1、泓域/己二胺項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理己二胺項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110344849 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110344849 h 3 HYPERLINK l _Toc110344850 二、 提升開放合作水平 PAGEREF _Toc110344850 h 3 HYPERLINK l _Toc110344851 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc110344851 h 4 HYPERLINK l _Toc110344852 四、 公司簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc110344852 h 4 HYPERLINK l _

2、Toc110344853 五、 風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng) PAGEREF _Toc110344853 h 6 HYPERLINK l _Toc110344854 六、 規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理 PAGEREF _Toc110344854 h 7 HYPERLINK l _Toc110344855 七、 項(xiàng)目目標(biāo)與約束 PAGEREF _Toc110344855 h 8 HYPERLINK l _Toc110344856 八、 什么是項(xiàng)目 PAGEREF _Toc110344856 h 11 HYPERLINK l _Toc110344857 九、 學(xué)習(xí)管理學(xué)的方法 PAGEREF _Toc110344857 h 13

3、 HYPERLINK l _Toc110344858 十、 管理的目標(biāo) PAGEREF _Toc110344858 h 16 HYPERLINK l _Toc110344859 十一、 投資方案分析 PAGEREF _Toc110344859 h 18 HYPERLINK l _Toc110344860 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc110344860 h 20 HYPERLINK l _Toc110344861 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc110344861 h 21 HYPERLINK l _Toc110344862 流動(dòng)資金估算表 PAGEREF _Toc1103

4、44862 h 22 HYPERLINK l _Toc110344863 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc110344863 h 24 HYPERLINK l _Toc110344864 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc110344864 h 25 HYPERLINK l _Toc110344865 十二、 經(jīng)濟(jì)效益分析 PAGEREF _Toc110344865 h 26 HYPERLINK l _Toc110344866 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc110344866 h 26 HYPERLINK l _Toc1103448

5、67 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc110344867 h 28 HYPERLINK l _Toc110344868 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc110344868 h 29 HYPERLINK l _Toc110344869 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc110344869 h 32 HYPERLINK l _Toc110344870 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc110344870 h 34產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析保持經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展，提高發(fā)展質(zhì)量和效益，發(fā)展平衡性、包容性和可持續(xù)性不斷增強(qiáng)，確保如期全面建成小康社會(huì)。到2017年，全區(qū)地區(qū)

6、生產(chǎn)總值和城鄉(xiāng)居民人均收入比2010年同口徑翻一番；到2020年，全區(qū)地區(qū)生產(chǎn)總值邁上新臺(tái)階，城鄉(xiāng)居民人均收入同步提升。產(chǎn)業(yè)支撐更加有力?！叭笮屡d產(chǎn)業(yè)”實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步提質(zhì)增效，初步構(gòu)建起支撐區(qū)域發(fā)展的產(chǎn)業(yè)新體系。城市品質(zhì)更加優(yōu)良。進(jìn)一步突出以人為本，城市綜合功能進(jìn)一步完善，環(huán)境質(zhì)量不斷提升，社會(huì)民生持續(xù)改善。人民生活更加美好。就業(yè)、教育、文化、衛(wèi)生、體育、社保、住房等公共服務(wù)體系更加健全，初步實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)基本公共服務(wù)均等化，人民群眾生活質(zhì)量、健康水平和文明素質(zhì)不斷提高，參與感、獲得感、幸福感顯著增強(qiáng)。提升開放合作水平（一）加強(qiáng)國(guó)際交流合作支持企業(yè)開展國(guó)際產(chǎn)能合作，支持有條件的企業(yè)開

7、展境外能源和礦產(chǎn)資源開發(fā)利用合作，積極鼓勵(lì)企業(yè)參與國(guó)際并購(gòu)和重組，建設(shè)境外生產(chǎn)基地及合作園區(qū)，鼓勵(lì)外資投資發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域，鼓勵(lì)境外企業(yè)和科研機(jī)構(gòu)在我省建立全球研發(fā)中心。積極融入共建“一帶一路”倡議，引導(dǎo)企業(yè)深度開拓東亞、東南亞市場(chǎng)，結(jié)合我省優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品，做大優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品市場(chǎng)份額。（二）推進(jìn)閩臺(tái)產(chǎn)業(yè)融合以古雷石化基地、湄洲灣石化基地為主要依托，發(fā)揮有機(jī)原料資源優(yōu)勢(shì)，利用海峽論壇、兩岸企業(yè)家峰會(huì)等重大平臺(tái)，深化石化化工產(chǎn)業(yè)對(duì)接合作，在臺(tái)灣傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域著力引進(jìn)一批臺(tái)資石化下游產(chǎn)業(yè)鏈項(xiàng)目，推動(dòng)閩臺(tái)企業(yè)在研發(fā)、標(biāo)準(zhǔn)、品牌、市場(chǎng)等方面合作。支持古雷石化基地在兩岸產(chǎn)業(yè)融合領(lǐng)域開展更多具有重大改革意義的創(chuàng)新探索，為臺(tái)資

