1、實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文檔文案大全XXX股份有限公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)廳？號業(yè)務(wù)活動或事項(xiàng)重大缺陷重要缺陷一般缺陷功效設(shè) 計(jì).未按照公司法 要求設(shè)置股東會、董 事會、監(jiān)事會會、經(jīng) 理層；.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置權(quán) 職交叉重疊，權(quán)利義 務(wù)不對稱。.未明確股東會、董事 會、監(jiān)事會、經(jīng)理層職責(zé) 權(quán)限、任職條件、議事規(guī) 則和工作程序；.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置僵化，不 能滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要；.授權(quán)審批結(jié)構(gòu)不明晰。.未規(guī)定董事會、監(jiān)事 會、經(jīng)理層任職人員的 產(chǎn)生程序；.機(jī)構(gòu)設(shè)置未及時(shí)與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)；.部分不相容崗位未 分離，未制定相應(yīng)的補(bǔ) 償控制措施。.按照公司法設(shè)置股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層；.董事會、監(jiān)事會和經(jīng)埋層的職責(zé)權(quán)限、任

2、職條件、 議事規(guī)則和工作程序均明確；.董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的產(chǎn)生有規(guī)范的程序；.公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置與公司經(jīng)營業(yè)務(wù)相適應(yīng)；.有明確業(yè)務(wù)授權(quán)審批權(quán)限指引；.內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置遵循了不相容崗位分離、職責(zé)權(quán)限清晰的原則。組織架構(gòu)運(yùn) 行.股東會、董事會、 監(jiān)事會形同虛設(shè)，未 起到相互制衡的作 用；.內(nèi)部機(jī)構(gòu)的實(shí)際 運(yùn)行與15計(jì)不符，導(dǎo) 致業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)未得到 有效控制。.股東會、董事會、監(jiān)事 會未按議事規(guī)則、工作程 序開展工作；.董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理 層成員不具備履行職務(wù) 所需的知識結(jié)構(gòu)、能力素 質(zhì)；.不相容崗位未進(jìn)行相 互分離，且未分離的崗位 沒有補(bǔ)償控制措施。1.董事會、監(jiān)事會、經(jīng) 理層成員產(chǎn)生程序不 符合

3、公司制度的規(guī)定； 2.內(nèi)部機(jī)構(gòu)運(yùn)行不順 暢。.股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層各司其職，相 互制衡；.董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層產(chǎn)生程序遵守公司法的 規(guī)定和公司制度規(guī)定；.董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層成員的知識結(jié)構(gòu)、能力 素 質(zhì)均能勝任該崗位工作；.公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的變動及 時(shí)調(diào)整；.不相容崗位均相互分離，未分離的崗位均有補(bǔ)償 控制措施；.各崗位均制定了崗位職責(zé)，崗位人員對工作權(quán) 限、工作程序均了解，并按崗位職責(zé)升展工作。.關(guān)鍵崗位實(shí)施了定期輪崗；.授權(quán)審批權(quán)限指引均得到嚴(yán)格執(zhí)行。(2)發(fā)展戰(zhàn)略計(jì).未設(shè)置戰(zhàn)略委員 會或戰(zhàn)略規(guī)劃機(jī)構(gòu) 對戰(zhàn)略進(jìn)行管理；.從事戰(zhàn)略管理的 人員不具備豐富的 專業(yè)

4、知識和行業(yè)經(jīng) 驗(yàn)。1.戰(zhàn)略委員會或戰(zhàn)略規(guī) 劃機(jī)構(gòu)議事規(guī)則不明確； 2.戰(zhàn)略管理人員缺乏保 密意識。.發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)分解 不合理；.未根據(jù)環(huán)境的變化 對戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行修正； 3.對戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施 未制定跟蹤管理制度。.設(shè)置戰(zhàn)略委員會或?qū)ｉT的戰(zhàn)略規(guī)劃機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)戰(zhàn)略 管理工作；.戰(zhàn)略委員會或戰(zhàn)略管理機(jī)構(gòu)有明確的議事規(guī)則或 職責(zé)；.戰(zhàn)略委員會或戰(zhàn)略管理機(jī)構(gòu)對會議召開、表決方 式、提案審論、會議記錄、保密要求均有明確的規(guī)ao.對從事戰(zhàn)略管理的人員均具有豐富的專業(yè)知識和 行業(yè)經(jīng)驗(yàn)；.戰(zhàn)略管理方案經(jīng)董事會、股東會的批準(zhǔn)后，將目 標(biāo) 分解到各執(zhí)行部門實(shí)施；.戰(zhàn)略委員會或戰(zhàn)略規(guī)劃機(jī)構(gòu)在戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程 中，跟蹤戰(zhàn)略目

