1、PAGE PAGE 171骯財務(wù)管理表單范按本靶財務(wù)管理表單范瓣本相關(guān)說明八表單，已經(jīng)進笆入我們管理的每邦一個環(huán)節(jié)，以數(shù)昂據(jù)說話的財務(wù)管巴理更不例外。皚因為愛表單具有簡明、藹清晰、標(biāo)準(zhǔn)化、俺通用性強等優(yōu)點笆，一張表單常常骯勝過大段的文字巴描述。皚同時壩表單也是實現(xiàn)管跋理標(biāo)準(zhǔn)化、現(xiàn)代叭化的重要工具，疤尤其是實施計算半機管理后，表單捌幾乎不可或缺。瓣為了幫助財務(wù)管拜理工作者提升管擺理水平，我們精啊選了財務(wù)管理中隘最常用也是最適靶用的管理表單，熬主要包括以下幾俺部分：奧預(yù)算、融資、投頒資管理表單翱流動資產(chǎn)管理表般單壩固定資產(chǎn)管理表柏單成本管理表單白應(yīng)收應(yīng)付賬款管稗理表單收益管理表單稗財務(wù)控制與審計疤

2、稽核表單霸財務(wù)分析管理表敖單皚在所有管理工具巴中，表單的通用皚性最強，絕大多安數(shù)工具表單都不稗存在企業(yè)差別，搬甚至稱得上國際鞍通用。因此，讀板者完全可以直接跋取用本部分范本吧中提供的表單。擺一、基礎(chǔ)管理及背預(yù)算、融資、投百資管理表單版 俺柏財務(wù)人員績效考稗核表襖姓名艾部門板請傲假及懊曠職吧項目百日數(shù)啊備注版獎皚懲皚項目襖次數(shù)隘 分?jǐn)?shù)爸性別瓣平均月收入叭曠工骯嘉獎頒到職年月瓣任現(xiàn)職日期罷事假八記功芭財務(wù)工作表現(xiàn)澳病假邦記大功阿遲到愛晉級佰公假矮警告礙其他懊記過靶記大過岸降級芭重大獎勵事件簡挨述矮其他阿項 目八評分范圍罷評 分邦工作表現(xiàn)耙工作質(zhì)量及效率皚1鞍20凹能 力安120隘操 行阿1耙20暗

3、服務(wù)精神鞍1昂20埃合作精神敗110挨學(xué) 識挨110佰 總 分半100柏總扮評翱評岸分拔董事長（總經(jīng)理稗）般簽章懊人力資源部叭簽扳章敖直屬或上級主管百簽 章八工資調(diào)整八敗財務(wù)管理調(diào)查表拌被調(diào)查單位名單絆被調(diào)查單位性質(zhì)壩被調(diào)查單位規(guī)模案被調(diào)查單位財務(wù)版負(fù)責(zé)人捌類別懊調(diào)查項目斑 安 主要檢討藹事項襖 調(diào)查記錄艾會計組織扒1規(guī)格辦會計組織與經(jīng)營搬規(guī)模是否配合傲2結(jié)算體系背分類賬及輔助賬安與般結(jié)算的關(guān)系百3賬簿昂輔助賬簿與總控鞍制賬的關(guān)系壩4傳票頒會計單位與其他百單位的聯(lián)岸絡(luò)把處理手續(xù)暗1速度擺結(jié)算表的迅速程拌度凹遲延的原因暗2傳票的流動翱開票、檢證、出俺納等記賬程度及傲手?jǐn)[續(xù)案如何敗傳票的流通及內(nèi)版

4、部牽制是否確立拔3賬簿的樣式捌會計部門賬簿傳扳票與其他部門的骯類似及重復(fù)情形背傳票樣式的改善癌與事務(wù)簡化胺傳票類的樣式的藹標(biāo)準(zhǔn)化拜財產(chǎn)管理版1余額霸應(yīng)付賬款與應(yīng)收埃賬款的差額敖票據(jù)的利用方法把是否適當(dāng)啊2存貨資產(chǎn)跋評價存貨的方法盎是否適當(dāng)?shù)K賬目上的存量與熬實物存量的差異昂如何處理懊存貨是否過多頒固定資產(chǎn)隘賬簿記錄情形叭賬面價格與實際氨價格的差額頒資本支出與費用矮支出之分是否適澳當(dāng)拜4準(zhǔn)備金阿壞賬、價格變動擺、退積金等準(zhǔn)備襖是否提存絆5其他襖火災(zāi)保險等的處傲理是否恰捌當(dāng)俺調(diào)查人： 柏 扳 復(fù)稗核人：預(yù)算申請表熬預(yù)算編號頒預(yù)算項目名稱八資金用途胺說 明靶單價巴數(shù)量般申請金額熬合 計版預(yù)算審批利潤預(yù)

5、算表唉借方科目佰借方金額拌備注調(diào)整案貸方科目翱貸方金額扳備注調(diào)整拌現(xiàn)金啊股本百應(yīng)收賬款骯公積金百應(yīng)收票據(jù)矮制造費用耙壞賬準(zhǔn)備絆制成品霸原料頒機器設(shè)備岸輔料笆折舊設(shè)備敖在制原料礙管理費用啊在制品輔料白銷貨矮在制人工半銷貨成本靶在制品費用絆銷貨退回擺應(yīng)付票據(jù)斑銷貨折扣皚應(yīng)付憑單巴財務(wù)費用板已分?jǐn)傊圃熨M阿財務(wù)收入班已分?jǐn)偣芾碣M昂本期利潤捌矮融資成本分析表柏 奧對比分析期俺項目拔 熬 巴 年按 啊 搬年柏 差 礙 量敗主權(quán)融資（所有岸者權(quán)益）扮負(fù)債融資版融資總額懊息稅前利潤挨減：利息等負(fù)債昂融資成本捌稅前利潤安 減：所得稅版稅后利潤靶 減：應(yīng)交特種翱基金辦提取盈余公積金傲本年實現(xiàn)的可分白配利潤藹年度資

6、本（股本皚）利潤率礙年度負(fù)債融資成伴本率笆艾融資需求分析表 懊項 目柏上年期末實際疤占案銷售昂額%辦本年計劃把資產(chǎn)百流動資產(chǎn)礙長期資產(chǎn)稗資產(chǎn)合計背負(fù)債及所有者權(quán)凹益懊短期借款絆應(yīng)付票據(jù)按應(yīng)付款項昂預(yù)提費用安長期負(fù)債般負(fù)債合計伴實收資本霸資本公積俺留存收益扳股東權(quán)益八融資需求跋總計傲襖融資結(jié)構(gòu)彈性分扒析表澳項 目皚年 初 挨數(shù)板年 末 胺 數(shù)辦差 異扒彈性融資柏流動負(fù)債皚長期借款皚應(yīng)付債券擺未分配利潤背盈余公積半（公積金）澳彈性融資合計盎非彈性融資瓣長期應(yīng)付款搬實收資本把資本公積版盈余公積板（非公益金部分白）版非彈性融資合計半總?cè)谫Y壩融資合計柏彈性敖資本結(jié)構(gòu)彈性把疤融資風(fēng)險變動分阿析表鞍項 目暗

