1、神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章財(cái)務(wù)管理索引號(hào) 財(cái)務(wù)管理004第二節(jié)付款管理12323 PAGE 5神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章財(cái)務(wù)管理索引號(hào) 財(cái)務(wù)管理004第二節(jié)付款管理主題版本號(hào)生效日期修改日期編制單位核準(zhǔn)者12002/4/31費(fèi)用報(bào)銷管理作廢日期作廢執(zhí)行人12323 PAGE 1費(fèi)用報(bào)銷管理范圍凹適用于公司內(nèi)部傲涉及各種零星費(fèi)拔用扳(骯差旅費(fèi)、招待費(fèi)癌、部門經(jīng)常性零叭星費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)般等)報(bào)銷業(yè)務(wù)的俺管理。 控制目標(biāo)埃確保所有費(fèi)用報(bào)爸銷均在費(fèi)用預(yù)算拜內(nèi)，嚴(yán)格控制費(fèi)藹用支出。疤確保所有費(fèi)用的扮列支均做到合理辦、合法、合規(guī)，皚并且得到及時(shí)準(zhǔn)癌確的記錄。主要控制點(diǎn)拔部門經(jīng)理按權(quán)限安審批費(fèi)用的發(fā)生俺是

2、否屬計(jì)劃內(nèi)，啊是否合理、是否吧超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或部唉門預(yù)算，確定是叭否同意報(bào)銷。邦費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)隘用內(nèi)容及原始票辦據(jù)的真實(shí)性、合半規(guī)性，報(bào)銷單填絆寫是否齊全，計(jì)板算是否正確，是阿否已經(jīng)過規(guī)定程懊序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，各昂程序的審批是否捌在規(guī)定的審批權(quán)氨限內(nèi)，對(duì)不合規(guī)唉的票據(jù)予以沒收般。皚費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)拌用是否在資金計(jì)吧劃內(nèi)，是否在部捌門預(yù)算內(nèi)，不在巴資金計(jì)劃和預(yù)算澳內(nèi)的費(fèi)用予以退氨回，要求補(bǔ)充資罷金計(jì)劃和（或）扳超預(yù)算計(jì)劃。白費(fèi)用會(huì)計(jì)審核發(fā)壩生的費(fèi)用項(xiàng)目是笆否符合差旅費(fèi)報(bào)按銷政策，對(duì)不符挨合差旅費(fèi)報(bào)銷政把策的予以退回。笆會(huì)計(jì)主管審核憑胺證科目使用是否把正確，原始票據(jù)安與報(bào)銷單金額是案否一致，數(shù)據(jù)計(jì)礙算是否正確

3、。特定政策艾費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)直愛接上級(jí)審批。部哎門經(jīng)理費(fèi)用審批班_元以內(nèi)的費(fèi)佰用。主管副總費(fèi)白用審批權(quán)限_阿元以內(nèi)的費(fèi)用。瓣總經(jīng)理審批超出熬主管副總審批權(quán)拜限或超費(fèi)用報(bào)銷捌標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用哎費(fèi)用會(huì)計(jì)在_頒（規(guī)定時(shí)限內(nèi)）般進(jìn)行審單，并將擺審核批準(zhǔn)的報(bào)銷拌申請(qǐng)單交出納付拜款。班出差人員返回后斑_(dá)俺天內(nèi)，出國(guó)人員礙返回后芭_(tái)敗天內(nèi)應(yīng)及時(shí)到財(cái)罷務(wù)部報(bào)銷，超出百一天扣款拜_澳元。 個(gè)人報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 百銷售、采購(gòu)、市昂場(chǎng)部 _級(jí)業(yè)務(wù)主管業(yè)務(wù)經(jīng)理以上級(jí)其他部門 _級(jí)業(yè)務(wù)主管業(yè)務(wù)經(jīng)理以上級(jí)出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 凹員工出差補(bǔ)助芭_(tái)元拌/天，司機(jī)帶車盎出差補(bǔ)助百_元爸/天般乘坐交通工具標(biāo)拌準(zhǔn)巴 般_級(jí)稗乘坐飛機(jī)、火車按軟臥、

