1、第十節(jié) 信用證（上） 本節(jié)我們來徹底弄清楚外貿(mào)行業(yè)中最獨(dú)特、有趣而神秘的東西信用證?；旧厦總€做外貿(mào)的人早晚都將會接觸到它，至少是聽說過。初次見到信用證的時候，看上去是一疊密密麻麻充滿術(shù)語的令人望而生畏的文件。那么，它到底是什么？首先得從外貿(mào)的難題商業(yè)信用談起。 為什么要信用證？ 我們不難想象和體會，國際貿(mào)易的確是一個頗具風(fēng)險(xiǎn)的行當(dāng)。大宗的貨物和款項(xiàng)在國際間傳遞交易，各國商人語言不同，法律各異，相隔萬里，交易時甚至沒有見過面，交易耗時也長。生意場本來就是個爾虞我詐的戰(zhàn)場，更何況面對的是遙遠(yuǎn)陌生的客戶。 如果像菜市場買個西瓜那樣一手交錢一手交貨自然方便，可是國際貿(mào)易不行，即便在科技發(fā)達(dá)的現(xiàn)在，貨

2、物從深圳港口海運(yùn)到歐洲，也需要在海上跋涉20多天甚至1個多月，同樣地，一筆款項(xiàng)從國外銀行轉(zhuǎn)至國內(nèi)銀行，輾轉(zhuǎn)幾天到半個月一點(diǎn)也不奇怪。這樣一來，國際貿(mào)易買賣雙方自然會頗有疑忌。 作為賣方，首先擔(dān)心買方訂了合同，到時候卻不要貨。須知國際貿(mào)易一般交易量都挺大，賣方備貨費(fèi)時費(fèi)力，萬一屆時買方毀約，大批貨物積壓在手里可就頭疼了。更何況很多時候貨物是按照買方要求而定制的，想轉(zhuǎn)售他人都很麻煩。其次，擔(dān)心把貨物交付買方后，買方拖延付款甚至賴賬。畢竟海運(yùn)費(fèi)用不菲，比如一個20英尺標(biāo)準(zhǔn)集裝箱的貨物從深圳運(yùn)到歐洲港口，單程的海運(yùn)雜費(fèi)就遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過1萬元人民幣。即便能保住貨物不被騙走，往返運(yùn)費(fèi)也吃不消。因?yàn)橛羞@些擔(dān)心，賣

3、方自然希望買方能在簽訂合同以后就支付一部分定金預(yù)付款，或者在交貨運(yùn)輸之前把貨款結(jié)清。 作為買方，則擔(dān)心賣方不能按時、按質(zhì)、按量地交貨。同時，也不愿意提前就把貨款交給賣方，一來占用資金影響生意周轉(zhuǎn)；二來萬一賣方出現(xiàn)紕漏，買方隔著萬水千山也很難追討。因此與賣方相反，買方自然希望能先交貨，查驗(yàn)無誤了再付款。 當(dāng)然了，理論上是有國際貿(mào)易慣例，有仲裁，有法律，可生意人都知道，不到萬不得已才去打官司，打官司實(shí)在是勞民傷財(cái)，勝負(fù)難卜。再者說了，現(xiàn)在大多是有限責(zé)任公司，而且注冊一家公司玩兒似的容易，真要出事了咱找誰去？歸根結(jié)底，國際貿(mào)易最頭疼的就是一個“信用”。而貨、款的問題，光憑雙方的商業(yè)信用是很難協(xié)商解決

4、的，尤其是剛接觸沒多久的客戶。 怎么辦？找居中的擔(dān)保人。找誰做擔(dān)保人？找銀行。為什么找銀行？因?yàn)殂y行有錢呵，實(shí)力雄厚比較信得過，出了事情能擔(dān)帶得起。而且世界各國對銀行的管理和要求一般都比較高，知根知底，不像普通的有限責(zé)任公司那樣說垮就垮說跑就跑，相對穩(wěn)妥安全一些。于是，國際貿(mào)易中就形成了一種獨(dú)特的做法：買賣雙方磋商交易以后，由買方出面，把交易的內(nèi)容和要求，比如品名、數(shù)量、品質(zhì)要求、金額、交貨期等等條款開列清單，交給某一家銀行（通常就是買方的開戶行），請銀行做居中擔(dān)保人，根據(jù)這些條款開立一份證明給賣方。只要賣方按時、按質(zhì)、按量交貨，銀行就監(jiān)督買方付款。因?yàn)橘I方本身在此銀行開戶，或交納了一定的保證

