1、用科學的方法管好企業(yè)的資金資金是企業(yè)的生命線，是企業(yè)的血液，如何提高企業(yè)的再造血功能，是企業(yè)機制能否健康發(fā)展的關鍵。資金管理已成為當今企業(yè)財務管理的中心工作。企業(yè)資金管理的成功與否是企業(yè)生存、發(fā)展的關鍵。資金管理是一個大的概念，具體反映到存貨控制的合理性、費用發(fā)生的合理性等。筆者認為，公司的每一個經(jīng)營管理環(huán)節(jié)都是資金管理的一部分，所以，應該有全員管理的概念，人人參與，人人了解，它是綜合管理的最終結(jié)果，同時相應會延伸到很多管理層面，如費用管理、人員管理、投資管理等。公務員之家版權所有很多公司目前存在的問題是：在資金的使用方面極其盲目，沒有計劃性，不進行統(tǒng)籌安排，完全根據(jù)經(jīng)驗判斷，沒有科學地進行資

2、金上的管理和安排；還有一些公司管理人員不懂財務，不關心實際結(jié)果，片面追求一些指標上的好看，造成資金的無序使用，嚴重的產(chǎn)生資金斷流，使企業(yè)陷入困境甚至破產(chǎn)。加強企業(yè)的資金管理，筆者認為，必須建立科學、合理的管理制度和方法：完善資金管理與核算方法。以現(xiàn)金流量表為基礎，采用同期數(shù)據(jù)對比，分析各個階段各項資金的走勢，判定其出現(xiàn)異常的原因，提出控制和解決的辦法。除了采用規(guī)范的現(xiàn)金流量表以外，可以考慮設立流水賬式的現(xiàn)金收支格式，其內(nèi)容按各種收支的項目分別添列，這樣更有助于分析、判斷問題。建立合理資金持有量以及每一項資金使用的計算方法，科學計算、預測資金的供應情況，充分提高資金的使用效果。支付貨款時要考慮現(xiàn)

3、在公司的庫存是否合理、賬期是否合適，人員費用的開支是否與企業(yè)的發(fā)展情況相符等。這樣就可以從源頭開始對資金的使用進行科學的控制。加強對資金管理指標的監(jiān)控和分析。通過對一些關鍵指標的分析，來判斷企業(yè)資金的運行情況，以便及時采取措施，控制風險。常用的判斷資金情況的指標主要有：流動比率、速動比率、現(xiàn)金流量比率等。對主營項目的現(xiàn)金收支情況進行重點分析，分析其是否持續(xù)現(xiàn)金增值，這對判斷企業(yè)今后是否有能力投資新的項目具有重要意義?？茖W計算資金使用的成本，充分利用財務杠桿原理調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，使企業(yè)在保證資金的同時降低資金的使用成本。要了解各個金融系統(tǒng)的貸款形式和貸款種類，采用對企業(yè)最有利的貸款形式或組合方式，降

4、低企業(yè)的利息支出。保持企業(yè)資金的流動性，尤其是在自有資金比較充裕的前提下，投資一些變現(xiàn)比較強的項目，如債券、基金等。強化預算管理。預算是對整個公司經(jīng)營業(yè)務的事前控制和事前分析，公務員之家版權所有它可以分為全面預算、項目預算、年度預算、季度及月度預算等。公司的具體情況不同，預算的要求也就不同。預算作為資金控制的主要渠道，內(nèi)容要有科學性。對預算項目的合理性進行審核，是預算控制的關鍵所在。每一項預算開支都是一次科學的計算過程，如在做人員費用開支預算時要考慮企業(yè)目前的經(jīng)營狀況，多少人員是合理的，什么樣素質(zhì)的人員可以滿足企業(yè)的要求，薪金應該定位在何種水平上等。預算并不是孤立的，它還應有分析、考核，預算體系是建立在實際業(yè)務的基礎上的，與實際業(yè)務的發(fā)生有著緊密的聯(lián)系，與事中控制、