5、標(biāo)的實(shí)現(xiàn)進(jìn)度、及效果，并根據(jù)環(huán)運(yùn) 行.沒有明確戰(zhàn)略目 標(biāo)；.在制定戰(zhàn)略時(shí)未 對企業(yè)面臨的內(nèi)外 部環(huán)境進(jìn)行客觀的 分析和科學(xué)預(yù)測，進(jìn) 行盲目決策。.戰(zhàn)略目標(biāo)在實(shí)現(xiàn)過程 中出現(xiàn)重大偏離；.戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程未 能控制好重大風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)重 影響戰(zhàn)略目標(biāo)的效果。.戰(zhàn)略目標(biāo)的分解部 分不合理，影響戰(zhàn)略目 標(biāo)進(jìn)度和總體效果；.未將分解的發(fā)展戰(zhàn) 略目標(biāo)傳遞到內(nèi)部管 理各層級和全體員工：.未對戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn) 過程進(jìn)行有效跟蹤監(jiān) 控?？?碣智鯉夬取物定戰(zhàn)略目標(biāo)時(shí)進(jìn)行了充分的調(diào) 研、論證、科學(xué)分析，對戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)進(jìn)程中可能遇到 的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了充分預(yù)估，并提供了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措 施。.制定的戰(zhàn)略目標(biāo)符合公司現(xiàn)階段發(fā)展需要；.戰(zhàn)略目

6、標(biāo)己恰當(dāng)?shù)姆纸猓?戰(zhàn)略管理委員會或戰(zhàn)略管理機(jī)構(gòu)對戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn) 進(jìn)程全程監(jiān)控，對內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)作出響應(yīng)； 5.戰(zhàn)略管理委員會或戰(zhàn)略管理機(jī)構(gòu)定期召開會議對 戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)進(jìn)程進(jìn)行了評估，對戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中 出現(xiàn)的偏差提出了解決方案。人力資源設(shè) 計(jì)L未制定人力資源總 體規(guī)劃或與公司 發(fā) 展不適應(yīng)；2.缺乏核心人員的 管理政策。.沒有明確的人力資源 招聘流程；.關(guān)鍵管理人員管理政 策小具有口行性。.績效考核體系不具 后可操作性；.未制定培訓(xùn)制度。.制定人力資源總體規(guī)劃，且與公司業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)；.有明確的人力資源招聘制度、培訓(xùn)規(guī)劃；.制定具后可操作性的績效考核體系和薪酬體系；.針對核心人員制定相應(yīng)的管

7、理政策；.有明確的人力資源退出機(jī)制；實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文檔 文案大全人力資源運(yùn) 行.沒有制定年度計(jì) 劃或年度計(jì)劃不具 有可操作性；.未與員工簽訂勞 動合同；.沒有給員工購買 社會保險(xiǎn)。.人力資源開發(fā)不能及 時(shí)滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需 要；.存在拖欠員工工資的 情況。.績效考核體系未得 到真正的執(zhí)行；.招聘流程未得到嚴(yán) 格遵守；.員工培訓(xùn)未開展。.制定人力資源需求年度計(jì)劃，與公司發(fā)展相適應(yīng)，具有明確的目標(biāo)和可執(zhí)行性；.對各部門的人力需求能及時(shí)響應(yīng)并給予滿足；.人力資源招聘流程得到嚴(yán)格執(zhí)行；.與所有人員均簽訂勞動合同；.按時(shí)支付員工的勞動報(bào)酬；.按照相關(guān)法律法規(guī)為所有員工購買社會保險(xiǎn)；.人員年度培訓(xùn)計(jì)劃，保質(zhì)完成

8、；.人力資源退出機(jī)制得到嚴(yán)格執(zhí)行。(4)社會責(zé)任設(shè) 計(jì).未制定安全生產(chǎn) 管理制度；.未制定品質(zhì)管理 制度；.未制定“三廢”治 理制度；.未按法律要求履 行納稅義務(wù)。1.未制定員工關(guān)系維護(hù) 制度。.安全生產(chǎn)管理操作 規(guī)范仔仕缺陷；.品質(zhì)管理制度存在 缺陷；.不關(guān)心社會公益事 業(yè)。.安全生產(chǎn)管理、品質(zhì)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置合理，己建立 完善的安全生產(chǎn)管理體系和品質(zhì)管理體系 ？，.安全生產(chǎn)規(guī)章制度、操作規(guī)范祥盡、完備；.制定資源節(jié)約計(jì)劃，打造節(jié)約型企業(yè)；.制定“三廢”治理制度；.具有員工關(guān)系維護(hù)機(jī)構(gòu)；.員工關(guān)系解決機(jī)制合理；.己編制與客戶、供應(yīng)商、股東、相鄰單位、行政 管 理機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)指南；.依法履行納稅義務(wù)

9、。運(yùn) 行. “三廢”治理措施 執(zhí)行不力，導(dǎo)致“三 廢”排放超標(biāo)；.安全生產(chǎn)管理流 于形式，導(dǎo)致重大事 故發(fā)生；.產(chǎn)品質(zhì)量控制、檢 驗(yàn)制度未執(zhí)行，不合 格產(chǎn)品流向社會或 流向產(chǎn)業(yè)鏈下游。.未及時(shí)履行納稅業(yè)務(wù)；.漠視員工關(guān)系，員工關(guān) 系未正確維護(hù)。1.節(jié)約措施執(zhí)行力不 強(qiáng)，導(dǎo)致浪費(fèi)。.安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)執(zhí)行有力，能有效降低生產(chǎn)事 故發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)；.品質(zhì)管理機(jī)構(gòu)運(yùn)行商效，產(chǎn)品質(zhì)量控制和檢驗(yàn)制 度得到嚴(yán)格執(zhí)行；.節(jié)約措施得到有效執(zhí)行，資源得到有效利用；. “三廢”治理持續(xù)有效，將“三廢”排放控制 合理的范圍之內(nèi)；.員工關(guān)系得到正常維護(hù)；.與客戶、供應(yīng)商、股東、相鄰單位、行政管理機(jī) 構(gòu)關(guān)系和諧統(tǒng)一；.按時(shí)履