5、金，所以這種銀行監(jiān)督下的收款是很有保障的。反過來對于買方而言，在賣方交貨之前不需要支付任何預(yù)付款，賣方交貨不及時或者不合格，就可以拒絕付款，也很穩(wěn)妥，雙方皆大歡喜。這樣一來，國際貿(mào)易商之間的商業(yè)信用就得到了銀行的擔(dān)保證明。這份證明“信用”的文件，就是傳說中的“信用證”，英文全稱LetterofCredit,行話簡稱L/C。這里面有個關(guān)鍵的因素，就是咱們上一期內(nèi)容里談到的外貿(mào)“單證交易”的特性。用一套單證來代表貨物，這樣就使買賣雙方、銀行之間的運(yùn)作成為可能。在信用證中，對需要哪些單證來代表貨物作出詳細(xì)規(guī)定。賣方按照約定的交貨期限把代表貨物的這套單證交給銀行，就等于是把貨物交給了銀行。銀行不需要跑

6、到倉庫去驗(yàn)貨，只需要檢驗(yàn)這套單證即可。單證符合要求就意味著交貨合格，就必須付款給賣方。 可見，對于信用證來說，單證是最核心部分。一份信用證的主要內(nèi)容也正是細(xì)致入微地規(guī)定單證的。包括需要哪些單證，每種單證需要幾份，單證由誰出具，何時出具，甚至詳細(xì)到單據(jù)上的字句如何表述。這樣謹(jǐn)慎的做法，就是為了能夠使這套單證最大程度地準(zhǔn)確反映貨物本身和交付過程的情況，制約賣方造假的可能。 信用證是個啥玩藝兒？ 信用證簡單地說就是這么一個東西：列明了交易事項(xiàng)條款要求，由銀行居中做擔(dān)保，賣方拿到信用證以后，只要按照信用證的要求交貨并準(zhǔn)備好信用證上規(guī)定的所有單證，交給銀行，就能安全順利拿到貨款。 舉例，買方是一個美國公

7、司，開戶行是花旗銀行；賣方是一家東莞工廠，開戶行是中國銀行。最常見的信用證具體操作步驟，是美國公司向花旗銀行提出開證申請；花旗銀行接收申請，開立信用證，并傳遞給中國銀行；中國銀行接到信用證以后，通知東莞工廠，并把信用證交給東莞工廠；東莞廠據(jù)以備貨制單，完成交貨后，把全套單證交給中國銀行。中國銀行審核無誤后，可以直接付款給東莞廠，或者暫不付款而將全套單證轉(zhuǎn)交給花旗銀行，由花旗銀行付款。在這個例子中： 1.美國公司申請開立信用證,叫做“申請人Applicant”。 2.花旗銀行開立信用證,叫做“開證行Open ingIssuingBank”。 3.東莞廠因?yàn)槭芤嬗谛庞米C的付款保障，叫做“受益人Be

8、nificiary”。 4.中國銀行接到的信用證，并通知東莞廠，叫做“通知行Advising/NotifyingBank”。 5.如果中國銀行直接付款給東莞廠，就叫做“議付行NegotiatingBank”。 6.花旗銀行最終承擔(dān)付款責(zé)任，叫做“償付行PayingReimbursingBank”。所以，當(dāng)我們想以信用證作為收取貨款的方式時，需要把我們的要求和國內(nèi)開戶銀行的名稱賬號等資料告訴國外買家。這些資料可以詢問銀行，告訴銀行是為了開立信用證的即可。 理論上信用證有很多種類，比如根據(jù)是否允許受益人轉(zhuǎn)讓他人分為“可轉(zhuǎn)讓/不可轉(zhuǎn)讓信用證”，根據(jù)付款期限分為“即期/遠(yuǎn)期信用證”，根據(jù)是否可以中途撤

