1、SAP-FICO 財務(wù)管理大全分類： SAP FI 2009-06-22 08:31 1982人閱讀 評論 (0) 收藏 舉報SAP 系統(tǒng)中，財務(wù)會計模塊的結(jié)構(gòu)設(shè)置是和一樣意義上的財務(wù)會計相對應(yīng)的。它要緊履行了外部會計的職能，企業(yè)向各個外部部門(如稅務(wù)、銀行、證券交易所等)提供的財務(wù)報表數(shù)據(jù)皆來源于財務(wù)會計模塊。財務(wù)會計模塊分為：總賬、應(yīng)收賬款、應(yīng)對賬款、固定資產(chǎn)、銀行會計、專門目的分類賬、基金治理和差旅治理?？傎~、應(yīng)收賬款、應(yīng)對賬款和固定資產(chǎn)是財務(wù)會計模塊最為基礎(chǔ)的四大子模塊。企業(yè)實施SAP 系統(tǒng)時，一樣是以這四大模塊作為實施財務(wù)治理的開始。在總賬、應(yīng)收、應(yīng)對、固定資產(chǎn)這四大模塊中，總賬又是

2、最基礎(chǔ)的。在 SAP 系統(tǒng)中，總賬的功能是十分強大的。組織結(jié)構(gòu)a公司代碼和會計科目表關(guān)于一個集團來講，它能夠擁有多套不同的會計科目表，不同的科目表能夠分配給不同的公司代碼使用。公司代碼在SAP 中指的是獨立進行會計核算的會計主體。它能夠是控股公司，或是有法人地位的子公司，也能夠是獨立核算的分公司。每個公司代碼只能有一個經(jīng)營會計科目表，但不同的公司代碼是能夠共用一個經(jīng)營會計科目表的。在 SAP 中， 除了經(jīng)營會計科目表外， 還有集團會計科目表、 國家會計科目表和合并會計科目表。這些會計科目表之間都有對應(yīng)關(guān)系，經(jīng)營會計科目表是其他會計科目表的基礎(chǔ)。如果一家企業(yè)在同內(nèi)外都沒有分支機構(gòu)也 不被任何公司

3、控股，那么，它就只需要建立經(jīng)營會計科目表。b.業(yè)務(wù)范疇總賬中還有另一種組織結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)范疇。業(yè)務(wù)范疇與公司代碼形成交叉的矩陣式的治理。公司代碼偏重的是對外的會計核算，而業(yè)務(wù)范疇偏重的是對內(nèi)的操縱與治理。 （在 SAP 系統(tǒng)中，業(yè)務(wù)范疇是可選項）業(yè)務(wù)范疇是跨公司代碼的。業(yè)務(wù)范疇對應(yīng)的是企業(yè)中的事業(yè)部核算方式。通過交叉公司代碼和業(yè)務(wù)范疇形成的治理矩陣，我們能夠?qū)ｉT方便地跨公司進行報表的分析匯總，使集團財務(wù)治理實時而高效。會計科目表SAP 系統(tǒng)中，不同的公司代碼能夠使用同一套會計科目表。在一套科目表中，每個總賬科目的名稱和號碼差不多上唯獨的。因而，科目編號代表的科目定義在集團公司的不同分支機構(gòu)里是完全相

4、同的，這使得各級分析人員不再需要對來自不同公司的總賬科目號碼進行識別，公司間數(shù)據(jù)的分析、比較、匯總能夠迅速完成。SAP 中， 總賬科目是分兩個層次來進行愛護和治理的會計科目表層和公司代碼層。a會計科目表層會計科目表層是差不多層，愛護著總賬科目的通用信息，能夠為所有的公司代碼所使用?？颇勘韺又械男畔⒂卸涛谋?、長文本、賬戶組（例如按資產(chǎn)、負債、權(quán)益、成本和損益科目的分類） ，以及在各種通用語言下科目名稱的翻譯?？颇勘韺舆€愛護科目的合并數(shù)據(jù)，如每個總賬科目在集團會計科目表中對應(yīng)的科目號以及對應(yīng)的關(guān)聯(lián)公司等信息。b.公司代碼層基于公司特性的專用信息在公司代碼層中愛護。如不同公司的成本核算方式可由公司代

5、碼層的科目操縱字段“字段狀態(tài)組”來操縱。公司代碼層的操縱信息還包括了科目貨幣、未清項目治理、統(tǒng)馭科目類型、稅務(wù)類型、自動記賬處理、排序碼、權(quán)限組，等等。關(guān)于企業(yè)集團來講，會計科目的分層治理是必需的。因為它既統(tǒng)一了集團的會計科目表，又使得每個公司能夠定義適合自身業(yè)務(wù)需要的科目信息。會計憑證a.總賬憑證憑證輸入和憑證的愛護是總賬模塊中的重要內(nèi)容。憑證包括憑證抬頭和憑證行項目。憑證抬頭包括憑證日期、記賬日期、短文本、公司代碼、貸幣等信息。憑證行項目是指每一個分錄行，例如，一借一貸、一借多貸或者多借多貸形成的各行分錄。b.憑證類型和憑證編號傳統(tǒng)的憑證分為五種類型：現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、銀行收入、銀行付款