10、行納稅義務(wù)。企業(yè)文化設(shè) 計(jì).未設(shè)置企業(yè)文化 建設(shè)機(jī)構(gòu)；.企業(yè)精神、核心價(jià) 值觀及經(jīng)營理念脫 離社會價(jià)值體系。1.企業(yè)精神、核心價(jià)值觀 及經(jīng)營理念與企業(yè)發(fā)展 不相適應(yīng)。.企業(yè)文化推廣制度 不具備可操作性；.企業(yè)文化評估制度 不具備可操作性。1.設(shè)置企業(yè)又化建設(shè)機(jī)構(gòu)；2r己建立適合企業(yè)發(fā)展需要的企業(yè)精神、核心價(jià)值 觀輕君=理今，.制定企業(yè)k化推廣制度；.已建立企業(yè)文化評估制度。運(yùn) 行.企業(yè)文化建設(shè)機(jī) 構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)停滯；.企業(yè)文化建設(shè)流 十形式。.企業(yè)文化推廣制度、評 估制度流于形式；.企業(yè)精神、核心價(jià)值觀 及經(jīng)營理念與企業(yè)發(fā)展 不相適應(yīng)。.企業(yè)文化推廣制度 未啟效執(zhí)行；.企業(yè)文化評估制度 未定期執(zhí)行。.

11、企業(yè)文化建設(shè)機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)局效；.企業(yè)精神、核心價(jià)值觀及經(jīng)營理念經(jīng)實(shí)踐錘煉與 企 業(yè)發(fā)展相適應(yīng)并成為企業(yè)的精神支柱；.企業(yè)文化推廣定期執(zhí)行，形成了較強(qiáng)的凝聚力和 競爭力；.企業(yè)文化得到員工、股東、客戶、供應(yīng)商等普遍 認(rèn)同；.企業(yè)文化深入公司員工并形成了執(zhí)行力；.企業(yè)文化評估制度定期開展。(6)研完與開發(fā)設(shè) 計(jì).未建立研究與開 發(fā)立項(xiàng)審批制度；.未建立研發(fā)成果 保護(hù)、轉(zhuǎn)化制度；企 業(yè)無形資產(chǎn)流失。.未建立研發(fā)項(xiàng)目管理 制度，影響研發(fā)項(xiàng)目開發(fā) 進(jìn)程；.未建立關(guān)鍵研發(fā)人員 激勵(lì)約束制度，可能導(dǎo)致 企業(yè)研發(fā)成果流失。.建立研究與開發(fā)立項(xiàng)審批制度，審批權(quán)限分配合 理；.建立有效的研發(fā)項(xiàng)目管理制度；.建立關(guān)鍵研

12、發(fā)人員管理制度；.建立研發(fā)成果驗(yàn)收制度；.建立研發(fā)成果保護(hù)制度；.建立研發(fā)成果轉(zhuǎn)化開發(fā)制度。運(yùn) 行1.研完與開發(fā)立項(xiàng) 審批制度、項(xiàng)S管理 制度、關(guān)鍵研發(fā)人員 管理制度、研發(fā)成果 臉收制度、研發(fā)成果 保護(hù)制度、研發(fā)成果 轉(zhuǎn)化開發(fā)制度流于 形式，未得到執(zhí)行， 未形成企業(yè)發(fā)展需 要的技術(shù)核心競爭 力。.研完與開發(fā)立項(xiàng)審批 制度未后效執(zhí)行，導(dǎo)致立 項(xiàng)與公司發(fā)展/、相符；.研發(fā)成果轉(zhuǎn)化開發(fā)制 度執(zhí)行不力，導(dǎo)致研發(fā)成 果未及時(shí)形成公司的技 術(shù)競爭力。1.研發(fā)項(xiàng)目管理制度、 研發(fā)項(xiàng)目成果轉(zhuǎn)化制 度未得到有效執(zhí)行，導(dǎo) 致項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)程緩慢。.研究與開發(fā)立項(xiàng)審批制度嚴(yán)格執(zhí)行，所己立項(xiàng)研 發(fā)項(xiàng)目均經(jīng)過恰當(dāng)評估后審批

13、，與公司發(fā)展需要相 適應(yīng)；.研發(fā)項(xiàng)S管理制度執(zhí)行良好，能對己立項(xiàng)的研發(fā) 項(xiàng) 目開發(fā)過程合理控制；.研發(fā)成果驗(yàn)收制度執(zhí)行有效，能對研發(fā)成果及研 發(fā) 過程作出全面、有效評估；4.研發(fā)成果保護(hù)制度功效執(zhí)行能防止研完成果流 失的風(fēng)險(xiǎn)；.研發(fā)成果轉(zhuǎn)化開發(fā)制度得到有效執(zhí)行，研發(fā)成果 能不斷提升公司的技術(shù)競爭力；.關(guān)鍵研完人員激勵(lì)約束機(jī)制能有效的管理研發(fā)人 員，研發(fā)人員勞動合同中關(guān)于研發(fā)成果歸屬、離職 條件、離職程序、離職后競業(yè)條款、違約條款均嚴(yán) 格執(zhí)行。采購業(yè)務(wù)設(shè) 計(jì)1.未建立供應(yīng)商開發(fā)、評審、物料采購 計(jì)劃、議價(jià)、驗(yàn)收、退 貨制度。.制度設(shè)計(jì)未將議價(jià)與 采購合同簽打職責(zé)分離；.制度設(shè)計(jì)未將供應(yīng)商 開發(fā)與