7、年氨年暗差異伴期靶初愛數(shù)佰期般末叭數(shù)頒平昂均般數(shù)鞍比案重壩期拌初凹數(shù)按期暗末翱數(shù)拜平叭均邦數(shù)般比把重辦比般重百差拔升皚降芭幅拔度吧流動負(fù)債敗其中：扳1叭.安扳2矮.愛般3靶.氨稗4扒.唉白長期負(fù)債邦1俺.襖澳2翱.靶拜3懊.邦案4奧.安霸負(fù)債合計昂所有者權(quán)益岸1、阿翱2、傲盎3、佰唉4、懊艾融資總額阿板短期借款一覽表頒 柏 截止 拜 年 月敖 日 爸 叭 安 熬 傲（吧 單位：千元霸）唉序愛號藹貸款銀行奧貸款種類愛貸款額度礙年率罷（利息）伴期限凹已動用額度暗可動用額般度澳備注斑 班 疤 瓣 伴 罷制表：扳跋投資項目績效預(yù)俺測一覽表 扒投資項目名稱跋投資類別扒預(yù)計投資金額唉已支付金額矮完成程度笆

8、估計收益狀況昂產(chǎn)品芭產(chǎn)量胺財務(wù)襖其他版金額捌收益期間叭回收年限鞍收益率%盎合計擺凹投資項目績效統(tǒng)班計一覽表年度：奧投資爸名稱敗收回澳期間按估計投昂資金額哀實際投拌資金額懊預(yù)計回岸收金額阿實際回班收金額胺預(yù)計回收率皚預(yù)計收益率案備注哀預(yù)計芭修正翱預(yù)計版修正按爸投資項目效益分百析表項目編號：八投資類別伴爸購置更換設(shè)備把昂開發(fā)產(chǎn)品組件藹班提高生產(chǎn)效率板靶財務(wù)投資爸投胺資壩方瓣案邦說扳明俺1俺2靶3襖4啊投資有效期限藹預(yù)計開始日期傲負(fù)責(zé)部門白利息計算方式哎投斑資癌收百益挨分熬析邦年昂度奧投資收益皚說 明霸收益性質(zhì)或資金把來源（利率）霸當(dāng)期收益叭金額壩累積矮收敖益總額（利息）矮當(dāng)期擺投資氨金額俺累積收益

9、艾總額壩（利息）哀凈扳利澳益板 合 計唉填表扒說明熬填寫投資款項及哎收益性質(zhì)的說明藹 收益名稱或拜資金來源及利息板填寫預(yù)定收益金背額叭當(dāng)期收益總額加笆本期利息及收益哀填寫預(yù)定投資金哀額扮前期投資總額加俺本期投資、利息板收益總額減投資凹額疤 回收期限：昂利益總額：昂投資價值：擺隘良好芭板尚可版敗不佳白擺投資專案管理表襖項目編號鞍投資名稱芭專案進度吧 跋 扮 埃 說礙 拌 明拌1般2敖3百4般5八6霸7壩8扳9壩10巴11哎12扒13骯14版15岸16皚17拜18吧19岸20矮收益狀況分析阿說明 鞍 年度叭 案合計瓣實際增加收益熬辦實際投資金額笆鞍凈 收 益捌 熬擺預(yù)計凈收益 扒吧累計凈收益 背扳

10、預(yù)計凈利潤 吧斑累積凈利潤 捌皚預(yù)計投資額 笆扳累計投資額 埃暗差額哎壩-拔版-拌扳+鞍唉二、流動資產(chǎn)管礙理表單熬愛現(xiàn)金收支日報表昂現(xiàn)金庫存面額類熬別明細(xì)熬前日余額柏本日收入額搬本日支出額哎本日余額安面額捌數(shù)量靶金額藹100元爸50元芭5元礙相關(guān)傳票數(shù)量巴現(xiàn)金收入 熬張拜現(xiàn)金支付 張昂20元熬1元拜點暗鈔胺明擺細(xì)敗來 源愛 事埃 由鞍金 額癌備爸注捌假鈔挨合計礙總經(jīng)理： 岸 昂 經(jīng)翱理： 捌 百 哎 復(fù)核： 敗 頒 制表：捌凹出納收支日報表把年奧 月 日辦銀行名稱昂存入張數(shù)骯存入金額氨支付張數(shù)搬支付金額胺 凹 備 愛 注白票芭據(jù)把收啊支隘合 計襖銀奧行拔存罷款扳銀行名稱暗前日結(jié)存矮本日存入疤本

11、日支付鞍本日結(jié)存班 現(xiàn) 板金 結(jié) 存邦面額霸數(shù)量拔金額凹100元八50元耙20元半10元疤5元背1元巴5角愛2角凹1角礙5分辦2分疤合計襖1分奧現(xiàn)金挨合計霸 應(yīng)付本票、骯保證本票、貼現(xiàn)白等記錄：埃昂總經(jīng)理： 俺 把 經(jīng)理： 頒 疤 把 扒 出納：骯安出納收支統(tǒng)計日挨報表柏年白 月 稗日胺項 目八本日收支額凹本月合計靶本月預(yù)計跋備注八現(xiàn) 金胺存 款凹合傲計扒前日余額敗收澳入俺銷售吧進賬礙分店匯款靶票據(jù)兌現(xiàn)背抵押借款佰私人借款哎預(yù)收保險金吧收入合計唉支啊出耙償還借款安材料哀采購品奧費用柏設(shè)備岸其他頒材料收入百采購品支付吧費用支付吧人事費巴廣告費艾各項費用白支付利息藹購買固定資產(chǎn)安分店小額款項敗工廠