9、銷分為“可撤銷/不可撤銷信用證”等等。而實(shí)際上，最常用的就是“即期不可撤銷信用證”，原因很簡單，咱們做出口的，當(dāng)然不喜歡貨款被拖延，而信用證一經(jīng)開出就更不希望會被中途撤銷，否則便失去了實(shí)際意義。至于是否允許轉(zhuǎn)讓，則根據(jù)出口的渠道自由掌握。信用證屬于什么類型，在信用證本身?xiàng)l款中會明確規(guī)定。 了解信用證以后，我們就知道這東西對我們有多重要了，它是收回貨款的保障，跟真金白銀一樣珍貴。也正因?yàn)槿绱?，一份可靠的信用證甚至可以作為擔(dān)保物，拿到銀行去貸款，為賣方資金周轉(zhuǎn)提供便利，行話稱之為“信用證打包貸款”（也出現(xiàn)過不少利用信用證騙取銀行貸款的，如南德集團(tuán)牟其中涉嫌信用證詐騙案，從中可見一斑）。 當(dāng)心信用證

10、的“不符點(diǎn)” 同樣信用證也很脆弱，對它繁雜的單證規(guī)定咱們可不能有半點(diǎn)的馬虎，連一個標(biāo)點(diǎn)符號也不能忽視。銀行在判斷交易是否有效的時候，就是根據(jù)信用證上的要求來審核單據(jù)的。單據(jù)不符合信用證上的要求，行話叫做“不符點(diǎn)”。不符點(diǎn)可大可小，別說遲交貨、單據(jù)不齊全這樣的大錯誤，就是一個錯別字也能構(gòu)成不符點(diǎn)。而一旦有不符點(diǎn)，信用證對于賣方的付款保證即告失效。接下來的處理就有幾種： 1.銀行征詢買方意見,如果買方不介意這個不符點(diǎn)，那么，信用證照舊履行,支付貨款,但是要扣幾十美元甚至上百美元的罰款。這種罰款就叫做不符點(diǎn)扣款，其金額在信用證中會預(yù)先聲明。 2.買方不接受不符點(diǎn)。那么，銀行就拒絕支付貨款，即行話的“

11、拒付”。把單證退回賣方，賣方自行處理貨物。 3.買方愿意接受不符點(diǎn),但是要求扣款。于是，買賣雙方另行協(xié)商。為了避免退貨返運(yùn)的損失，賣方常常會息事寧人，同意扣款。于是，銀行根據(jù)雙方協(xié)商結(jié)果支付余款給賣方。 當(dāng)然，不符點(diǎn)不一定會構(gòu)成拒付。理論上，輕微的不符點(diǎn)，比如不影響單證效力和性質(zhì)的錯別字等，不但不應(yīng)構(gòu)成拒付，甚至也不必征求買方意見。多數(shù)情況下誠意合作的國際貿(mào)易商都能接受小的不符點(diǎn)，賣方的損失僅限于銀行的不符點(diǎn)罰款。但是，在實(shí)際操作中也不乏趁機(jī)挑刺的現(xiàn)象。尤其是國際市場行情變動的時候，一旦出現(xiàn)不符點(diǎn)，買方借機(jī)拒付或要求扣款，變相降價的情形屢見不鮮。 更有甚者，一些國際買家會利用信用證單證至上的特

12、性，故意設(shè)置一些新手或外行不易察覺的“陷阱條款”，極易造成不符點(diǎn)，或使其成為變相的“可撤銷信用證”，隨時變卦。對于這一點(diǎn)的識別防范，我們在后面的章節(jié)中還要專門討論。 所以，信用證用得好，咱們貨款就有保證；處理不當(dāng)，反而深受其誤，不可不謹(jǐn)慎對待。謹(jǐn)慎對待的意思有兩層，一是在信用證開出之前仔細(xì)審核，確保各項(xiàng)單證要求合理可行；二是在根據(jù)信用證備貨交貨繕制單證的時候，樹立信用證至上、單證第一的觀念，嚴(yán)格照辦。此外，學(xué)習(xí)一些萬一出現(xiàn)產(chǎn)生不符點(diǎn)的可能情況時的變通和補(bǔ)救技巧。 下一節(jié)，我們將根據(jù)實(shí)例說明信用證操作中的審核、制單、技巧與風(fēng)險(xiǎn)防范。第十一節(jié) 信用證（中） 上一節(jié)我們了解了信用證的基本原理、信用證