6、和轉(zhuǎn)賬憑證。 SAP 中按照不同的業(yè)務(wù)將憑證類型更加細化了，如有總賬轉(zhuǎn)賬憑證、折舊憑證、客戶發(fā)票憑證、客戶付款憑證、供應(yīng)商發(fā)票憑證、供應(yīng)商付款憑證、發(fā)貨的自動記賬憑證和收貨的自動記賬憑證等。企業(yè)也能夠按照自己的業(yè)務(wù)需要自定義憑證類型。系統(tǒng)還預先對已定義的憑證類型分配了憑證編號區(qū)間，同類型的憑證按 過賬時刻順序編號。這些預配置差不多上能夠更換的。每家公司代碼能夠自主決定是所有的憑證類型共用一個大流水號，依舊每個憑證類型有自己的流水號；年度結(jié)賬后，所有的憑證是由零開始重新編號，依舊在去年的編號后順序編號即跨年度的大流水號。c.清賬治理關(guān)于 SAP 憑證輸入和憑證治理來講， 有一個差不多概念需要講明

7、， 那確實是“清賬” 。在財務(wù)治理中，有些科目只需要有“借貸余”的治理就能夠了， 例如銀行科目和損益類科目等。 然而， 也有些科目不止需要 “借貸余” ，還需要治理到每一個分錄行的狀態(tài)，例如銀行未達科目，客戶和供應(yīng)商的明細科目等。系統(tǒng)中需要記錄供應(yīng)商的每張發(fā)票是否差不多付款了，客戶的每張發(fā)票是否差不多收款了，各種未達的資金項是否差不多到賬了，等等。關(guān)于這些科目來講，每筆交易都要分門別類地予以記錄，這確實是行項目清賬。行項目是逐筆清的。在 SAP 系統(tǒng)的供應(yīng)商行項目顯示中， 差不多付款的發(fā)票和付款本身用綠燈顯示，我們稱為“已清項” ；還未付款的發(fā)票用紅燈顯示，我們稱為“未清項” ；類似付款、收款

8、如此的業(yè)務(wù)，在賬務(wù)處理的同時，系統(tǒng)會自動更新憑證行的狀態(tài)，這確實是“清賬” 。清賬既能夠是手工的，也能夠是系統(tǒng)自己的。當系統(tǒng)自動清賬時，我們需要提供給系統(tǒng)“自動清賬規(guī)則”例如， “用支票等支付憑證號碼”來清銀行未達賬，確實是一種自動清賬規(guī)則。一個總賬科目是否需要執(zhí)行清賬治理是在其科目愛護的公司代碼層定義的。公司代碼層的操縱字段“未清項目治理”操縱著總賬科目在不同公司代碼下是否需要逐筆逐清。關(guān)于不按未清項目治理的科目來講，它的行項目顯示只反映了過賬與否，而不反映清賬與否。關(guān)于應(yīng)收應(yīng)對等一些科目來講，未清項治理的好處是顯而易見的。它使得每條業(yè)務(wù)記錄都專門清晰，是對賬和自身核對的強有力的工具。同時它

9、也是賬齡分析、催款、自動付款、對賬函、往來賬核對等延伸功能的基礎(chǔ)。d.跨公司憑證在 SAP 憑證治理中， 有一種專門的憑證， 它既是經(jīng)常發(fā)生的， 又和一般的憑證有所不同，這確實是“公司間往來憑證”或稱之為“跨公司憑證” 。在 SAP 中跨公司憑證不是一樣的會計憑證， 它擁有和一樣憑證不同的編號區(qū)間。跨公司憑證會自動生成兩家公司各自的會計憑證（使用內(nèi)部往來科目 ）。“內(nèi)部往來”科目是在系統(tǒng)中預先設(shè)定的。通過跨公司憑證兩家公司的內(nèi)部往來科目將具有準確的對應(yīng)關(guān)系。e簡化操作簡化操作是SAP 系統(tǒng)中簡化憑證輸入或科目愛護的一些功能， 舉例來講包括樣本科目、科目分配模型、周期性憑證、樣本憑證、暫存憑證等

10、。會計期間和多幣種處理功能a會計年度和會計期間在我們國家，會計年度和會計期間是固定的：即按自然年度為一個會計年度，而會計期間確實是 12 個自然月。但在其他大多數(shù)國家，會計年度和會計期間是不做硬性規(guī)定的，企業(yè)能夠按照自己的需要定義。總賬模塊提供了靈活的方式來定義會計年度和會計期間。企業(yè)能夠按照需要將特定的會計年度和期間定義為一個“會計年度變式” 。關(guān)于一個集團來講，能夠有多個會計年度變式。各個分公司既能夠共用一個會計年度變式，也能夠使用自己專門的會計年度變式。b.多種貨幣處理功能越來越多的中國公司將會涉及多幣種業(yè)務(wù)，我們假設(shè)某集團在韓國有一家子公司，按照當?shù)匾?guī)定需要用韓幣作為本位幣，然而，它的

11、報表則需要以人民幣和美元為貨幣單位上報到集團公司進行合并和治理。關(guān)于多貨幣的處理，總賬模塊提供兩種不同的選擇。1 報表折算是指企業(yè)平常執(zhí)照本位幣 （韓幣） 來記賬， 到了月末時進行報表的折算，折算成其他貨幣（如人民幣或美元） 。2設(shè)置并行貨幣在 SAP 中可設(shè)置多達四種并行貨幣。 即交易貨幣、 本位幣、 首選并行貨幣和次選并行貨幣。交易貨幣是發(fā)生結(jié)算時實際使用的貨幣，首選并行貨幣一樣為集團貨幣，而次選并行貨幣則一樣選擇硬通貨，如美元、歐元等。周期處理在財務(wù)部門的日常業(yè)務(wù)中，有專門多工作是周期性的：如折舊運行、匯率評估和匯兌損益的運算、在途物資的自動清賬、預提費用、利息運算、在制品結(jié)算、關(guān)賬、余額結(jié)轉(zhuǎn)，等等。財務(wù)部門在做月結(jié)和年結(jié)的時候會有專門多項如此的事務(wù)需要處理，其中有些還有先后次序