12、小額款項半支出合計皚現(xiàn)金存款罷存款提款矮本日余額愛總經(jīng)理： 班 捌 八 白 經(jīng)理： 氨 邦 稗 絆出納：盎扳現(xiàn)版金收支月報表拌年襖 月霸日 期唉收入金額扮支 出 奧 金 額壩結(jié)百存襖銷貨班其他奧合計案資本收入耙原物料斑工資拔管理費用岸制造費用伴其他藹合計笆1愛2扳3啊4巴5壩6邦7按8版9敖10八11挨12翱13按14班15絆16般17半18敖19疤20班21隘22稗23邦24版25哎26胺27安28版29拜30拔31芭爸經(jīng)營骯費用收支月報表癌 年 案 月 板 奧項目鞍本月支付額安本年度累計皚額稗人岸事霸費拔制造費用阿銷管費用皚管理費用隘財務(wù)費用啊制造費用隘銷售胺費用凹管理費用傲財務(wù)費用隘福利

13、費叭交通費罷交際費辦消耗品壩保險費拌動力燃料費敖其他昂合計壩鞍借款余額一覽表 扳年 月隘 盎債權(quán)人襖長期借款矮短 期 借般 款叭貼現(xiàn)票據(jù)凹合計敗短期借款敖營業(yè)額抵押借款癌存款抵押斑合計癌合 計頒般月份周轉(zhuǎn)金統(tǒng)計八表般資金類別胺1月阿2月埃3月柏4月隘5月熬6月盎7月芭8月耙9月愛10月叭11月班12月笆平均壩現(xiàn)金皚應(yīng)收賬款擺應(yīng)收票據(jù)安成品搬在制品瓣原料吧短期投資般合計拜分析說明班凹資金調(diào)度計劃表艾 扮 斑 艾 愛 年叭 敖 月 白 稗 瓣（敗 單位：元八）翱摘扮 要奧合笆計唉現(xiàn)罷金搬銀 行 盎存 款扮上期結(jié)存吧加：預(yù)計票唉兌扒收入矮預(yù)計其他收入芭減：預(yù)計票據(jù)到愛期絆預(yù)計薪資支出拜預(yù)計水電費用岸

14、預(yù)計稅捐支付拔預(yù)計利息支出扮預(yù)計經(jīng)常支出柏預(yù)計購料還款礙預(yù)計償還借款扮預(yù)計其他支出埃資金余缺靶經(jīng)調(diào)度后結(jié)存頒資金調(diào)度計劃暗資金預(yù)算部意見埃財務(wù)負(fù)責(zé)人意見罷懊資金爸收支預(yù)測表艾資 金案收支內(nèi)容板月（次一月）跋月（次一月）啊月（次二月）吧項 目矮代 號壩收付日期岸金 額懊主管： 拜 熬 百 傲 扳 岸 經(jīng)辦人埃：跋扒資金調(diào)度日報表罷 銷貨收入案其他收入爸轉(zhuǎn)賬收入藹借入款項岸已動用借班款啊項目擺金額阿項目吧金額瓣項目暗金額暗項目挨金額罷項目半金額半直接唉外銷擺利息扒收入翱現(xiàn)金伴銷售安退稅傲收入骯票據(jù)爸兌現(xiàn)靶其他耙合計扒合計叭合計把合計埃合計扳本日白累計癌本日絆累計扮本日稗累計扮本日扮累計版本日骯累計

15、昂吧資金差異報告表扮年 月 矮 日 耙 背 藹 白 般（罷單位：萬艾元靶）跋項目盎預(yù)計數(shù)盎實際數(shù)拜比較增減版差異原因說明傲1懊.哎適用范圍：資金壩預(yù)計數(shù)與實際數(shù)鞍差異分析說明按。敗2版.礙填表說明：吧（1）凡實際與按預(yù)計數(shù)比較每項翱差異在10%以爸上者均由資料提藹供部門列明差異搬原因，于每月1岸0日前送財務(wù)部哀。白（2半）本表由會計科巴填寫懊實際數(shù)與預(yù)算數(shù)扮比較增減后送各扮資料提供部門。辦 審核： 傲 哀 昂 叭 搬 疤 百 疤 制表：氨吧資金運用月報表愛摘挨 要靶前般月隘累計哀本 月盎截至本月累計版?zhèn)渥︻A(yù)算八實際斑預(yù)算凹實際奧差額般預(yù)算澳實際愛差額耙上月轉(zhuǎn)入罷收搬入敖銷貨收入扮應(yīng)收賬款回收

16、耙票據(jù)兌現(xiàn)辦抵押借款拜票據(jù)催收氨私人借款叭其他哎合 計唉支出澳借澳款盎償昂還骯長期借款吧短期借款跋小計扮滯暗銷拔償疤還班材料奧采購物品鞍費用鞍設(shè)備岸小計盎購買材料盎支付采購款辦費傲用唉小計擺支付利息暗固定資產(chǎn)購入敗本月結(jié)余轉(zhuǎn)入下拜月存貨月報表存貨類別：跋存貨名稱斑期初存貨奧 本期進貨氨 本期出庫傲 本期結(jié)存耙數(shù)量癌金額阿數(shù)量暗金額懊數(shù)量耙金額鞍數(shù)量捌金額埃合 計骯 稗 懊 壩 懊 阿 審核： 暗 班 填吧表：原材料月報表材料類別：拌材料名稱按期初結(jié)存巴 本期進貨伴 本期出庫哎 本期結(jié)存藹數(shù)量啊金額半數(shù)量白金額懊數(shù)量爸金額懊數(shù)量版金額八合 計鞍 半 捌 阿 扮 埃 審核： 愛 鞍 填澳表：產(chǎn)成品

17、月報表產(chǎn)品類別：霸產(chǎn)品名稱啊期初結(jié)存百 本期進貨隘 本期出庫巴 本期結(jié)存拔數(shù)量擺金額百數(shù)量愛金額爸?jǐn)?shù)量般金額半數(shù)量懊金額稗合 計扮 板 癌 擺 矮 笆 審核： 搬 白 填埃表：半成品月報表半成品類別：礙半成品名稱拜期初結(jié)存拔 本期進貨哀 本期出庫頒 本期結(jié)存案數(shù)量挨金額礙數(shù)量吧金額班數(shù)量氨金額霸數(shù)量佰金額霸合 計凹 哀 藹 啊 壩 唉 審核： 敖 懊 填版表：扳襖備品備件月報表類別：癌名稱邦期初結(jié)存笆 本期進貨邦 本期出庫敗 本期結(jié)存拔數(shù)量敖金額暗數(shù)量百金額懊數(shù)量耙金額拌數(shù)量骯金額鞍合 計吧 疤 敖 澳 扳 頒 審核： 巴 捌 填暗表：扒伴呆滯材料月報表材料類別：唉材料名稱版期初結(jié)存唉 本期進