13、對出口商安全收款的保障以及信用證“不符點(diǎn)”導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)等。不少初涉外貿(mào)的江浙閩粵工廠對信用證操作多有誤解。要么過于迷信，覺得只要外商開立了信用證就萬事大吉，對“不符點(diǎn)”沒有足夠的警惕，遭到拒付才慌了神；要么反過來完全不相信信用證特別是吃過幾次不符點(diǎn)拒付的虧以后，死守“款到發(fā)貨”的規(guī)程，結(jié)果失去了很多交易機(jī)會。這兩種極端觀念都是由于不了解信用證運(yùn)作特點(diǎn)而導(dǎo)致的。通過前一節(jié)的學(xué)習(xí)，我們可以得知，一份“可靠”的信用證，只要不出現(xiàn)不符點(diǎn)，基本上與真金白銀無異。而“可靠”與否，最基本的衡量標(biāo)準(zhǔn)有三個：知名大銀行開立、單證要求合理可行、無“軟條款”。 知名大銀行開立 知名大銀行開立，這一點(diǎn)比較好理解：既然信

14、用證的原理就是“銀行做中間擔(dān)保人”，那么首先這個擔(dān)保人就要可靠。與國內(nèi)銀行不同，國外的銀行很多都是私營的，規(guī)模有大有小，其信用度自然良莠不齊。且不說有一夜間倒閉關(guān)門的，厚顏無恥與客戶（信用證申請人）勾結(jié)、設(shè)圈套坑害出口商的也不乏其例。而知名的大銀行因?yàn)闅v史悠久、講究信譽(yù)，在信用證操作上基本能做到公平合理，對買賣雙方的服務(wù)也比較周到。一般說來，歐美等發(fā)達(dá)國家的銀行信譽(yù)較好，因?yàn)闅W美國家市場經(jīng)濟(jì)體制健全，金融監(jiān)管也相對較為完善。在網(wǎng)上不難查找到世界排名前100位的銀行名稱，可以直接以銀行名稱為關(guān)鍵字在Google中進(jìn)行搜索，看看客戶的開證行是否在名單之列。另外查證銀行信譽(yù)還有一個小技巧，比如根據(jù)開

15、證行所在國家地區(qū)去查閱中國駐該國的大使館官方網(wǎng)站。網(wǎng)站上偶爾會介紹該國主要銀行（多半在經(jīng)濟(jì)商務(wù)參贊處網(wǎng)頁或當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)概況欄目）。如果有此一家，那么多少可以放心一點(diǎn)點(diǎn)。 信用證開證行如此重要，因此，外貿(mào)中當(dāng)與客戶協(xié)商采用信用證結(jié)算時,通常都會預(yù)先聲明“信用證應(yīng)經(jīng)由知名銀行開立”。不過東南亞、非洲、南美洲等地區(qū)的客商，有時確實(shí)無法經(jīng)由知名銀行開立信用證的，為促進(jìn)交易，實(shí)在不行的時候咱們也能接受雜牌小銀行的信用證，條件是“經(jīng)保兌（confirmed）”。保兌的意思：是無名小銀行開立信用證以后，由另一家可靠些的銀行再做擔(dān)保。這個“再擔(dān)?！钡你y行就叫做保兌行（ConfirmingBank）。假如小銀行賴賬