8、企業(yè)落地建設(shè)和轉(zhuǎn)型發(fā)展?fàn)I造良好的政策環(huán)境。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來(lái)成為國(guó)際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。公司簡(jiǎn)介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx集團(tuán)有限公司2、法定代表人：楊xx3、注冊(cè)資本：1150萬(wàn)元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2014-8-247、營(yíng)業(yè)期限：2014-8-24至無(wú)固定期限8、

9、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡(jiǎn)介公司依據(jù)公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定并由股東大會(huì)審議通過(guò)了董事會(huì)議事規(guī)則，董事會(huì)議事規(guī)則對(duì)董事會(huì)的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會(huì)議記錄等進(jìn)行了規(guī)范。 公司在“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)主導(dǎo)、社會(huì)參與”的總體原則基礎(chǔ)上，堅(jiān)持優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提質(zhì)增效。不斷促進(jìn)企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理方式，補(bǔ)齊生態(tài)環(huán)境保護(hù)不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的短板，走綠色、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結(jié)構(gòu)，提高發(fā)展質(zhì)量和效益。牢固樹立并切實(shí)貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以提質(zhì)增效為中心，以提升創(chuàng)新能力為主線，降成本、補(bǔ)短板，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。

10、風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)具有以下特征：第一，正視風(fēng)險(xiǎn)。我們應(yīng)該正視風(fēng)險(xiǎn)的存在，主動(dòng)識(shí)別出那些可能對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險(xiǎn)事件。第二，我們需要積極主動(dòng)地采取措施，以消除不確定性所造成的影響，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，以及制訂旨在降低風(fēng)險(xiǎn)影響的行動(dòng)計(jì)劃。但是不是我們需要盡可能確定所有的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的措施呢？回答當(dāng)然是否定的。先不說(shuō)我們不大可能識(shí)別出所有的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，就是對(duì)識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)都采取應(yīng)對(duì)措施也是行不通的，因?yàn)槟菚?huì)帶來(lái)很高的成本。我們應(yīng)該更關(guān)心那些對(duì)項(xiàng)目影響大的風(fēng)險(xiǎn)，這就是風(fēng)險(xiǎn)分析活動(dòng)的目的。第三，即使采取某些應(yīng)對(duì)活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)仍然可能發(fā)生，這時(shí)我們應(yīng)該采取措施來(lái)消除危害。這被稱為問(wèn)題處理。第四，

11、風(fēng)險(xiǎn)的特征會(huì)隨著某些因素變化。之所以會(huì)變化，一方面是因?yàn)樗扇〉拇胧└淖兞孙L(fēng)險(xiǎn)的特征因素，另一方面是因?yàn)轫?xiàng)目所在的外部商業(yè)環(huán)境發(fā)生了改變而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的特征因素發(fā)生變化。這些變化都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生的影響產(chǎn)生變化，我們需要監(jiān)控這些變化，因?yàn)樗赡軙?huì)使得這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目影響程度的優(yōu)先級(jí)順序發(fā)生改變。原來(lái)影響大的風(fēng)險(xiǎn)可能不重要了，而新出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)項(xiàng)目非常關(guān)鍵。所以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控活動(dòng)是伴隨著項(xiàng)目進(jìn)展而持續(xù)不斷、周而復(fù)始地進(jìn)行的。這又被稱作持續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。以上所有的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)都需要在做項(xiàng)目計(jì)劃的時(shí)候被確定：項(xiàng)目都需要進(jìn)行哪些風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。誰(shuí)是這些活動(dòng)的執(zhí)行者和責(zé)任者。為這些活動(dòng)分配相應(yīng)的資源。其中，資

12、源就是為處理風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)活動(dòng)準(zhǔn)備的預(yù)算。按照風(fēng)險(xiǎn)類別的不同，這些預(yù)算種類和稱呼也不一樣。類別預(yù)算說(shuō)明已知已知預(yù)算由于風(fēng)險(xiǎn)特征已知，將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)活動(dòng)安排在項(xiàng)目活動(dòng)當(dāng)中實(shí)施已知一未知應(yīng)急儲(chǔ)備金由于風(fēng)險(xiǎn)特征未知，用于處理已知一未知風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響未知一未知管理儲(chǔ)備金由于風(fēng)險(xiǎn)本身未知，用于處理未知一未知風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響。項(xiàng)目管理知識(shí)體系對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理定義了六個(gè)基本過(guò)程，規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施定性風(fēng)險(xiǎn)分析，實(shí)施定量風(fēng)險(xiǎn)分析，規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，控制風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的目的是定義項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)所用的方法和標(biāo)準(zhǔn)，為各項(xiàng)活動(dòng)分配相應(yīng)的資源，明確各項(xiàng)活動(dòng)的人員角色和責(zé)任