14、供應(yīng)商評審職責(zé) 分離。.建立供應(yīng)商檔案管理制度；.建立供應(yīng)商開發(fā)、評審制度；.建立物料采購計(jì)劃制度；.建立議價(jià)制度；.建立采購物料驗(yàn)收制度；.建立供應(yīng)商貨款結(jié)算管理制度；.建立退貨制度。實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文檔文案大全運(yùn) 行I.供應(yīng)商開發(fā)、評 審、物料采購計(jì)劃、 議價(jià)、驗(yàn)收、退貨制 度未得到嚴(yán)格執(zhí)行， 導(dǎo)致所購物料不能 滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營 需要或質(zhì)次價(jià)高。.物控計(jì)劃失效，導(dǎo)致呆 滯料大量產(chǎn)生，造成公司 損失；.實(shí)際執(zhí)行采購 制度時(shí) 未嚴(yán)格遵守小相容職責(zé) 相分離原則；3,驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)未嚴(yán)格執(zhí)行， 導(dǎo)致不合格物料流入生 產(chǎn)環(huán)節(jié)。1.米購人員不及時(shí)收 集市場信息，導(dǎo)致公司 所購物資價(jià)格偏尚。1,供應(yīng)商檔案管理制度執(zhí)行

15、有效，紙質(zhì)檔案整理規(guī) 范、易于查找，所反映供應(yīng)商信息真實(shí)、完整； 2,供應(yīng)商開發(fā)、評審制度執(zhí)行后效，開發(fā)與評審職 責(zé)分離，能對供應(yīng)商作出合理評估，供應(yīng)商所供材 料品種、材料質(zhì)量、交貨期、付款條件均符合公司 利益；3,制定的采購計(jì)劃在滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提 下能合理控制庫存；4,采取多種形式的議價(jià)方式（招標(biāo)、聯(lián)合談判、詢 比價(jià)、動態(tài)競價(jià)）在保證物料質(zhì)量符合公司需求的 前提下將物料價(jià)格降到較低；5,與供應(yīng)商簽訂合同時(shí)，準(zhǔn)確把握合同條款，各方 對合同權(quán)利義務(wù)均有充分的理解，降低合同風(fēng)險(xiǎn)； 6,對所購材料及時(shí)組織驗(yàn)收，合理保證經(jīng)驗(yàn)收的采 購物料、勞務(wù)符合公司標(biāo)準(zhǔn)，對驗(yàn)收不合產(chǎn)品，及 時(shí)與 供應(yīng)商溝

16、通，協(xié)商作退貨或作特采處理；.采購人員協(xié)助財(cái)務(wù)人員對供應(yīng)商付款進(jìn)行合理安 排；.采購人員與供應(yīng)商后效溝通，將公司對所購物料 需求信息及時(shí)傳遞給供應(yīng)商，與供應(yīng)商保持良好的(8)生產(chǎn)管理設(shè)計(jì)1,未建立生產(chǎn)現(xiàn)場 管理制度；2,未建立生產(chǎn)計(jì)劃 制度；3,未建立生產(chǎn)計(jì)劃 變更管理制度；4,未建立生產(chǎn)數(shù)據(jù) 統(tǒng)計(jì)分析制度。1,未建立生產(chǎn)效率評估 制度；2,未建立產(chǎn)量預(yù)測制度； 3,未建立生產(chǎn)調(diào)度制度。祖建立奉制榔娜斯用嶗。2,建立生產(chǎn)能力綜合評估制度；3,建立生產(chǎn)設(shè)備管理制度；4,建立生產(chǎn)人員需求評估制度；5.建立產(chǎn)量預(yù)測制度；6,建立生產(chǎn)進(jìn)度控制制度；7,建立生產(chǎn)調(diào)度制度；8,建立生產(chǎn)現(xiàn)場管理制度；9.建

17、立生產(chǎn)計(jì)劃變更控制制度；10,建立生產(chǎn)效率評估制度；11,建立生產(chǎn)外包業(yè)務(wù)管理制度；12,建立生產(chǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析制度。實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文檔 文案大全運(yùn) 行.車間布置小臺埋， 俘在安全隱患；.生產(chǎn)現(xiàn)場管理混 舌L,效率低|、 _, 亞重影響生產(chǎn)效率；.生產(chǎn)計(jì)劃變更未 進(jìn)行審批；.生產(chǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分 析系統(tǒng)失效。.生產(chǎn)能力估算偏差較 大，造成產(chǎn)能浪費(fèi)或產(chǎn)能 利用不平衡；.生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)/、準(zhǔn)確， 分析偏差較大；.生產(chǎn)計(jì)劃頻繁變動；.外包業(yè)務(wù)管理失控，導(dǎo) 致公司損失。1.生產(chǎn)設(shè)備保養(yǎng)不及 時(shí)，設(shè)備利用效率低； 2.生產(chǎn)數(shù)據(jù)傳遞梁道 不暢。.車間布置位置合理，滿足工藝生產(chǎn)和設(shè)備維修及生產(chǎn)安全的要求；.定期對生產(chǎn)能力進(jìn)