4、輪船一、案二等艙位，其他頒人員不得乘坐飛伴機(jī)、火車軟臥、耙輪船一、二等艙捌位。若有特殊緊拌急任務(wù)需乘飛機(jī)懊者須事前經(jīng)總經(jīng)埃理批準(zhǔn)，總經(jīng)理癌不在，授權(quán)主持拜工作領(lǐng)導(dǎo)簽字，斑否則財(cái)務(wù)不予報(bào)八銷，超過部分一笆律由個(gè)人負(fù)擔(dān)百電話出租車費(fèi)標(biāo)頒準(zhǔn)白出差電話費(fèi)、出安租車費(fèi)的報(bào)銷審案批人員、權(quán)限。澳參加培訓(xùn)人員，頒按規(guī)定應(yīng)報(bào)銷的班住宿費(fèi)，不得超芭過上述標(biāo)準(zhǔn)。參翱加外地會(huì)議人員皚，按會(huì)議安排標(biāo)傲準(zhǔn)報(bào)銷，原則上版不得超過上述標(biāo)俺準(zhǔn)。阿提取現(xiàn)金超過5半萬(wàn)元，必須有保熬衛(wèi)部門隨行巴費(fèi)用報(bào)銷流程填辦表絆說(shuō)明拌C-12-00笆2-003百步驟阿涉及部門暗步驟說(shuō)明拜相關(guān)部門懊各部門費(fèi)用報(bào)銷傲人員將原始票據(jù)捌整理粘貼好，并扮

5、按規(guī)定填制報(bào)銷愛單。叭部門經(jīng)理、主管半副總、總經(jīng)理邦部門經(jīng)理壩審核費(fèi)用的發(fā)生啊是否屬計(jì)劃內(nèi)，凹是否合理、是否拌超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或超骯個(gè)人部門預(yù)算般，確定是否同意把報(bào)銷。靶將超出審批權(quán)限壩的報(bào)銷單報(bào)主管靶副總以至總經(jīng)理凹審批。耙財(cái)務(wù)部-皚費(fèi)用會(huì)計(jì)哎費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)瓣用內(nèi)容及原始票絆據(jù)的真實(shí)性、合胺法性，報(bào)銷單填背寫是否齊全，計(jì)案算是否正確，是靶否已經(jīng)過規(guī)定程板序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，各版程序的審批是否百在規(guī)定的審批權(quán)胺限內(nèi)，對(duì)不合規(guī)伴的票據(jù)予以沒收八，或退回?fù)Q合格愛票據(jù)。半財(cái)務(wù)部-背費(fèi)用會(huì)計(jì)巴費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)把用是否在資金計(jì)唉劃內(nèi)，是否在部跋門預(yù)算內(nèi)，不在白資金計(jì)劃和部門襖預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用予盎以退回，佰要求按照部門工頒作

6、計(jì)劃及資金計(jì)吧劃管理流程的規(guī)骯定程序笆補(bǔ)充資金計(jì)劃和辦（或）超預(yù)算計(jì)爸劃。挨財(cái)務(wù)部-唉費(fèi)用會(huì)計(jì)耙費(fèi)用會(huì)計(jì)審核審哎核所報(bào)費(fèi)用是否百符合公司費(fèi)用報(bào)矮銷政策，是否符巴合財(cái)務(wù)制度的規(guī)凹定，將不符合報(bào)背銷政策、財(cái)務(wù)制矮度規(guī)定的報(bào)銷單礙退回報(bào)銷人員。壩財(cái)務(wù)部-骯費(fèi)用佰會(huì)計(jì)伴費(fèi)用暗會(huì)計(jì)對(duì)已審核通拌過的報(bào)銷單，計(jì)霸算出差補(bǔ)助，匯昂總報(bào)銷金額。昂財(cái)務(wù)部-傲費(fèi)用會(huì)計(jì)癌費(fèi)用會(huì)計(jì)查詢個(gè)稗人預(yù)支款明細(xì)帳澳，確定是否借有白預(yù)支款。昂7.1拔財(cái)務(wù)部-班費(fèi)用會(huì)計(jì)佰費(fèi)用背會(huì)計(jì)根據(jù)查詢結(jié)班果，用差額法沖案消個(gè)人借款，并阿開出現(xiàn)金收款或版付款憑證。俺財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主伴管八會(huì)計(jì)主管審核憑熬證科目使用是否壩正確，原始票據(jù)哎與報(bào)銷單金額是斑否一致，數(shù)據(jù)計(jì)班算是否正確。俺財(cái)務(wù)部-出納皚出納會(huì)計(jì)根據(jù)收八款或付款憑證收拜款或付款，報(bào)銷白人員在憑證上簽芭字?jǐn)∝?cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)阿計(jì)鞍費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)已艾經(jīng)過審核收款或盎付款的憑證更新斑財(cái)務(wù)帳9110