13、。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的指導(dǎo)性文件。一般來(lái)說(shuō)，它往往融合在項(xiàng)目的整體管理計(jì)劃當(dāng)中。一個(gè)組織往往有統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法，雖然項(xiàng)目?jī)?nèi)容不同，但是項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃卻可能相同或相近。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的內(nèi)容包括兩大部分：一部分是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程計(jì)劃，也就是約定項(xiàng)目如何實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)；另一部分則是針對(duì)具體的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)所作的分析，應(yīng)對(duì)和監(jiān)控活動(dòng)的內(nèi)容。如果項(xiàng)目所處的環(huán)境變化很快，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容也會(huì)需要經(jīng)常更新和變化，我們建議兩個(gè)部分采用各自獨(dú)立的文檔。第一部分是相對(duì)穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，第二部分是記錄和跟蹤項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，是經(jīng)常需要更新的文檔。項(xiàng)目目標(biāo)與約束一個(gè)項(xiàng)目首要的任務(wù)是明確項(xiàng)目的目

14、標(biāo)。項(xiàng)目目標(biāo)的最初來(lái)源定是干系人所表述的需要和期望，其中最主要的兩個(gè)來(lái)源是客戶和發(fā)起人。但是所有這些需要和期望必須被匯總成明確而嚴(yán)格的表述，并作為正式的項(xiàng)目目標(biāo)為后續(xù)活動(dòng)所遵循。完整而嚴(yán)格的項(xiàng)目目標(biāo)必須可以回答以下四個(gè)方面的問(wèn)題：項(xiàng)目要完成的內(nèi)容是什么？這在項(xiàng)目管理中被稱為“范圍”。完成的產(chǎn)品需要達(dá)到什么樣的指標(biāo)？這被稱為“質(zhì)量”。項(xiàng)目需要多長(zhǎng)時(shí)間完成？這被稱為“時(shí)間”。項(xiàng)目需要花費(fèi)多大的代價(jià)？這被稱為“成本”。項(xiàng)目的目標(biāo)從這四個(gè)要素方面進(jìn)行了界定，也就說(shuō)明一個(gè)項(xiàng)目的目標(biāo)必須可以回答這四個(gè)方面的問(wèn)題。我們?cè)龠M(jìn)一步從前面所講到的“效果”和“效率”這兩個(gè)維度進(jìn)行考察就會(huì)發(fā)現(xiàn)：“范圍”和“質(zhì)量”實(shí)際

15、上決定了一個(gè)項(xiàng)目的“效果”，“時(shí)間”和“成本”則確定了一個(gè)項(xiàng)目的“效率”。顯然，效果因素是重于效率因素的。項(xiàng)目的目標(biāo)是對(duì)項(xiàng)目的四個(gè)不同方面要素的完整表述：范圍、質(zhì)量、時(shí)間、成本。這四個(gè)要素并不是獨(dú)立的，而是相互之間有一定的關(guān)聯(lián)關(guān)系，其中一個(gè)要素變化會(huì)引起另外一個(gè)要素變化。這些要素往往是相互制約的，你無(wú)法尋求所有的目標(biāo)要素同時(shí)最優(yōu)的結(jié)果。具體來(lái)說(shuō)，一個(gè)期望的目標(biāo)總是：項(xiàng)目范圍越大越好，項(xiàng)目質(zhì)量越高越好，時(shí)間越短越好，成本越低越好。但事實(shí)上這些因素往往是負(fù)相關(guān)的。例如，增加項(xiàng)目范圍，往往意味著延長(zhǎng)項(xiàng)目時(shí)間，提高項(xiàng)目成本；提高項(xiàng)目質(zhì)量往往意味著增加項(xiàng)目成本。作為約束條件的要素還有一個(gè)前提，就是該要素

16、是可以變動(dòng)的，也就是比較容易取舍的，這樣才能作為尋求目標(biāo)平衡的變量。例如，時(shí)間目標(biāo)可以提前或者推后；成本目標(biāo)可以增加資源，也可以減少資源；質(zhì)量目標(biāo)可以提高要求，也可以降低要求。比較難做的是范圍目標(biāo)，這一目標(biāo)是否可以比較容易地調(diào)整依賴于行業(yè)特征。雖然范圍看起來(lái)也可以簡(jiǎn)單地增減但在某些行業(yè)中，項(xiàng)目最終的交付往往是完整的、不可分割的物質(zhì)產(chǎn)品，只有保持完整的項(xiàng)目范圍，才能滿足基本的要求。比如在建筑業(yè)中，半棟樓是沒有意義的。傳統(tǒng)上的項(xiàng)目管理僅僅把時(shí)間、成本和質(zhì)量看作三個(gè)互相制約的約束條件，即僅在時(shí)間、成本和質(zhì)量三個(gè)項(xiàng)目目標(biāo)之間進(jìn)行平衡，其原因就在于那些早期的項(xiàng)目中，范圍往往不作為容易調(diào)整的因素。但是在一