18、行了綜合評估，準(zhǔn)確掌握生產(chǎn)能力；.設(shè)備管理制度嚴(yán)格執(zhí)行，設(shè)備調(diào)試、維修及時(shí)，設(shè)備利用率尚；.對生產(chǎn)車間各工序人員變動及時(shí)統(tǒng)計(jì)分析，人力 調(diào)度滿足生產(chǎn)需求；.根據(jù)市場變化對生產(chǎn)進(jìn)行了長、中、短期預(yù)測，并謝亍了規(guī)劃；.對生產(chǎn)進(jìn)行調(diào)節(jié)，最大限度地利用產(chǎn)能；.生產(chǎn)現(xiàn)場管理規(guī)范、秩序竟然，作業(yè)順暢，安全、 高效生產(chǎn)；.對生產(chǎn)計(jì)劃的變更已嚴(yán)格審批；.持續(xù)開展生產(chǎn)效率評估、改善工作；.外包業(yè)務(wù)供應(yīng)商選擇、 外包合同簽訂、 外包業(yè)務(wù) 管理、勞務(wù)費(fèi)結(jié)算均有專人負(fù)貴，外包業(yè)務(wù)符合公司利益；.生產(chǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析及時(shí)，信息傳遞渠道暢通可 控，能為生產(chǎn)經(jīng)營提供有效信息支撐。(9)銷售業(yè)務(wù)設(shè) 計(jì).未建立客戶開發(fā) 制度。.未

19、建立客戶信用 評級管理制度。1.銷售報(bào)價(jià)制度不完善； 提供的產(chǎn)品價(jià)格失真； 2.客戶開發(fā)與信用評價(jià) 職責(zé)未分離；3.銷售結(jié)算與現(xiàn)金貨款 收取未進(jìn)行職責(zé)分離。.建立客戶檔案管理制度；.建立客戶開發(fā)制度；.建立客戶信用評級制度；.建立銷售報(bào)價(jià)管理制度；.建立客戶訂單評估制度；.建立發(fā)貨跟蹤制度；.建立貨款回收管理制度；.建立銷售退回管理制度；.建立售后服務(wù)制度。運(yùn) 行.米制定年度銷售 力殺；.客戶開發(fā)與信用 評級職責(zé)木分離；.銷售人員向客戶 收取現(xiàn)金貨款；.銷售折扣與折讓 審批不適當(dāng)。.對客戶訂單未進(jìn)行會 商，導(dǎo)致交貨期經(jīng)常變 動；.售后服務(wù)不能滿足客 戶需要，影響公司形象；.銷售合同權(quán)責(zé)小清。.

20、客戶檔案管理混亂， 未能準(zhǔn)確反映客戶真 實(shí)信息；.未及時(shí)與客戶進(jìn)行 應(yīng)收貨款核對，影響收 款周期。.客戶檔案規(guī)范，檔案記載信息準(zhǔn)確、完整；.制定年度銷售方案，與公司的發(fā)展、市場的變化 相適應(yīng)；.及時(shí)對銷售情況進(jìn)行分析，適當(dāng)調(diào)整銷售計(jì)劃， 與公司生產(chǎn)能力、市場變化相適應(yīng)；.新客戶開發(fā)與對客戶信用評級職責(zé)相分離；.向客戶報(bào)送的產(chǎn)品單價(jià)為最近更新的單價(jià)；.在與客戶簽訂合同時(shí)，對合同條款均準(zhǔn)確理解； 對 各自的權(quán)利義務(wù)均充分理解；.接到客戶訂單后，與生產(chǎn)部門或倉庫對該訂單進(jìn) 行了會商，確定向客戶交貨日期；.銷售人員及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況；.銷售人員及時(shí)與客戶核對貨物銷售發(fā)貨數(shù)量并協(xié) 助財(cái)務(wù)人員向客戶開具

21、銷售發(fā)票；銷售人員按照合同規(guī)定及時(shí)向客戶催收貨款；.銷售折扣與折讓經(jīng)過適當(dāng)審批；.銷售人員不得，與收受貨物現(xiàn)金；.售后服務(wù)能滿足客戶的需求，能提升公司形象。(10)資產(chǎn)管理設(shè)計(jì)1.未制定倉庫管理 制度、固定資產(chǎn)管理 制度、無形資產(chǎn)管理 制度。1.倉庫管理制度、固定資 產(chǎn)管理制度、無形資產(chǎn)管 理制度設(shè)計(jì)存在重大缺 陷；未能有效防止舞弊， 保護(hù)資產(chǎn)安全。1.物料控制制度存在 缺陷，不能保證正常生 產(chǎn)需要或形成呆滯料。.健立了倉庫管理制度；.建立存貨驗(yàn)收制度；.建立物料控制制度；.建立委外生產(chǎn)材料管控制度；.建立低值易耗品領(lǐng)用核銷制度；.健立固定資產(chǎn)管理制度；.立無形資產(chǎn)管理制度；.貨、固定資產(chǎn)報(bào)廢