16、不履行其應(yīng)盡責(zé)任，則保兌行須替它背黑鍋。保兌行通常由第三方知名銀行或者通知行（也就是咱們這邊的銀行）來擔(dān)當(dāng)實(shí)際操作中多半是通知行做保兌行。當(dāng)然，銀行做保兌是要收費(fèi)的（各銀行視情形不同保兌費(fèi)數(shù)額不等，以總金額0.2%為常見，具體數(shù)額可事先征詢咱們的銀行），通常由出口商承擔(dān)。這增加了交易成本，但至少解決了出口商不信任進(jìn)口商開證行的矛盾。要求保兌的，事先跟客戶聲明“信用證須加具保兌”即可，無其它特別操作。加具了保兌的信用證，會有相應(yīng)的“confirmed”條款。不過要注意，“保兌”指的是在單據(jù)無瑕疵而開證行不履行責(zé)任的情形下由保兌銀行承擔(dān)付款，而并不是說有了保兌就“天下無賊”不符點(diǎn)導(dǎo)致的拒付，保兌行

17、可不會理睬哦。 是否做保兌完全依據(jù)自己的權(quán)衡判斷，畢竟這是一個求穩(wěn)妥的法子，而并非絕對必要。單證要求合理可行 所謂“單證要求合理可行”，指的是信用證中要求的單據(jù)，特別是由第三方機(jī)構(gòu)如商檢局、貨代等出具的單據(jù)，咱們是否都能按時、按量取得。曾見過一個案例，信用證要求出具“一正三副的普惠制證明”，業(yè)務(wù)員審核的時候不加思索地接受了，可實(shí)際上咱 們的普惠制證明一般只能出具一正兩副。另一個案例教訓(xùn)是關(guān)于時間的：信用證要求船期后5日內(nèi)寄交副本提單，10日內(nèi)交單銀行，而客戶指定了香港的貨代，香港貨代則要求先港幣支付雜費(fèi)，到賬后才肯出提單。實(shí)際操作時因?yàn)橥鈪R支付、提單寄交內(nèi)地城市等因素，根本無法在5天內(nèi)取得提單

18、。因?yàn)槭孪葲]有與香港貨代溝通，業(yè)務(wù)員出貨制單時候手忙腳亂險(xiǎn)象環(huán)生。此外，信用證對單據(jù)的要求往往還細(xì)致到語句表述，碰到這類對詞句有特別具體要求的單據(jù)，沒有十足把握的，最好事先向單據(jù)出具方咨詢，確認(rèn)是否能按要求繕制。如果這一點(diǎn)有疏漏，到時候不能完全依照信用證要求來出具單證，勢必產(chǎn)生不符點(diǎn)，信用證的可靠性就大打折扣了。 識破“軟條款” “軟條款”是外貿(mào)的一個行話，泛指咱們上一節(jié)提到的“陷阱條款”。“軟條款”本身沒有很嚴(yán)密的定義，識別和界定“軟條款”需要積累經(jīng)驗(yàn)。我們知道，信用證一經(jīng)開出，就是賣方交貨、買方付款的依據(jù)和保障。信用證的種類雖多，但實(shí)際操作中最穩(wěn)妥可行的就是“不可撤銷即期信用證”。道理很簡

19、單，如果信用證可以隨便撤銷的話，賣方辛苦備妥貨物，買方一句“撤銷”咱就傻眼啦，這樣的信用證有什么意義？同理，信用證一經(jīng)確立，買方就不能任意干涉阻撓賣方履行信用證。而“軟條款”就是破壞這一基礎(chǔ)的條款，通過“軟條款”，買方可以耍手段使信用證在某種程度上失去“不可撤銷”的性質(zhì)或迫使賣方無法履行信用證。買方惡意設(shè)置“軟條款”的用意，多半是轉(zhuǎn)嫁市場風(fēng)險(xiǎn)。我們知道，外貿(mào)交易周期長，市場變動也大，如果到時候行情不好，買方就利用軟條款破壞已經(jīng)開立的信用證，達(dá)到毀約或逼迫賣方降價的目的。 舉例：信用證中規(guī)定“貨物付運(yùn)前須經(jīng)買方檢驗(yàn)并出具檢驗(yàn)報(bào)告”。乍看沒什么，驗(yàn)貨合情合理?？墒堑綍r候如果買方拖延時間遲遲不出具這