17、些新興的領(lǐng)域中。在IT行業(yè)中，項(xiàng)目交付的最終時(shí)間和進(jìn)度往往是不能改變和妥協(xié)的，但是在范圍上是可以進(jìn)行調(diào)整的，而且，有的時(shí)候客戶關(guān)注質(zhì)量更甚于范圍。很顯然，客戶可以忍受按時(shí)交付一個(gè)有80%功能的符合質(zhì)量要求的系統(tǒng)，不能接受一個(gè)包含100%功能但質(zhì)量卻很差的系統(tǒng)。項(xiàng)目的約束條件意味著在項(xiàng)目開展過(guò)程中沒有辦法在所有要素上追求最佳，而只能尋求一種最有效的平衡。在平衡的時(shí)候，可能需要對(duì)約束條件確定優(yōu)先級(jí)。一般認(rèn)為，效果因素要比效率因素重要。但實(shí)際情況卻往往不是這樣的，很多項(xiàng)目的約束條件在項(xiàng)目初期和末期的優(yōu)先級(jí)排列是不一樣的。例如，在項(xiàng)目初期可能是進(jìn)度排在了第一優(yōu)先級(jí)，但到了項(xiàng)目末期，則可能是質(zhì)量排在了第

18、一優(yōu)先級(jí)。這種前后不一致的情況會(huì)導(dǎo)致資源分配的混亂，因?yàn)橛行┗顒?dòng)在項(xiàng)目不同時(shí)期進(jìn)行，代價(jià)是不一樣的，特別是和質(zhì)量有關(guān)的活動(dòng)。另外，范圍一般是不太容易忽視的，但是如果考慮在范圍上進(jìn)行調(diào)整，有時(shí)可能會(huì)給項(xiàng)目帶來(lái)額外的好處。什么是項(xiàng)目“項(xiàng)目”這種形式自古以來(lái)就有，我們可以認(rèn)為中國(guó)古代萬(wàn)里長(zhǎng)城的修建就是一個(gè)項(xiàng)目，古埃及的金字塔建造也是一個(gè)項(xiàng)目，人類登月也是一個(gè)項(xiàng)目。所不同的是，人類登月已經(jīng)在使用完整的項(xiàng)目管理知識(shí)體系來(lái)管理項(xiàng)目了。在我國(guó)，項(xiàng)目也經(jīng)常被稱作“工程”。例如，建造三峽大壩就是一個(gè)典型的項(xiàng)目，被人稱為“三峽工程”。大體來(lái)說(shuō)，這只是一個(gè)名詞的使用習(xí)慣而已，從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)兩者之間并沒有太大的差異。雖

19、然“工程”大多沿用于建筑或者水利等傳統(tǒng)大型基建項(xiàng)目，但在一些現(xiàn)代行業(yè)也會(huì)使用。從上面的討論我們可以看到，項(xiàng)目本身并不依附于某一特定行業(yè)而存在，所以我們可以把項(xiàng)目從不同行業(yè)的特殊性中抽象出來(lái)單獨(dú)進(jìn)行研究，以期獲得一些獨(dú)立于具體行業(yè)的有效管理方法，使得任何行業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施中都可以從中獲益。這一研究結(jié)果就構(gòu)成了所謂的項(xiàng)目管理知識(shí)體系。目前，在這一領(lǐng)域中有兩大權(quán)威國(guó)際組織，一個(gè)是美國(guó)的項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)，該協(xié)會(huì)網(wǎng)址為，另一個(gè)是總部位于瑞士的國(guó)際項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)。前者因最先出版了項(xiàng)目管理知識(shí)體系導(dǎo)論而聞名。雖然我們前面舉了很多有關(guān)項(xiàng)目的例子，但我們還是需要從中抽象出來(lái)一個(gè)準(zhǔn)確的定義。在PMI頒布的PMBOK中，

20、項(xiàng)目被定義為：完成某一獨(dú)特產(chǎn)品、服務(wù)或結(jié)果而進(jìn)行的一次性努力。從這個(gè)定義中我們可以歸納出項(xiàng)目具有以下重要特征：獨(dú)特性、不確定性和時(shí)限性。獨(dú)特性，也可稱作唯一性，是指項(xiàng)目所涉及的內(nèi)容和目標(biāo)是以前沒有做過(guò)的，是唯一的。當(dāng)然這里所指的唯一不是絕對(duì)的，而是相對(duì)的。例如，研發(fā)一個(gè)新的產(chǎn)品、建造一座新的大樓、舉辦一屆運(yùn)動(dòng)會(huì)等。項(xiàng)目的獨(dú)特性是項(xiàng)目最主要的特征，這一特征甚至決定了項(xiàng)目管理的知識(shí)范圍。我們知道，實(shí)施項(xiàng)目管理的最終目標(biāo)是追求項(xiàng)目成功，項(xiàng)目的獨(dú)特性決定了：我們?cè)趶氖乱豁?xiàng)以前沒有做過(guò)的事情，并且必須把它一次性做成功。用一個(gè)比喻來(lái)理解項(xiàng)目的獨(dú)特性特征。當(dāng)你找到一份新的工作，第一天去上班時(shí)（假設(shè)這是你第一