22、清理制度。運(yùn) 行.倉庫管理混亂，賬 實(shí)/、符；.物料大量積壓，形 成呆滯料，造成損 失；.固定資產(chǎn)請購前 未進(jìn)行評估，導(dǎo)致閑 置嚴(yán)重；.無形資產(chǎn)管理不 善，導(dǎo)致技術(shù)秘密泄 壬.路；.專利技術(shù)權(quán)屬小 清。.固定資產(chǎn)更新改造不 夠，導(dǎo)致生產(chǎn)效率低下；.存貨出入庫管理不善， 形成存貨減值；.專利權(quán)未續(xù)期。.存貨盤點(diǎn)不及時(shí)；.倉庫出入庫未及時(shí) 登記入賬；.物料計(jì)劃沒有與生 產(chǎn)形成良好匹配，導(dǎo)致 物料積壓，占用大量資 金；.固定資產(chǎn)維護(hù)不及 時(shí)，影響固定資產(chǎn)使用 效率；.低值易耗品管理粗 放；.未及時(shí)對倉庫防火、 防潮、防盜設(shè)施進(jìn)行檢 查、維護(hù)。.存貨驗(yàn)收制度執(zhí)行嚴(yán)格，所有存貨進(jìn)庫前均經(jīng)過 品質(zhì)檢驗(yàn)；.

23、倉庫定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)， 對賬實(shí)差異及時(shí)清查；.倉庫防火、防潮、防盜、防蟲害、防質(zhì)變設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)正常；.定期與委外供應(yīng)商對賬，保證發(fā)出的委外生產(chǎn)物 料真實(shí)存在；.制定的物料計(jì)劃與生產(chǎn)相匹配，在滿足生產(chǎn)的前提 下，盡量減少物料的庫存。.固定資產(chǎn)的請購均進(jìn)行了評估，不存在閑置固定資產(chǎn)；.對固定資產(chǎn)進(jìn)行了定期盤點(diǎn)制度，對盤點(diǎn)差異進(jìn) 行了及時(shí)清查；.設(shè)備管理部門定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)，提升固定資產(chǎn)使用的效率；.低值易耗品預(yù)算管理執(zhí)行預(yù)算管理；.對掌握核心技術(shù)的專業(yè)技術(shù)人員均簽訂了競業(yè)協(xié)議，防止無形資產(chǎn)流失；.及時(shí)對無形資產(chǎn)申請了專利；. 土地使用權(quán)均狄取國土資源管理部門頒發(fā)的土地使用權(quán)證書；.存貨、固定資

24、產(chǎn)、無形資產(chǎn)報(bào)廢均經(jīng)過嚴(yán)格審批。(11)卜金活動設(shè) 計(jì).未建立投融資評 審制度；.未建立投融資監(jiān) 督制度；.未建立資金盤點(diǎn) 制度；.未建立授權(quán)審批 制度；.未建立印鑒分離 管理制度。.未建立對賬制度；.未建立票據(jù)領(lǐng)用審批 制度；.未建立投資方案執(zhí)行 報(bào)告制度。.建立投融資評審制度；.建立投融資監(jiān)督制度；.投資方案執(zhí)行報(bào)告制度；.建立資金盤點(diǎn)制度；.建立職責(zé)分離和授權(quán)審批制度；.建立對賬制度；.建立印鑒分離管理制度；.建立票據(jù)領(lǐng)用審批制度。運(yùn) 行.投融資方案審批 人與執(zhí)行人未分離；.出納與會計(jì)工作 職責(zé)分離；.投融資方案的審 批權(quán)限分配不合理；.未對投融資方案 所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 有效控制；.印鑒

25、未進(jìn)行分離 管理；.未及時(shí)向適當(dāng)?shù)?層級匯報(bào)投融資方 案的執(zhí)行情況。.投融資方案執(zhí)行情況 的監(jiān)督/、到位；.資金的收付審批制度 未嚴(yán)格執(zhí)行；.票據(jù)管理混亂，領(lǐng)用未 審批、注銷未進(jìn)行登記。1.未及時(shí)對收付款業(yè) 務(wù)進(jìn)行復(fù)核。.融資方案對融資規(guī)模、融資時(shí)間、融資成本等進(jìn) 行了詳盡分析，符合公司發(fā)展需要；.融資方案經(jīng)股東會、董事會審批；.投資方案對投資標(biāo)的、投資時(shí)間、所面臨的風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn) 行了研完分析，己擬定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施；.投資方案經(jīng)股東會、董事會審批；.投資方案執(zhí)行人與投融資方案審批人相分離；.投融資方案的執(zhí)行情況及時(shí)向適當(dāng)?shù)膶ο筮M(jìn)行了 匯報(bào)；.監(jiān)督部門對方案的執(zhí)行情況進(jìn)行有效監(jiān)督；9.資金的收付均進(jìn)行

