130，而有些人有眷屬，但是薪水不高，所以免扣繳。 勞退新制A.退休金提繳等級(jí)設(shè)定B.退休金提繳異

14、動(dòng)-以96/03/01員工孫雲(yún)雲(yún)開(kāi)始提繳勞工退休金為例：C. 退休金提繳異動(dòng)-以96/03/15員工孫雲(yún)雲(yún)停止提繳勞工退休金為例： 會(huì)計(jì)處理會(huì)計(jì)傳票A.紀(jì)錄薪資總額B.公司應(yīng)付勞健保費(fèi)C.公司支付勞健保費(fèi).D.公司支付薪資E.公司負(fù)擔(dān)員工退休金傳票清單記錄每筆有關(guān)現(xiàn)金的支付和收入，及其詳細(xì)的原因。以及與現(xiàn)金無(wú)關(guān)的分錄。 建議與心得這次的AIS報(bào)告-鼎新e-Go人事薪資系統(tǒng)個(gè)案，是這學(xué)期的第二個(gè)報(bào)告，由於有上次使用類似系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)，這次製作的過(guò)程也比上次順手，而我們也藉由這次的人事薪資系統(tǒng)，把以往所學(xué)的相關(guān)會(huì)計(jì)知識(shí)運(yùn)用在實(shí)務(wù)的電腦系統(tǒng)中，對(duì)於能學(xué)以致用及在實(shí)務(wù)操作上多加學(xué)習(xí)，我們感到很開(kāi)心。同時(shí)我們也發(fā)現(xiàn)，理論和實(shí)務(wù)是有一段距離的。 一開(kāi)始在做時(shí)，我們選擇自己新設(shè)公司，但做一段過(guò)程後，卻發(fā)現(xiàn)有些問(wèn)題存在。經(jīng)過(guò)組員討論，和向其他組詢問(wèn)之後， 我們決定直接沿用鼎新內(nèi)建的公司。不過(guò)我們還是遇到一些問(wèn)題，像是在出勤天數(shù)的部分，在出勤資料更新的地方有月薪員工出勤天數(shù)，我們選擇計(jì)薪天數(shù)扣除請(qǐng)假天數(shù)的選項(xiàng)。但是不知道為什麼，按執(zhí)行了