20、個“檢驗(yàn)報(bào)告”，出口商就無法在規(guī)定的時限內(nèi)（通常信用證會規(guī)定在發(fā)貨后十幾天內(nèi)）集齊全套單據(jù)交給銀行，自然就產(chǎn)生了重大不符點(diǎn)，買方有權(quán)拒付。銀行并不會追究到底是哪一方導(dǎo)致單據(jù)遲誤，只依據(jù)單據(jù)作出處理，吃虧的是出口商。 又如：“船期航線由開證申請人（即買方）通知，隨附買方航線確認(rèn)”。同理，如果買方遲遲不做通知，信用證就無法順利履行，變相成為了一份可由買方隨意撤銷的信用證。 再如：“正本提單之一直接寄交申請人（即買方）”。這也不奇怪，對于日本、韓國及東南亞一些國家，貨物幾天可抵達(dá)，而單證則往往需要十幾天才交到銀行，會耽誤客戶提貨的?？蛇@樣一來，客戶正本提單在手，無需通過銀行付款就能徑行提走貨物。到時

21、候再隨便挑刺，輕微不符點(diǎn)也嚷嚷著拒付，咱們就面臨錢貨兩空的危險(xiǎn)特別是開證行與客戶勾結(jié)的情形下。 所以，一個“軟條款”就足以毀掉一份信用證。有“軟條款”的信用證，銀行一般都不接受此信用證抵押貸款的，可見其危害。 識別信用證“軟條款”有兩個訣竅：一是確?？蛻魶]有付款取得單證之前（行話叫贖單）無法提貨?！疤釂螐浇毁I方”之類的顯然就是軟條款了；二是確?！爸茊尾磺笕恕保_切地說是“不求客戶”，也就是信用證中不要規(guī)定由買方簽署出具什么單證，所有的單證，都有咱們出口商自己繕制，或由官方機(jī)構(gòu)，或貨運(yùn)公司出具。凡是違反這一點(diǎn)的，均可視為軟條款，比如“買方檢驗(yàn)報(bào)告”、“買方裝運(yùn)通知”等等。 識破了軟條款，就要據(jù)理

22、力爭，或采取變通手段，讓客戶取消該條款。比如上面提及的“正本提單徑交客戶”，就可以改為副本提單交客戶，讓客戶屆時以銀行擔(dān)保的形式先行提貨，而一旦如此操作，基本上就等同于無條件承諾付款了，兩全其美。 當(dāng)然，也不是說見到“軟條款”一概槍斃事實(shí)上也做不到。特別是一些國際知名的大買家，在其信用證中多見軟條款，其目的一則牽制出口商，二則便于自身管理。這些軟條款往往也是不容更改磋商的“霸王條款”，咱們?yōu)榍蟀l(fā)展也多半會忍氣吞聲。不過既然是大買家，好歹也講些信用，風(fēng)險(xiǎn)比雜牌買家略微小一點(diǎn)。其中的進(jìn)退取舍，就靠各位同行自己掂量了。但只要出現(xiàn)軟條款，都要格外謹(jǐn)慎。 客戶同意采用信用證結(jié)算了，咱們就把銀行資料給客戶

23、?？蛻艟蜁ㄟ^他的銀行開出信用證，傳遞到咱們的銀行。咱們的銀行接到信用證以后，會通知咱們，讓咱們審核信用證條款。有異議的，通過銀行把信用證退回去修改；無異議的，接受信用證并按時履行。所以，審核信用證的環(huán)節(jié)很重要，也是個硬功夫。前面咱們破費(fèi)周章地扎實(shí)了解信用證知識就是個鋪墊。下一節(jié)，我們將專門學(xué)習(xí)如何看懂信用證以及審核信用證的快速入門法。第十二節(jié)信用證(下) 信用證的模樣，就是A4紙大小，洋洋灑灑五六頁甚至十幾頁不等的一份英文文件，傳真過來的話長得跟藏族哈達(dá)似的。里面的內(nèi)容繁雜，既有與咱們直接相關(guān)的交貨及制單要求指示，也有銀行間協(xié)作的條款等。對于咱們這些初入行的新手而言，也沒有必要逐條考證其含義