21、次去新單位），你首先擔(dān)心的是能不能找到這個(gè)新的工作地點(diǎn)，所以你早早地出發(fā)了。但是，當(dāng)你第二天、第三天及以后上班時(shí)，你根本不需要再擔(dān)心這個(gè)事情了，你會(huì)越來(lái)越準(zhǔn)確地把握上班過(guò)程，即變得更有效率了。我們把你第一天上班當(dāng)做一個(gè)項(xiàng)目，以后就不是項(xiàng)目了。每個(gè)項(xiàng)目的目標(biāo)都是獨(dú)特的、唯一的，項(xiàng)目目標(biāo)的顯著特征也必定是逐步形成的。在項(xiàng)目的早期階段，這些顯著特征會(huì)被大致地作出界定，當(dāng)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對(duì)目標(biāo)有了更充分、更全面的認(rèn)識(shí)以后，才會(huì)更為明確和細(xì)致地確定這些特征。這一點(diǎn)引發(fā)了項(xiàng)目的另外一個(gè)輔助性特征：在項(xiàng)目的初期，不確定性總是很高，而隨著項(xiàng)目的進(jìn)行，不確定性逐步降低。項(xiàng)目的這種高不確定性會(huì)直接導(dǎo)致計(jì)劃工作的困難。項(xiàng)目

22、的計(jì)劃工作是基于對(duì)未來(lái)活動(dòng)的預(yù)測(cè)作出的，而這種不確定性使得項(xiàng)目在初期制訂計(jì)劃的時(shí)候只能基于一些假設(shè)條件來(lái)制訂。在項(xiàng)目進(jìn)行的過(guò)程中，隨著這些不確定性逐漸明朗，就會(huì)導(dǎo)致計(jì)劃的變更。時(shí)限性是指每個(gè)項(xiàng)目都有明確的開始時(shí)間和結(jié)束時(shí)間，項(xiàng)目的歷時(shí)是有限的。時(shí)限性經(jīng)常代表著項(xiàng)目的目標(biāo)在特定的時(shí)間段內(nèi)才有意義。有時(shí)時(shí)限性也代表著一次性，因?yàn)樗皇欠磸?fù)進(jìn)行的。項(xiàng)目的時(shí)限性也意味著項(xiàng)目的許多因素都是和時(shí)間相關(guān)的，或者說(shuō)是時(shí)間的函數(shù)。學(xué)習(xí)管理學(xué)的方法管理學(xué)發(fā)展至今，仍然是一門非常嚴(yán)格的社會(huì)科學(xué)，它有很多的流派，不存在統(tǒng)一的定理和法則，我們很難給管理學(xué)下一個(gè)統(tǒng)一的定義，但有一個(gè)管理學(xué)的定義被廣泛引用，即管理學(xué)是通過(guò)對(duì)

23、資源進(jìn)行計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)和控制，來(lái)實(shí)現(xiàn)某一預(yù)定目標(biāo)的學(xué)科。這里面的資源是廣義上的定義，通?？梢灾肝镔|(zhì)資源、時(shí)間資源、人力資源三大類，每一類資源都有其特殊性。而管理就是高效地利用這些資源實(shí)現(xiàn)某一目的。從某一個(gè)角度上分析，我們可以認(rèn)為這些資源有些有比較明顯的規(guī)律可循，例如物質(zhì)資源、時(shí)間資源，有些則不大那么容易掌握其運(yùn)行規(guī)律，例如人力資源。按照這種判斷，我們可以簡(jiǎn)單地認(rèn)為管理就是在“管事”和“管人”。前者是指管理那些可以采用自然世界規(guī)律處理的資源，后者則是特指需要考慮人類社會(huì)發(fā)展規(guī)律的資源。被管理的對(duì)象“人”和“事”究竟有什么差別？可以用兩個(gè)特點(diǎn)來(lái)概括：第一，人是有感情的，而事物沒有，但我們更關(guān)心這

24、個(gè)差別給管理帶來(lái)的影響。顯然，人的感情會(huì)影響工作效率，但事物只受“理性的”自然規(guī)律支配。第二，支配事物運(yùn)轉(zhuǎn)的規(guī)律都是一種因果關(guān)系，有“因”才有“果”，有“果”必有“因”。但是人的思維可能產(chǎn)生跳躍，有“果”不一定有“因”，或者“因”和“果”之間的關(guān)聯(lián)還不清楚。我們經(jīng)常提到的直覺思維就是這種情況。正因?yàn)橛辛巳说闹庇X思維，才導(dǎo)致了人的創(chuàng)造性活動(dòng)。在項(xiàng)目管理的環(huán)境下，根據(jù)項(xiàng)目所處領(lǐng)域的不同，“管事”和“管人”的側(cè)重點(diǎn)是不一樣的。但是對(duì)于大多數(shù)從一線工程技術(shù)領(lǐng)域成長(zhǎng)起來(lái)的項(xiàng)目經(jīng)理來(lái)說(shuō)，首先面臨的轉(zhuǎn)變和挑戰(zhàn)是“管人”，所以這里給管理下一個(gè)有著明顯側(cè)重點(diǎn)的定義，即管理是指同別人一起或通過(guò)別人使活動(dòng)完成得更有