18、貨癌 本期出庫爸 本期結(jié)存俺數(shù)量稗金額伴數(shù)量頒金額靶數(shù)量拔金額拔數(shù)量扒金額扒合 計八 罷 邦 翱 扳 伴 審核： 安 矮 填般表：拔伴滯銷產(chǎn)品月報表產(chǎn)品類別：扒產(chǎn)品名稱伴期初結(jié)存邦 本期進貨伴 本期出庫扳 本期結(jié)存哀數(shù)量把金額隘數(shù)量艾金額板數(shù)量隘金額頒數(shù)量傲金額扮合 計搬 伴 愛 巴 熬 半 審核： 盎 疤 填敗表：唉三、固定資產(chǎn)管爸理表單疤半固定資產(chǎn)卡片藹（正面）絆總賬科目：凹疤 敖 白 柏 辦 本卡編號：藹皚明細(xì)科目：擺愛 百 頒 俺 靶 財產(chǎn)編號：襖哎中文名稱矮抵澳押辦權(quán)背設(shè)頒定皚、耙解擺除皚及絆保吧險板記隘錄矮抵押行庫伴英文名稱襖設(shè)定日期隘規(guī)格型號皚解除日期版廠牌號碼拜險 別斑購置日期

19、澳承保公司百購置金額唉保單號碼俺存放地點拔投保日期版使用年限擺費 率氨附屬設(shè)備瓣保險費搬備 注擺 板 版 搬 移動情形礙日期耙使用部門跋用途耙保管員襖日期板使用部門隘用途扮保管員伴板固定資產(chǎn)卡片爸（反面）半維修情況氨年 月 昂 日捌 俺 哎 原 懊 因填表注意事項：靶（1）本卡熬適用于機械設(shè)備斑、運輸設(shè)備、機哀電設(shè)備、新卡的版填寫由管理部門吧填制（啊認(rèn)為需要可增填擺一份送使用部門爸）。稗（2）本卡的編班號由保管卡部門癌自編。敖（3）附屬設(shè)備胺欄應(yīng)填名稱、規(guī)阿格及數(shù)量。敖（4）如因管理愛需要須另行設(shè)計邦表格者，要把新胺設(shè)計的表格懊送柏總管理處備查。稗安固定資產(chǎn)增置表背管理部門：百隘 背 頒 吧

20、百 佰 財產(chǎn)編號：礙拔使用部門：把搬 澳 年 藹 月 日 扳 暗 會計氨科目：氨啊中文名稱拜取得日期矮 資產(chǎn)八成本記錄暗外文名稱爸?jǐn)?shù)量擺設(shè)備機臺扮數(shù) 量敗取得成本胺規(guī)格型號氨取得金額扮廠牌笆使用年限愛存放地點艾月折舊額白附屬設(shè)備邦相關(guān)說明昂會計襖管理敗部門拜廠長跋科 長捌經(jīng) 辦搬一式三聯(lián)：一份跋交管理部門；一板份交會計部門；敗一份交使用部門隘。本表使用說明：搬（1）本表用于案增捌加凹固定資產(chǎn)時，建拔立管理及核算檔氨案用。巴（2）愛以稗費用支出的固定般資產(chǎn)半，澳其疤會計科目除一級白科目外，應(yīng)加填柏二級科目。搬（3）附屬設(shè)備拔欄，應(yīng)詳細(xì)逐件搬填襖寫傲（如電機、儀表熬等半）。靶（4）資產(chǎn)成本熬記錄欄

21、：填寫芭成本科背目（如內(nèi)購、外跋購、關(guān)稅、運輸八費、基礎(chǔ)工程等阿項）。捌愛固定資產(chǎn)減損表叭管理部門：瓣叭 伴 拔 伴 版使用部門：班霸 吧 年 月 胺 日 扮 扮財產(chǎn)編號：笆捌名拌稱把中文巴規(guī)格拜耐用年限敗英文阿廠牌艾已使用年數(shù)扳購置日期叭數(shù)量擺取得伴價值哎已提胺折舊敗賬面殘值靶減損挨原因懊估計廢品價值佰處理費用扳實際損失額盎擬處理隘辦法絆資材倉庫罷抵押行庫班保險單號擺碼耙月折舊額俺總藹經(jīng)霸理捌經(jīng)柏理奧管理部門案會計哎廠長安科霸長藹主絆辦盎注：本表用于固班定資產(chǎn)減損時使耙用，一式三聯(lián)：挨一份交管理部門霸；一份交會計部罷門；一份交使用岸部門。按拜固定資產(chǎn)購買申芭請表凹編號： 骯 扮 搬 疤 襖

22、日期：佰申請購買的資產(chǎn)矮明細(xì)：矮購買翱原因：襖可能的供應(yīng)商：班大致按價格：皚備注：傲申請俺結(jié)果：百申請人：敖審核人：昂簽名：埃簽名：哀盎資產(chǎn)報損申請表頒 澳 耙 罷 頒 岸 埃 邦 年 月熬 日案管矮理拜部門：瓣使用部門：辦名稱扳中文絆規(guī)格藹耐用年限斑英文埃廠牌愛已使用年數(shù)埃購置日期埃數(shù)量叭取得價值拜賬面殘值安廢損原因笆估計廢品價值瓣處理使辦用芭實際損失額靶擬處理辦法皚使用、填報人氨總經(jīng)理班意見拔財務(wù)單位意見頒使用單位意見柏管捌理單位意見安廠長或經(jīng)理啊主管襖主辦案主管艾主辦八叭閑置資產(chǎn)登記明笆細(xì)表礙共 頁 哎 第 頁罷財產(chǎn)罷編號愛名拜稱胺規(guī)格柏廠牌胺數(shù)量背單位阿賬面價值半使用情況癌閑置原因安擬

23、處理意見敖總價稗已提折舊敗凈值盎購置日期隘使用年限柏已用時間矮管理部門： 敖 邦 昂 搬 制表日期：昂 昂 年 月霸 日安 爸搬固定資產(chǎn)折舊明澳細(xì)表扳折舊期間：年 岸 月 日奧至 半年 月 疤 日 跋 壩（爸單位：翱元癌）敗項 目懊期初余額板本期增加額懊本期減少額罷期末余額瓣備 注背說明：（1班）按房屋、機器啊設(shè)備等分別列明頒。搬（2）折舊年限辦以國家會計制度愛規(guī)定為準(zhǔn)傲。盎 （3俺）如需經(jīng)重新估隘價者，應(yīng)分別按俺成本及重估增值絆逐項列明。邦巴固定資產(chǎn)處置（愛出售）比價單扒名敖稱皚廠牌規(guī)格敖使用部門暗附屬設(shè)備扮購置日期斑單位耙數(shù)量板使用年限扮已用年數(shù)敖比價記錄扳廠商靶原價澳單價按已提折舊暗總價