24、。這就跟用鈔票一樣，咱們只需要懂得辨認(rèn)鈔票上的金額，識別鈔票真?zhèn)渭纯?，至于鈔票上的編碼規(guī)律、圖案含義、行長印鑒等等，有興趣再去慢慢琢磨罷。 如果你自己直接出口，國外的信用證開到你自己的名下，那么你的開戶銀行收到信用證后會直接通知你，并把正本或復(fù)印件（一般是復(fù)印件，如無必要，正本建議留在銀行保存）交給你。如果你是通過代理出口，信用證開到代理名下，那么就要及時敦促代理去查詢，收到后讓代理傳真給你。在實(shí)務(wù)中，因?yàn)榇聿皇煜つ愕目蛻?，所以交接上容易出現(xiàn)問題。代理接到信用證卻不知道是誰的，導(dǎo)致耽誤，所以，一旦得知你的客戶開證了，就要把名稱、金額告訴出口代理，盯緊進(jìn)度。一般說來，從客戶開證，到咱們這邊收到

25、信用證，快則一周，慢則十天。 跟隨信用證一起交給你的，通常還有一頁信用證通知書，這是你的銀行出具的，主要列明了此份信用證的基本情況如信用證編號、開證行、金額、有效期等等，同時蓋章。除了銀行公章外，還會有個“印鑒相符”章或“印鑒不符，出貨前請洽我行”一類的章。什么意思呢？因?yàn)槟壳靶庞米C一般是通過電報(bào)傳遞的（通行的是SAIFT電傳，一個銀行專業(yè)的電訊服務(wù)機(jī)構(gòu)，有特定的編碼格式），理論上有偽造的風(fēng)險(xiǎn)，冒充銀行名義開信用證。因此銀行間會預(yù)留密碼和印鑒，以茲核對。不過現(xiàn)實(shí)生活中這種現(xiàn)象很少見，因?yàn)樾庞米C能通過SWIFT開立，基本就是真實(shí)的，印鑒不符的原因恐怕多為是交接操作問題。所以，碰到“印鑒不符”的情

26、況，也不必緊張，必要時咨詢一下銀行即可。 接下來就是信用證本身的審核了。條款密密麻麻，但有個簡便竅門。如前所述，信用證是通過SWIFT開立的，而SWIFT對信用證有專門格式，這個格式按照信用證條款的內(nèi)容性質(zhì)分門別類，給與固定的編號。也就是說，每個條款在頂頭位置都有一個編號，根據(jù)此編號就可以知道這個條款是說什么的了。固定格式為：編號 條款屬性：條款內(nèi)容。例如：31DDATE AND PLACE OF EXPIRY：25/11/2005 CHINA“31D”就是編號，屬性是“信用證有效期和有效地點(diǎn)”，知道這一點(diǎn)，我們就很容易理解“25/11/2005 CHINA”相應(yīng)的意思就是這份信用證的有效期是

27、2005年11月25日，以中國為有效期地點(diǎn)，即在中國范圍內(nèi)，這份信用證在11月25日前（含本日）有效。 有些條款內(nèi)容很長，中間還分好幾部分，但只要是在一個編號下，都同屬一個性質(zhì)內(nèi)容。至于其中的幾部分，信用證通常會用“+”或“-”來分割。所以，閱讀的時候特別要注意，先看編號歸大類，再看“+”或“-”分小類，免得混淆遺漏。這一點(diǎn)在單據(jù)要求條款（編號46A）以及特別指示條款(編號47A)中尤為明顯。 知道原理，咱們拿到信用證就不再犯暈啦。首先，咱們先用笨辦法，把常見條款編號查詢記錄下來。常見條款編號在網(wǎng)上很好查的，Google中輸入“信用證常見項(xiàng)目表示方式”，可以查到大量鏈接內(nèi)容，比如： 然后，根據(jù)