25、效的過(guò)程。這顯然是一個(gè)特別關(guān)注“管人”過(guò)程的定義。簡(jiǎn)單地說(shuō)，管理是使他人產(chǎn)生績(jī)效的過(guò)程。評(píng)價(jià)技術(shù)領(lǐng)域管理者工作績(jī)效的標(biāo)準(zhǔn)不是其技術(shù)水平的高低以及他本人對(duì)項(xiàng)目結(jié)果的直接貢獻(xiàn)，而是他調(diào)動(dòng)和整合資源的能力，以及他使團(tuán)隊(duì)創(chuàng)造價(jià)值的能力。學(xué)習(xí)管理學(xué)知識(shí)和其他工程知識(shí)有一個(gè)根本的不同：僅僅知道和了解管理學(xué)的知識(shí)本身并不能給學(xué)習(xí)者帶來(lái)任何價(jià)值，他必須通過(guò)實(shí)踐和應(yīng)用從而最終產(chǎn)生效益。一般來(lái)說(shuō)，一個(gè)人在管理學(xué)上的學(xué)習(xí)過(guò)程會(huì)分為三個(gè)階段。第一階段：學(xué)習(xí)知識(shí)階段。這個(gè)階段是最基礎(chǔ)的階段，學(xué)習(xí)者通過(guò)各種途徑了解、接觸和掌握各種管理學(xué)的基本思想和方法。第二階段：實(shí)踐階段。知識(shí)僅僅停留在知曉和理解的層面沒有任何實(shí)際意義，

26、學(xué)習(xí)者必須在實(shí)踐中去應(yīng)用管理學(xué)的方法和技巧。在實(shí)踐中應(yīng)用要想取得效果，就必須熟練掌握這些方法和技巧。學(xué)習(xí)者會(huì)發(fā)現(xiàn)，只有當(dāng)這些方法和技巧成為他的思維和行為習(xí)慣時(shí)，它才真正為學(xué)習(xí)者所用，才能給學(xué)習(xí)者帶來(lái)價(jià)值。說(shuō)到這里，不得不談一下習(xí)慣的力量。很多理工科背景的學(xué)習(xí)者大多滿足于知道什么是正確的，但忽視這些正確的方法有多少是自己形成的行為習(xí)慣。西方有一句古老的諺語(yǔ)：播種一個(gè)想法，收獲一個(gè)行動(dòng)；播種一個(gè)行動(dòng)，收獲一種習(xí)慣；播種一種習(xí)慣，收獲一種性格；播種一種性格，收獲一種命運(yùn)。這一諺語(yǔ)成為西方很多成功學(xué)研究者的基本原則。也就是說(shuō)，當(dāng)我們想要獲得成功時(shí)，就去看看那些成功者都有哪些共有的性格特征，他們這些性格

27、特征又是通過(guò)哪些習(xí)慣形成的。由此我們可以看到，知道一個(gè)道理是很簡(jiǎn)單的，但是，一個(gè)正確的習(xí)慣卻需要千百次的簡(jiǎn)單重復(fù)才能形成。當(dāng)一個(gè)人養(yǎng)成了一個(gè)好習(xí)慣的時(shí)候，他的所有行為和思維都很自然地選擇了一種正確的方式，久而久之，成功自然就會(huì)垂青于他。沒有改變就無(wú)法取得進(jìn)步，但改變?nèi)说募扔辛?xí)慣又談何容易。管理的目標(biāo)管理的目標(biāo)主要包括以下兩個(gè)方面：效果，有時(shí)也稱作效益，通常是指目標(biāo)的正確性，也就是確定做什么。效率，通常是指實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的代價(jià)，也就是確定如何做。任何管理活動(dòng)的目標(biāo)都可以在這兩個(gè)正交的維度上分解，這樣就產(chǎn)生了四個(gè)象限。很容易得出結(jié)論，四個(gè)象限中最好的一定是“有效果、有效率”，最差的一定是“沒效果、沒效率