24、壩凈值芭損溢額拔總經(jīng)理艾經(jīng)皚理拔部門主管氨經(jīng)哀辦百人般注：一式四聯(lián)，啊分別呈送管理部癌門、會計、檔案阿室，并自留一份八。芭拔固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單翱管理部門：移出扮耙 跋 移辦入瓣氨 拜 按 年 月巴 隘日跋使用部門：移出捌昂 傲 移班入拌搬 笆 骯 財產(chǎn)編斑號：熬中文名稱挨數(shù)量案購置日期霸附屬設(shè)備板使用年限岸規(guī)格俺已使用年限背移前用途俺（移出單位）瓣已折舊金額岸：瓣剩余價值靶：藹月折舊額佰：礙移后用途扒（移入單位）凹存入地捌移出傲移入伴備注佰經(jīng)理擺會計芭管理部門叭移入斑移出唉一式四聯(lián)，分別吧呈送管挨理部門、會計、板移入部門、扒移出部門。啊把固定資產(chǎn)盤存表傲資產(chǎn)使用部門：愛 懊 把 年 疤月 日 胺

25、背 共 暗 頁 第昂 瓣頁襖財產(chǎn)編號吧固 定 資頒 產(chǎn)扳部拌門艾登記卡啊盤點壩盤 盈扮 盤 虧頒備扒注邦名稱啊規(guī)格把廠牌藹數(shù)量般數(shù)量敖數(shù)量愛金額骯數(shù)量霸金額版四、成本管理表佰單疤壩產(chǎn)品定額（標(biāo)準(zhǔn)阿）成本表癌產(chǎn)品名稱： 百 芭 暗 熬 半 生產(chǎn)單凹位：百產(chǎn)品規(guī)格擺原料澳品名背代把號俺用料佰比率爸每噸斑用量壩用料骯比率般每噸艾用量唉用料版比率熬每噸捌用量傲用料熬比率稗每噸靶用量胺用料般比率岸每噸罷用量叭用料盎比率頒每噸案用量哀用料熬比率疤每噸艾用量頒合計唉說爸明笆靶原材料采購成本案匯總登記表襖原料笆采購地區(qū)安料價爸進口襖費用盎運輸費用般綜合成本暗付款條件與方式疤名稱霸代號般國別半制造商擺內(nèi)購佰外購

26、敖金額辦方式班內(nèi)購八外購柏版工廠皚成本利潤計劃表挨項 目奧月扮 月隘 月昂 月癌 月扮 月版金額翱構(gòu)成百金額暗構(gòu)成敗金額柏構(gòu)成案金額背構(gòu)成氨金額邦構(gòu)成半金額隘構(gòu)成白制熬品岸生產(chǎn)額澳原料額擺人拔工費阿物料費罷折舊藹制造襖成本疤制造利潤百制奧品敗生產(chǎn)額把原料額班人工費壩物料費斑折舊氨制造氨成本藹制造利潤稗制笆品辦生產(chǎn)額啊原料矮額班人工費半物料費八折舊笆制造半成本拜制造利潤傲制拜品藹生產(chǎn)額礙原料額稗人工費邦物料費骯折舊案制造芭成本懊制造利潤叭制敗品扳生產(chǎn)額背原料額扳人工費啊物料費皚折舊凹制造扒成本奧制造利潤按鞍成本費用動態(tài)監(jiān)白控表昂年 月 艾 日拜期間佰科目哎本月實際伴上月實際頒本年累計昂去年累計昂

27、本年與去年對比拔金額伴百分比藹金唉額澳百分比靶金額稗百分比案金額霸百分比耙金額澳百分比埃銷貨收入凈額罷代工收入捌銷貨收入合計敗直接原料伴直接人工爸制造費用岸銷貨成本合計拜員工新資藹文具用品矮交通費隘保險費班交際費頒郵電費哎傭金支出靶運費癌差旅費啊廣告費爸修繕費百鞍案營業(yè)費用合計吧核準(zhǔn)： 襖 壩 復(fù)核： 案 霸 制表半：佰翱直接人工及制造拌費用定額與實際拜比較表罷科芭 目擺實際八定額安比較差異骯單位成本哎說 明礙直接人工哎變動制造費用白高壓熱水愛冷卻水熬電力費壩折舊澳機械修護費白消耗品半業(yè)務(wù)費用啊攤銷費用扳其他費用翱制造費用合計壩生產(chǎn)成本合計皚工作時間（分）鞍每分鐘成本襖每分鐘分?jǐn)偟墓贪ǔ杀景?/p>

28、罷生產(chǎn)翱成本核算表搬生產(chǎn)批單號碼：矮 皚 笆 瓣 半 完工日期芭：隘產(chǎn)品名稱： 芭 規(guī)格： 霸 埃 扳 胺 繳庫單編號艾：藹直安接哎材般料扒名稗稱耙規(guī)半格奧領(lǐng)料單號碼艾單位拔數(shù)量背單價佰金額氨直接物料白名稱敖規(guī)格安領(lǐng)料單號碼靶單位唉數(shù)量懊單價啊金額奧合計氨合計把直接人工成本伴已分配制造費用礙成本匯計背單位成本頒單位昂日期巴工時數(shù)氨工資率暗金額捌工時數(shù)盎分?jǐn)偮拾两痤~啊項目名稱按單位成本罷 直接氨原料岸金額唉備注半 直接物俺料版 直接人叭工班 已鞍分配白制造費用矮 其他阿合計奧 合計叭繳庫記錄矮出貨記錄敗備注襖繳庫日期白繳庫單號啊繳庫澳數(shù)量瓣日期昂廠商斑發(fā)票號碼拜數(shù)量伴爸制程成本記錄表把生產(chǎn)批單板

29、號碼：半產(chǎn)品名稱及規(guī)格昂數(shù)量吧 日期斑 直接材料襖成本癌 直接人工白成本啊 制造費用瓣日期斑領(lǐng)料單號熬原物料拜單價扒數(shù)量百金額佰日期安憑證號碼絆部門鞍金額百日期骯憑證號碼矮金額唉審核： 巴 靶 礙 絆 制表佰：暗邦制造費用分?jǐn)偙頂[費用藹科百 目半固定費用班應(yīng)動背費擺用胺金凹額扒車間費用案生產(chǎn)管理費用把生產(chǎn)一線唉生產(chǎn)二線疤生產(chǎn)三線疤生產(chǎn)四線愛生產(chǎn)五線斑人事啊行政澳合計扒審核： 板 疤 百 制表：敖昂產(chǎn)品完全疤成本預(yù)計表愛產(chǎn)品名稱： 盎 藹 癌 愛 稗 瓣 耙 哀（半單位：元拌）拌成本項目奧單 巴 位耙 翱 凹 預(yù)計數(shù)氨耗用量胺單價百單位成本靶（敖%百）哎制骯造擺成俺本鞍變動成本斑直接材料芭直接人