26、統(tǒng)籌計(jì)劃，提高資金使用的效 宇；.不定期對資金進(jìn)行盤點(diǎn)，定期獲取銀行對賬單， 定 期向資產(chǎn)托管單位函證；.資金的收付均經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟?資金支付業(yè)務(wù)需復(fù)核后才能支付；.出納與會計(jì)工作職責(zé)分離；.印鑒進(jìn)行分離管理；.票據(jù)的領(lǐng)用、注銷進(jìn)行登記管理。(12)財(cái)務(wù)報(bào)告沒計(jì)1.會計(jì)核算系統(tǒng) 不能準(zhǔn)確、完整記 錄生產(chǎn)經(jīng)營信息； 2.崗位職責(zé)未分離； 3.會計(jì)政策、會計(jì)估 計(jì)未完全遵守相關(guān) 法規(guī)、會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī).會計(jì)核算系統(tǒng)不能及 時(shí)提供公司生產(chǎn)經(jīng)營信 息；.對財(cái)務(wù)信息的傳遞未 設(shè)計(jì)制度進(jìn)行控制；.未設(shè)計(jì)會計(jì)檔案的移 交、借閱管理制度。1.財(cái)務(wù)分析制度不完 善，對生產(chǎn)經(jīng)營的決策 支持程度削弱。.結(jié)合公司實(shí)際情

27、況制定的會計(jì)政策、會計(jì)情計(jì)符合 相關(guān)法規(guī)、會計(jì)準(zhǔn)則的要求；.建立崗位職責(zé)說明書；.建立不相容職責(zé)分離制度和輪崗制度；.建立完善的會計(jì)核算系統(tǒng)，能準(zhǔn)確、完整、及時(shí) 記錄并傳導(dǎo)公司生產(chǎn)經(jīng)營信息；.建立合理的復(fù)核制度；.建立財(cái)務(wù)分析制度，為生產(chǎn)經(jīng)營提供決策支持；.建立資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度；.建立財(cái)務(wù)信息的傳遞控制制度；.建立與供應(yīng)商、客戶貨款定期核對制度；.建立會計(jì)檔案保管、借閱、復(fù)印管理制度。運(yùn) 行.執(zhí)行的會計(jì)政策、 會計(jì)估計(jì)與相關(guān)法 規(guī)、會計(jì)準(zhǔn)則相沖 突；.財(cái)務(wù)報(bào)告提供的 信息不真實(shí)、不完 整；.財(cái)務(wù)信息的傳遞 未得到有效控制。.會計(jì)信息的加工深度 不能滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需 要；.會計(jì)政策的艾更未經(jīng) 審

28、批，未進(jìn)行追溯調(diào)整；.會計(jì)估計(jì)的艾更未經(jīng) 審批。.出具財(cái)務(wù)報(bào)告前，未 對貨幣資金、存貨、固 定資產(chǎn)進(jìn)行了盤點(diǎn)、對 往來賬進(jìn)行了函證；對 收入、支出進(jìn)行了確 認(rèn)；.會計(jì)核算系統(tǒng)末有 效配合，高效運(yùn)作，提 供的信息/、及時(shí)；.財(cái)務(wù)報(bào)表附注內(nèi)容 /、充整;.會計(jì)檔案借閱、歸還 未登記。.公司執(zhí)行的會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)遵守相關(guān)法規(guī)和 會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定；.公司執(zhí)行的會計(jì)政策遵守一貫性原則，會計(jì)政策 的 變更經(jīng)過適當(dāng)?shù)淖兏?對財(cái)務(wù)各崗位遵循不相容職務(wù)相分離的原則；.會計(jì)核算系統(tǒng)各崗位統(tǒng)一協(xié)調(diào)配合，有效運(yùn)行， 能真實(shí)、完整、及時(shí)提供生產(chǎn)經(jīng)營信息；.會計(jì)記錄均經(jīng)復(fù)核；.會計(jì)報(bào)表對外提供前進(jìn)行詳細(xì)復(fù)核；.核算系統(tǒng)

29、提供的信息，能滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要；.出具財(cái)務(wù)報(bào)告前，對貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn) 進(jìn)行了盤點(diǎn)、對往來賬進(jìn)行了函證；對收入、支出 進(jìn)行了確認(rèn)；.財(cái)務(wù)信息的傳遞能得到有效控制；.會計(jì)檔案保存規(guī)范，銷毀經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟?；U.會計(jì)檔案的借閱、歸還均進(jìn)行r登記。(13)全面預(yù)算設(shè) 計(jì)1.未實(shí)施全面預(yù)算 管理。.預(yù)算管理機(jī)構(gòu)設(shè)置 不 合理，沒有較強(qiáng)的推動 力；.預(yù)算審批不清晰：.預(yù)算指標(biāo)體系不適應(yīng) 公司發(fā)展的需要。.預(yù)算分析指標(biāo)不健 全；.未建立預(yù)算監(jiān)督制 度。.設(shè)置預(yù)算管理機(jī)構(gòu)；.建立預(yù)算編制制度；.建立預(yù)算審批制度；.建立預(yù)算執(zhí)行制度；.建立預(yù)算執(zhí)行內(nèi)部信息反饋控制制度；.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督制度；.建立預(yù)算