28、”。問(wèn)題是“有效果、沒效率”和“沒效果、有效率”哪一個(gè)更好呢？在管理學(xué)上，效果因素確定了目標(biāo)的意義，效率因素確定了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的代價(jià)。顯然效果的優(yōu)先級(jí)要高于效率。沒有意義的事情，其實(shí)現(xiàn)效率再怎么高也是沒有價(jià)值的。所以，“有效果、沒效率”要好于“沒效果、有效率”。但是在現(xiàn)實(shí)中，效果和效率兩方面是緊密關(guān)聯(lián)的，有時(shí)甚至很難區(qū)分。我們經(jīng)常頭疼的“官僚主義”就是有效果沒效率的情形。國(guó)際上有個(gè)“幽默”，認(rèn)為世界上存在三大官僚機(jī)構(gòu)，分別是：世界銀行、政府機(jī)構(gòu)、大型公司。它們都有一個(gè)特點(diǎn)，就是組織規(guī)模龐大，機(jī)構(gòu)復(fù)雜。為了防止出錯(cuò)，就制定了復(fù)雜而繁瑣的管理制度，從而導(dǎo)致“有效果、沒效率”的事情發(fā)生。另外一個(gè)普遍而有

29、趣的現(xiàn)象是：工程師容易犯“沒效果、有效率”的錯(cuò)誤。這又是為什么呢？一個(gè)可能的推論是：大多數(shù)工程師都是理工科背景出身的，他們過(guò)去所接受的教育一直以解決問(wèn)題為主，所以形成的思維習(xí)慣是給定目標(biāo)后快速地實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，他們很少去自己選擇目標(biāo)，所以對(duì)目標(biāo)的正確性缺乏判斷力。在實(shí)際工作中，一個(gè)項(xiàng)目的目標(biāo)往往與市場(chǎng)和商業(yè)價(jià)值相關(guān)，如果工程師沉浸在問(wèn)題解決過(guò)程中，則常常會(huì)偏離真正的目標(biāo)價(jià)值。說(shuō)到這個(gè)問(wèn)題，我們可以看一下有關(guān)教育方法的例子。我們經(jīng)常使用搭積木來(lái)教育小孩子。這有兩種教育方式：第一種方式，先給小孩子做示范，將積木搭成約定的形式，例如一座塔，然后讓小孩子搭出同樣的一個(gè)塔來(lái)；第二種方式，并不先做示范，而是直接

30、給小孩子一堆散亂的積木，小孩子按照自己的想象去搭積木。顯然，這兩種方式暗含著的目的是不一樣的，采用第一種方式時(shí)，我們更多的是表?yè)P(yáng)“搭得快”的小孩子，因?yàn)榇蠹业摹按鸢浮倍家粯樱鞘孪燃s定好了的；采用第二種方式時(shí)，我們首先關(guān)注的是“搭出來(lái)的是什么”。也就是說(shuō)，第一種方式關(guān)心“效率”，第二種方式關(guān)心“效果”。大多數(shù)接受正統(tǒng)教育的人，都是在多年的快速尋找“標(biāo)準(zhǔn)答案”的訓(xùn)練中成長(zhǎng)的，久而久之，就形成了“凡事皆有標(biāo)準(zhǔn)答案，快速尋找和實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)答案”的“效率定式”。但在實(shí)際工作中，“效果”因素往往要重于“效率”因素。投資方案分析（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金，估

31、算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過(guò)程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資34012.90萬(wàn)元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：

32、建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)29595.38萬(wàn)元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為12512.92萬(wàn)元。2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為16174.30萬(wàn)元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為908.16萬(wàn)元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為3476.78萬(wàn)元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為940.74萬(wàn)元。建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)

33、置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用12512.9216174.30908.1629595.381.1建筑工程費(fèi)12512.9212512.921.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)16174.3016174.301.3安裝工程費(fèi)908.16908.162其他費(fèi)用3476.783476.782.1土地出讓金1934.501934.503預(yù)備費(fèi)940.74940.743.1基本預(yù)備費(fèi)521.15521.153.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)419.59419.594投資合計(jì)34012.90（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為24個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款16291.49萬(wàn)元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測(cè)算,建設(shè)期利息798.28萬(wàn)元。建

34、設(shè)期利息估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息798.28199.57598.711.1.1期初借款余額8145.7451.1.2當(dāng)期借款16291.498145.748145.741.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息798.28199.57598.711.1.4期末借款余額8145.74516291.491.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)798.28199.57598.712債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)798.28199.57598.71（七）流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)

35、后，為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金測(cè)算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金測(cè)算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法進(jìn)行測(cè)算。根據(jù)測(cè)算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為7335.60萬(wàn)元。流動(dòng)資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1流動(dòng)資產(chǎn)0.0039648.2842291.5052864.381.1應(yīng)收賬款0.0017841.7319031.1823788.971.2存貨0.0013876.9014802.0218502.531.