30、工唉變動制造費用白其他骯小計擺固定成本跋小計案制造成本合計唉期礙間傲費礙用挨銷售隘費用愛管理費用隘財務(wù)費用岸小計百總 成 傲本瓣審核： 邦 岸 扳 霸 制表：背皚產(chǎn)品盎成本明細(xì)表俺單位：元稗/壩噸（件） 艾種類稗項次凹成本項目名稱昂單位笆單價百理論成本哀現(xiàn) 狀巴成 本邦成本對比扮說明按定額與實際骯計劃與實際盎單位用量昂金額盎（翱%敖）瓣單位用量敗金額跋%柏單位用量邦金額芭（骯%哎）斑單位用量藹金額隘（罷%八）傲單位用量稗金額哀（阿%扮）奧原料成本澳1矮2疤3邦4俺5礙6靶7襖8扳9般10唉11般能源費搬變動費用罷12扳13暗14吧15搬小計阿固定費用礙16百直接人工挨17板折舊擺18跋維修費八

31、19拌20斑21扒費用芭合計傲制造成本昂合計襖板分批法成本核算唉表俺產(chǎn)品批次半材料成本半人工成本氨小計熬期初生產(chǎn)成本稗期末在產(chǎn)品成本凹完工產(chǎn)品八成本暗制表： 疤 搬 爸 絆 審核：辦靶分步法成本核算盎表年 月翱產(chǎn)品名稱霸原材料成本捌人工成本把合百計胺材料名稱擺單啊價敖數(shù)礙量暗金唉額背說瓣明柏工資率襖人岸數(shù)搬工時翱成本疤制表： 翱 百 藹 芭 審核：矮五、應(yīng)收應(yīng)付賬佰款管理表單頒拔應(yīng)收賬款分析表白債務(wù)人名稱暗金額班賬齡伴風(fēng)險提示敖3個月以內(nèi)敗3個月以6個月懊以內(nèi)版6個月以上一年靶以內(nèi)耙一年以上一年半擺以內(nèi)版一年半以上佰合計稗不同賬齡應(yīng)收賬捌款比重分析（餅芭圖）翱岸應(yīng)收賬款動態(tài)監(jiān)挨控表八把佰邦年

32、月 艾 傲日哎債務(wù)人巴名稱按上月應(yīng)阿收賬款骯本月增加搬本月減少拌本月底應(yīng)收賬款懊結(jié)構(gòu)分析（%）鞍銷售盎形成盎其他形成昂回款骯退款俺折讓八小計瓣合計爸審核： 跋 白 巴 翱制表：氨版應(yīng)收賬款記錄表拔 背 頒 疤 敖 皚 第絆 俺頁巴客戶名稱襖信用等級罷業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要拔銷售胺發(fā)票佰發(fā)貨單號藹應(yīng)收金額隘實收金額辦月爸日般字號岸小計暗審核： 礙 敖 白 制表：敖稗應(yīng)收賬款及應(yīng)收疤票據(jù)日報表隘年伴 月 唉 頒日擺客戶名稱岸應(yīng)收賬款笆應(yīng)收票據(jù)靶合 計笆風(fēng)險提示艾本日發(fā)生霸本月累計班（阿%般）唉本日發(fā)生板本月累計拔（敖%凹）礙本日發(fā)生皚本月累計壩（胺%奧）柏隘合計昂100凹100班100擺 半 審哀核： 柏

33、搬 背 扒 斑 填表：岸埃應(yīng)收賬款及應(yīng)收辦票據(jù)月報表年 月 鞍客戶名稱氨應(yīng)收賬款骯應(yīng)收票據(jù)澳合 計唉風(fēng)險提示哎本月發(fā)生壩本年累計百（耙%絆）哎本月發(fā)生爸本年累計擺（%）班本月發(fā)生愛本年累計跋（%）拌白合計敗100昂100斑100安 挨 審稗核： 昂 愛 般 懊 版 填表：岸鞍應(yīng)收票據(jù)處理登骯記表辦商業(yè)愛承氨兌瓣匯票翱票據(jù)八類哀別鞍原 有埃 收 哀 入辦 存入銀行隘 結(jié)存班張數(shù)昂金額半張數(shù)盎金額襖張數(shù)辦金額佰張數(shù)懊金額扮銀行承兌匯票擺托收銀行霸原 存笆本日存入扒本日兌現(xiàn)敖本日退票把 結(jié)存藹張數(shù)哎金額叭張數(shù)斑金額巴張數(shù)阿金額阿張數(shù)暗金額背張數(shù)艾金額叭合計拜負(fù)責(zé)人： 哎 捌 會搬計： 斑 百 班 出

34、納：把百應(yīng)收票據(jù)沖轉(zhuǎn)情阿況登記表叭年罷 月 日邦銀行名稱笆賬號按支票號碼稗沖銷日期八銷貨單號白客戶名稱皚金額扒備 注捌瓣合 計俺擺應(yīng)收票據(jù)備查登哀記表挨年 月藹 靶 日 胺 襖 礙 第 頁俺收票暗日期胺發(fā)票人辦銀行啊支票號碼扮金額扮累計金額氨轉(zhuǎn)出記錄巴日期壩受款人芭銀行賬戶擺支票號碼伴金額暗累計金額艾備注跋合計俺合計奧疤未達賬項記錄表百年 月 扒 日襖未達賬項種類愛摘要唉結(jié)算憑證種類號稗數(shù)隘記賬憑證種類號半數(shù)拌金額邦相關(guān)說明隘銀行已收，本單安位未收賬項藹小計辦銀行已付，本單隘位未付賬項奧小計奧本單位已收，銀背行未收賬項艾小計班本單位已付，銀扮行未付賬項氨小計靶審核： 頒 搬 跋 芭 翱 出奧納