30、分析制度；.建立預(yù)算考核制度。運(yùn) 行1.全囿預(yù)算形同虛 實(shí)，未嚴(yán)格按照預(yù)算 管理制度的要求開 展工作，未達(dá)到控制 的目標(biāo)。.預(yù)算編制不全面；.預(yù)算控制指標(biāo)體系不 科學(xué)、不合理、執(zhí)行難；.預(yù)算未經(jīng)審批或?qū)徟?權(quán)限分配不合理；.未對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行跟 蹤分析。.預(yù)算編制不及時(shí)；.預(yù)算調(diào)整/、及時(shí)； 3.預(yù)算分析信息未及 時(shí)反饋。.預(yù)算管理機(jī)構(gòu)設(shè)置合理，具有較強(qiáng)的推動力，各部門職、權(quán)、利相匹配；.預(yù)算編制全面，產(chǎn)、供、銷、平臺體系各環(huán)節(jié)內(nèi)容均納入預(yù)算；.預(yù)算編制依據(jù)合理、方法適當(dāng)、程序規(guī)范、信息溝 通暢通、所編制的預(yù)算目標(biāo)明確、合理、可行；.預(yù)算控制指標(biāo)體系科學(xué)、合理，易于執(zhí)行、考核、 能有效協(xié)調(diào)各部門

31、間工作；.預(yù)算編制及時(shí)，滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要；.預(yù)算經(jīng)審批，分解下達(dá)給各執(zhí)行部門；.資金收付業(yè)務(wù)參照預(yù)算執(zhí)行；.資金支付業(yè)務(wù)與預(yù)算進(jìn)行比對核銷，對不屬于預(yù)算 范圍內(nèi)資金支付業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格控制；.監(jiān)督部門對預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差進(jìn)行檢查、跟蹤；.預(yù)算執(zhí)行信息及時(shí)吱饋， 對預(yù)算執(zhí)行信息進(jìn)行了 啟效溝通；.預(yù)算分析科學(xué)、準(zhǔn)確、及時(shí)；.預(yù)算分析信息及時(shí)反饋，形成有效 ；勾通；.預(yù)算調(diào)整依據(jù)充分、合理，調(diào)整程序規(guī)范；.預(yù)算考核評價(jià)公平、公正。(14)合同管理設(shè)計(jì)1.未建立合同分級 管理制度。.未建立合同評審制度；.未建立合同專用早保 管制度；.未建立合同履行跟蹤 制度；.未建立合同保密制度；.未建立合同糾紛處

32、理 制度。.未建立合同統(tǒng)一歸 口管理制度；.未建立合同管理考 核和責(zé)任追究制度。.建立合同分級授權(quán)管理制度；.建立合同統(tǒng)一歸口管理制度；.建立合同評審制度；.建立合同專用章保管制度；.建立合同履行跟蹤制度；.建立合同保密制度；.建立合同糾紛處理制度；.建立合同管理考核和責(zé)任追究制度。運(yùn) 行.合同簽訂前未對 合同各方履行能力 進(jìn)行評估、合同條款 理解出現(xiàn)偏差，造成 合同履行的重大風(fēng) 險(xiǎn)；.合同履行過程中 缺乏有效跟進(jìn)。.未對重大合同內(nèi)容/ 息傳遞進(jìn)行控制；.對合同履行過程中出 現(xiàn)的糾紛未及時(shí)處理。.合同檔案管理混亂；.合同管理考核和責(zé) 任追完未執(zhí)行。.公司嚴(yán)格按照分級管理制度要求管埋合同；.合同

33、簽訂前已對合同進(jìn)行了評審，對合同各方主 體資格進(jìn)了確認(rèn)，對合同條款有準(zhǔn)確的理解，對合 同規(guī)定各方權(quán)利義務(wù)理解不存在重大誤解，對合同 各方合同履約能力進(jìn)行了評估；.簽訂的合同己進(jìn)行登記管理，整理歸檔，保存完 整；.在合同執(zhí)行過程中，有對應(yīng)部門對合同履行進(jìn)行 跟蹤，對合同履行過程中合同內(nèi)容的變更，均進(jìn)行 J充分評估；.對合同履行過程中出現(xiàn)糾紛，及時(shí)向相當(dāng)?shù)墓芾?層級報(bào)告，并與各方溝通，擬定了合理的解決方案， 有效防止公司損失；.對合同履行進(jìn)行評估，對合同履行中存在的不足， 及時(shí)改進(jìn)；.己按照合同管理考核和責(zé)任追完制度對合同履行 過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為進(jìn)行 r追究；(15)內(nèi)部信息傳 遞設(shè) 計(jì).信息傳遞網(wǎng)絡(luò)不 暢通；.未建立重要信息 保密制度。.未建立信息保密制度；.未建立有效反舞弊機(jī) 制。1.未建立擋案借閱審 批制度。.建表可踵藕精惠移展何翦舸!信息傳遞管控。.建立信息分類管理制度；建立信息報(bào)告時(shí)效控制制度；建立信息保密制度；建立檔案保管制度；建立檔案借閱登記審批制度；建立有效反舞弊機(jī)制。運(yùn) 行.信息保密措施執(zhí) 行不力，導(dǎo)致機(jī)密信 息泄露；.信息傳遞不及時(shí) 或信息接受對哮與 所授信息/、匹配。.反