36、2.1原輔材料0.004163.074440.615550.761.2.2燃料動(dòng)力0.00208.16222.03277.541.2.3在產(chǎn)品0.006383.376808.938511.161.2.4產(chǎn)成品0.003122.303330.464163.071.3現(xiàn)金0.003171.863383.324229.151.4預(yù)付賬款0.004757.805074.986343.732流動(dòng)負(fù)債0.0034146.5836423.0245528.782.1應(yīng)付賬款0.0012292.7713112.2916390.362.2預(yù)收賬款0.0021853.8123310.7429138.423流動(dòng)資金0

37、.005501.705868.487335.604流動(dòng)資金增加0.005501.70366.781467.125鋪底流動(dòng)資金0.0011894.4812687.4515859.31（八）項(xiàng)目總投資本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資42146.78萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資34012.90萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的80.70%；建設(shè)期利息798.28萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.89%；流動(dòng)資金7335.60萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的17.40%。總投資及構(gòu)成一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例1總投資42146.78100.00%1.1建設(shè)投資34012.9080.70

38、%1.1.1工程費(fèi)用29595.3870.22%建筑工程費(fèi)12512.9229.69%設(shè)備購(gòu)置費(fèi)16174.3038.38%安裝工程費(fèi)908.162.15%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用3476.788.25%土地出讓金1934.504.59%其他前期費(fèi)用1542.283.66%1.2.3預(yù)備費(fèi)940.742.23%基本預(yù)備費(fèi)521.151.24%漲價(jià)預(yù)備費(fèi)419.591.00%1.2建設(shè)期利息798.281.89%1.3流動(dòng)資金7335.6017.40%（九）資金籌措與投資計(jì)劃本期項(xiàng)目總投資42146.78萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款16291.49萬(wàn)元，其余部分由企業(yè)自籌。項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措

39、一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資42146.78100.00%1.1建設(shè)投資34012.9080.70%1.2建設(shè)期利息798.281.89%1.3流動(dòng)資金7335.6017.40%2資金籌措42146.78100.00%2.1項(xiàng)目資本金25855.2961.35%2.1.1用于建設(shè)投資17721.4142.05%2.1.2用于建設(shè)期利息798.281.89%2.1.3用于流動(dòng)資金7335.6017.40%2.2債務(wù)資金16291.4938.65%2.2.1用于建設(shè)投資16291.4938.65%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動(dòng)資金2.3其他資金經(jīng)濟(jì)效益分析（一）

40、生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營(yíng)情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期2年（24個(gè)月），運(yùn)營(yíng)期8年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營(yíng)后逐年提高運(yùn)營(yíng)能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。（三）營(yíng)業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入79300.00萬(wàn)元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收

41、入0.0059475.0063440.0079300.002增值稅0.002418.252579.462798.862.1銷項(xiàng)稅0.007731.758247.2010309.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.005313.505667.747510.143稅金及附加0.00290.20309.53335.873.1城建稅0.00169.28180.56195.923.2教育費(fèi)附加0.0072.5577.3883.973.3地方教育附加0.0048.3751.5955.98（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增

42、值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=2798.86萬(wàn)元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用66844.90萬(wàn)元，其中：可變成本57084.67萬(wàn)元，固定成本9760.23萬(wàn)元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本64175.81萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單

43、位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0040873.1143597.9854497.482工資及福利費(fèi)0.002587.192587.192587.193修理費(fèi)0.001168.801168.801168.804其他費(fèi)用0.005922.345922.345922.344.1其他制造費(fèi)用0.00453.29453.29453.294.2其他管理費(fèi)用0.00546.44546.44546.444.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.004922.614922.614922.615經(jīng)營(yíng)成本0.0050551.4453276.3164175.816折舊費(fèi)0.001832.121832.1

44、21832.127攤銷費(fèi)0.0038.6938.6938.698利息支出0.00798.28798.28798.289總成本費(fèi)用0.0053220.5355945.4066844.909.1其中：固定成本0.009760.239760.239760.239.2可變成本0.0043460.3046185.1757084.67（四）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加335.87萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及

45、附加=12119.23（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=12119.2325.00%=3029.81（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額12119.23萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅3029.81萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=12119.23-3029.81=9089.42（萬(wàn)元）。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0059475.0063440.0079300.002稅金及附加0.00290.20309.533

46、35.873總成本費(fèi)用0.0053220.5355945.4066844.904利潤(rùn)總額0.005964.277185.0712119.235應(yīng)納所得稅額0.005964.277185.0712119.236所得稅0.001491.071796.273029.817凈利潤(rùn)0.004473.205388.809089.428期初未分配利潤(rùn)0.000.004025.888473.219可供分配的利潤(rùn)0.004473.209414.6817562.6310法定盈余公積金0.00447.32941.471756.2611可供分配的利潤(rùn)0.004025.888473.2115806.3712未分配利潤(rùn)0

47、.004025.888473.2115806.3713息稅前利潤(rùn)0.008253.629779.6215947.32（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=14.85%。本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率14.85%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=1266.20（萬(wàn)元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1266.20萬(wàn)元（大于0），說(shuō)明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.69年。本期項(xiàng)目全部投資回收期6.69年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說(shuō)明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，