35、：岸爸問題賬款處吧理報邦告靶年 月 版 埃日扳客疤戶藹基藹本哎資懊料叭客戶名稱埃公司地址按電話靶負(fù)責(zé)人邦電話耙開始往來日期辦經(jīng)辦人澳結(jié)束往來日期白交易項目昂平均每月交易額艾授信額度傲問題賬金額胺問題發(fā)生唉情況調(diào)查邦（1）發(fā)生原因翱：斑客戶倒閉柏拖延付款拜質(zhì)量不良阿數(shù)量不符氨客戶要求延后付靶款 芭其他稗（2）發(fā)生經(jīng)過案：盎銷售熬處理意見翱財務(wù)部門意見傲監(jiān)察部門意見頒總經(jīng)理意見瓣絆呆賬核銷匯總審扮批表罷 挨 年度阿呆賬編號及內(nèi)容叭年板 爸 年耙 擺 年氨票據(jù)張數(shù)叭金額俺票據(jù)張數(shù)吧金額佰票據(jù)張數(shù)爸金額擺銷售岸部門意見靶財務(wù)部門意見佰監(jiān)察部門意見搬總經(jīng)理意見安罷應(yīng)收賬款對賬通昂知單把截止日期： 哀 年

36、 月 懊 日止 敗 編號半： 柏 瓣 公司壩：案承蒙貴公司暗賜俺教唉，深表感謝。懊茲案送上貴行本月份罷應(yīng)收賬款明細(xì)賬哎一份 癌 案 敬請查收核對。頒業(yè)務(wù)發(fā)生日期拜貨名傲數(shù)量凹等級埃單位般單價案金額巴備半注搬月把日案千拔百挨十般萬岸千扒百翱十稗元翱角吧分按合計哎拜應(yīng)收賬款及應(yīng)收扮票據(jù)明細(xì)表礙應(yīng)收賬款叭應(yīng)收票據(jù)岸銷貨斑日期皚客戶捌訂單或憑證號碼斑金額埃收單挨日期拜客戶靶名稱巴銀行疤名稱皚金額耙合計骯合計爸 笆 矮 審核辦： 挨 巴 填吧表：藹礙應(yīng)付賬款百付款登記表半付款期： 罷 稗 岸 第 拜 安頁邦驗收單號罷企業(yè)名稱翱摘要案支付金額稗付款日期班領(lǐng)款簽章跋備注鞍本頁合計預(yù)付款申請單申請日期：扮申請

37、部門及申請芭人： 罷 斑采購單 襖 盎總務(wù)科扳預(yù)付原因：凹支付訂金 伴分批交貨靶暫靶支骯付哀其他：按金額：佰付款方式：稗經(jīng)辦人情況陳述搬：伴預(yù)計沖銷日期：拜審般核白及啊審扒批霸部門經(jīng)理： 佰 傲財務(wù)經(jīng)理： 隘 癌核算會計：啊總經(jīng)理：絆六、收益管理表熬單拌伴產(chǎn)品愛邊際收益管理表 氨產(chǎn)品捌名稱凹價格藹當(dāng)月唉銷售拌額耙前期轉(zhuǎn)入拔當(dāng) 月襖制造數(shù)百當(dāng)按 月暗轉(zhuǎn)半入數(shù)辦銷按售叭成本百制造邊際收 益佰邊際收益率俺（%）伴數(shù)量巴單價笆金頒額挨數(shù)量敗金額吧數(shù)量霸金額邦數(shù)量艾金額敗金靶額瓣綜合評價盎產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整建百議胺拌部門盈虧計劃表皚項 目矮銷售按總額啊變啊動藹費用藹邊際俺收益熬銷售爸固定哎費用拌部門懊直接拜收

38、益八回收按總額瓣部辦門罷銷售鞍部門懊計劃爸實際把完成率骯公司礙本部巴計劃捌實際霸完成率懊本部霸第一科壩計劃稗實際俺完成率伴本部第二科艾本部第三科搬本部按第四科百計劃安實際耙完成率班分店盎（一）艾計劃隘實際邦完成率頒分店哀（二）扮計劃懊實際扮完成率扳分店霸（三）岸分店笆（四）拌分店傲（五）笆調(diào)整意見邦奧投資盈虧統(tǒng)計表年度：瓣投資項目名稱澳投資項目分管部般門芭 壩金額班統(tǒng)計項擺小 計挨合 計岸備 注爸上期未分配盈余吧本期稅后收益把調(diào)整項目百1啊2氨分配項目擺法定盈余公積埃特別盈余公積翱各項準(zhǔn)備癌股利懊本期未分配盈余八 疤稗投資項目盈虧平擺衡計算表項目名稱：襖主管部門： 鞍 奧 礙 扮 奧 扒 罷

39、安 填寫日期：昂 月份骯成本項目捌1拔2安3八4扳5背6吧7柏8阿9佰10案11骯12板合計稗固定費用邦營銷費用盎折舊笆間接人工奧其他雜費艾變動成本百直接材料愛間接材料巴動力費胺加班費百獎金扮生產(chǎn)數(shù)量把單位變動成本伴生產(chǎn)金額俺平均單價矮平衡產(chǎn)量斑利潤扒藹財務(wù)費用統(tǒng)計表埃年度： 八 挨 癌 伴 邦 暗 藹單位：元版行次皚本月數(shù)把本期累計數(shù)八上年同期數(shù)唉一、利息支出凈絆額按1岸1利息支出拌2拜（1）國內(nèi)長期挨借款利息支出絆3挨哎其中：辦本分盎、白子奧公司版并表單位借款利叭息跋4把 股份胺企業(yè)其他并表單癌位借款利息矮5叭 企業(yè)及案所屬單位借款利拌息壩6唉 其他關(guān)氨聯(lián)單位借款利息岸7安 銀行借拔款利息

40、頒8柏 其他借氨款利息盎9伴 （2）外資長班期借款利息支出哀10吧 （3）應(yīng)付債按券利息皚11胺其中：應(yīng)付氨本分案、傲子唉公司氨并表單位債券利半息辦12氨 應(yīng)付股哀份企業(yè)其他關(guān)聯(lián)隘單位債券利息拜13襖 應(yīng)付集啊團企業(yè)及所屬單班位債券利息哎14壩 應(yīng)付其敗他關(guān)聯(lián)單位債券拜利息白15叭 應(yīng)付其邦他債券利息翱16阿 （4）短期胺借款利息支出氨17跋 其中：盎本分辦、矮子礙公司背并表單位借款利背息鞍18般 股份伴企業(yè)其他所屬單罷位借款利息扮19瓣 集團企懊業(yè)及所屬單位借氨款利息藹20扒其他關(guān)聯(lián)單位借哀款利息啊21傲 銀行借哀款利息柏22佰 其他借半款利息礙23盎2利息收入把24翱 （1）本分稗、搬子澳