28、編號看信用證，一目了然。這里還有個前輩業(yè)務(wù)員的小方法，就是用辦公用品文具店常見的那種綠色熒光筆，把重要部分，比如日期、金額、單證項(xiàng)目等涂抹出來，這樣平時備貨制單的時候，隨時拿出來，一眼即見。通過“編號看證”法，用不了幾次就熟悉信用證了。以后拿到新證，輕車熟路地直撲40A條款看信用證類型，50條款看客戶名，59條款看受益人，45A條款看貨物品名，32B條款看金額對否，31D條款看“大限”（效期），44C或44D條款看交貨期，46A看單證，47A看要求，48看交單期限（即貨物裝船后什么時限內(nèi)要備齊所有單證交給銀行，這一點(diǎn)非常重要）等等。一份信用證的核心內(nèi)容基本如此。應(yīng)聘外貿(mào)業(yè)務(wù)員的時候，看信用證常

29、常是面試項(xiàng)目之一，”編號看證”，大派用場。信用證條款還有些特別的表達(dá)方式。在看懂基本內(nèi)容的基礎(chǔ)上，通過積累經(jīng)驗(yàn)可以逐漸熟悉這些信用證習(xí)慣用語。比如不少外貿(mào)單證都有一式若干份，有正本(original)和副本(copy)之分。談到提單的時候，用“Full set of ”（全套），意思是要遞交提單上所顯示的全部正本和副本。其它的則常用”in duplicate”、“quadruplicate”等方式表示副本數(shù)量。又如在一些大公司開出的信用證中，對單證類型的表述往往有“/”間隔號，比如“CERTIFICATE OF ORIGIN / GSP FORM A”,意為“或”，因大公司的信用證格式相對固定

30、，喜歡籠統(tǒng)規(guī)定單證類別，至于具體選用哪一個，雙方另行確定，在這一串由“/”連成的單證中，選擇其一即可。拿到信用證后第一步是要看懂，第二步就是要審核了，看看是否能順利執(zhí)行。有做不到的條款，及時通過銀行拒絕接受信用證，并通知客戶更改（不過現(xiàn)在的人比較懶，常常省去了拒絕接受這一步，直接讓客戶通過開證行發(fā)信用證修改書了事）。46A和47A條款要逐字審核，最好把所需單證的類別、份數(shù)和要求專門列表以便操作。此外信用證中容易被忽視和常出問題的幾個地方要特別注意：1先看受益人（也就是你）的名稱地址是否完整無誤，這可不能有錯別字，否則付款到帳有麻煩，而且因?yàn)榕c你的印鑒不符合，無法制作出口單證。2看貨物品名描述是

31、否過于簡單?？蛻舫３Ｔ谛庞米C中簡略品名，有時候過于籠統(tǒng)，會影響到相關(guān)商檢單證的出具。3核對貨物數(shù)量和總金額是否相符。實(shí)務(wù)中常有部分預(yù)付款、部分信用證結(jié)算的操作，這時候往往出現(xiàn)貨物足額可只顯示部分金額的情況。4交貨期是否趕得上，交單期是否合理。常見的交單期一般給15天以上，不過香港或日韓東南亞國家的信用證有時候只給12天甚至更短，要考慮清楚。特別是客戶指定貨代或貨代與你不在同一城市的情形，提單容易延誤，要預(yù)留時間。此外，有時候信用證會規(guī)定“境外到期”，這一點(diǎn)盡量不要接受，因?yàn)槲覀兒茈y控制文件傳遞到國外的時間。 還有一個特別容易犯的錯誤，就是要求客戶修改交貨期或交單期的時候，一定要相應(yīng)修改信用證有效期。比如規(guī)定10月10日船期，12天交單期，信用證有效期是10月22日?，F(xiàn)在更改交單期為15天，卻忘記相應(yīng)更改信用證有效期的話，就會導(dǎo)致“雖然在交單期內(nèi)交單，卻仍逾過信用證有效期”的后果。5費(fèi)用分?jǐn)偸欠窈侠怼?1B條款是專門規(guī)定信用證操作手續(xù)費(fèi)用分?jǐn)偟?。一般公平些的做法是“申請人境外的費(fèi)用由受益人承擔(dān)”，但目前有些苛刻的客戶會要求“除開證費(fèi)外所有費(fèi)用均由受益人承擔(dān)”。這將給咱們帶來幾十甚至兩三百美金的額外支出。要事先跟客