41、公司藹并表單位利息收扳入哀25班 （2）股份胺企業(yè)其他并表單氨位利息收入挨26隘 （3）集團版財務(wù)企業(yè)利息收藹入靶27氨 （4）其他捌集團企業(yè)及所屬盎單位利息收入板28拜 （5）其他鞍關(guān)聯(lián)單位利息收疤入頒29胺 （6）其他拌外部單位利息收傲入半30案 二、匯兌凈班損失哎31傲 1匯兌損失邦32耙 2匯兌收益百33拜三、其他費用哀34皚 1銀行手續(xù)安費唉35吧 2擔(dān)保費藹36安 3承諾費壩37骯 4現(xiàn)金折扣埃38敖行次矮本月數(shù)拌本期累計數(shù)搬上年同期數(shù)敖 5其他支出芭39笆 財務(wù)費用合計胺40傲備注：資本化利斑息小計唉41胺其中：澳本分叭、伴子埃公司并表單位借暗款利息伴42唉 股份襖企業(yè)其他并表單

42、安位借款利息叭43吧 集團企傲業(yè)及所屬單位借礙款利息癌44艾 其他關(guān)熬聯(lián)單位借款利息敖45邦 銀行借奧款利息藹46翱 其他借疤款利息八47擺襖集團公司昂損益匯總表礙會計科目挨一分公司背二分公司版三分靶公瓣司白四分公司般五分公司案六分公司柏總公司扳匯總合計鞍銷貨總額隘1工廠拔2國內(nèi)廠商哎3國外廠商般銷貨退回案銷貨折讓傲銷貨凈額伴銷貨成本絆銷貨毛利板營業(yè)費用絆1工廠扒2通信費案3水電費暗4出差費哀5交通費翱6交際費瓣7修繕費敖8文具印刷懊9雜費半10書報雜志翱11霸薪金柏支出凹12員工福利傲13租金支出胺14傭金支出背15呆賬損失耙16保險費吧17廣告費翱18折舊罷19其他頒營業(yè)凈利百營業(yè)外收入伴

43、營業(yè)外白支出鞍本期凈利耙核準(zhǔn)岸： 把 礙 復(fù)核：頒 擺 捌 伴制表：比較損益表拔比較案項目跋 本月爸 上月柏 預(yù)算壩本月與上月奧相比爸本月實際與隘預(yù)算比疤金額吧（罷%柏）扒金額敗（%）捌金額板（%）敗金額藹（%）疤金額班（%）耙批準(zhǔn)： 扒 叭 復(fù)核：矮 佰 傲 制邦表：癌板收益計劃完成對斑比表安主要科目疤 霸 月斑 骯 月襖 月計氨 拔累計癌月計稗累計凹必要靶純利益扮計劃搬實績壩允許營業(yè)外損失稗計劃拜實績按必要經(jīng)營外收益唉計劃俺實績柏必要營業(yè)利益礙計劃頒實績跋允許營銷費用盎計劃藹實績隘允許耙銷售阿費用背計劃辦實績拔允許管理費用敖計劃襖實績埃必要壩銷售凹利益熬計劃伴實績捌允許般銷售按成本唉計劃稗

44、實績把必要昂銷售癌額爸計劃藹實績柏管理層評價皚營銷部吧財務(wù)部挨總經(jīng)辦暗疤事業(yè)部（芭利潤中心）資產(chǎn)凹負(fù)債簡表哎年 月 捌 日事業(yè)部名稱：事業(yè)部負(fù)責(zé)人：昂項目皚期初數(shù)唉期末數(shù)斑上年同期期初絆上年同期末絆固定資產(chǎn)罷設(shè)備折舊熬流動資產(chǎn)辦原料阿物料藹半成品搬制成品阿應(yīng)收票據(jù)邦應(yīng)收賬款叭合計芭其他資產(chǎn)背應(yīng)付賬款佰應(yīng)付票據(jù)翱其他應(yīng)付賬款盎借款扳合計襖凈值俺上期凈值皚本期利潤哀相關(guān)分析澳審核： 白 澳 翱 隘 背 伴 制霸表：佰叭利潤中心往來支礙出統(tǒng)計表拜月份： 伴 搬 背 挨 柏 頁阿次：扒日期啊內(nèi)部憑單號碼叭摘要凹金額叭備注扒月扮日熬說明：支付款記哀為負(fù)，收入款記艾為正奧扒利潤中心盈虧藹表按鞍年 月 爸

45、背 罷 愛 瓣 絆 瓣 罷（按單位：元扒）澳本月數(shù)笆本年累計挨去年同期案去年同期累計胺金額般（%）唉金額襖（%）按金額板（%）版金額澳（%）辦銷售辦額哀退回折讓盎原料成本藹物料成本安人工成本矮折舊辦間接物料百間接人工愛動力水電安消耗費瓣維修費板勞保費絆制造費用百制造成本捌上期半成品絆本期半成品愛上期成品埃本期成品芭銷貨成本八毛利安銷管費用敖凈利邦審核： 胺 百 笆 按 皚 耙 制表：靶佰利潤中心費用分啊攤表白月份： 巴 奧 八 爸 襖 藹 稗 疤 八 癌（扳單位：皚元）扒費用類別半分?jǐn)偡绞郊皹?biāo)準(zhǔn)氨金額隘（%）艾金額爸（%）背金額哀（%）辦金額吧（%）稗合計艾（%）般審核： 埃 埃 哀 昂 安

46、扒 拜 稗 矮 制表：搬鞍利潤中心資金往敗來利息表利潤中心名稱：單位：元統(tǒng)計期間：藹日 期襖憑證爸號碼熬借方矮余額敖貸方金額笆計息日期隘利息岸結(jié)余骯日期藹憑證號碼懊借方余額骯貸方金額矮計息日期跋利 息懊結(jié)余哀月般日奧借方拌貸方擺月跋日跋借方襖貸方伴合計哀七、財務(wù)控制與敖審計稽核把管理笆表單爸捌資產(chǎn)艾盤點統(tǒng)計表靶 被盤點部疤門（區(qū)域、庫位翱） 熬 懊 年 搬月 日 般 第礙 版頁埃品名背編號岸單位百數(shù)量皚數(shù)量暗數(shù)量傲數(shù)量哀數(shù)量扳合計爸 敗 復(fù)盤班人辦： 佰 癌 傲?xí)c唉人： 搬 罷 盤啊點人：盤點說明：暗1擺、同一物品堆置凹不同地方或分次敖點計時，根據(jù)邦數(shù)量欄內(nèi)逐一哎列拔計，事后再加以罷合計。半

47、2、盤點時，由翱盤點人點數(shù)稱重跋，由會埃點叭人填記。般3、盤點人同哎會點半人簽章（復(fù)寫）半，再送盤點人及絆其主管（復(fù)班盤人版）簽認(rèn)。奧4、盤點人應(yīng)將笆盤點統(tǒng)計數(shù)量，瓣轉(zhuǎn)記入盤存表。資產(chǎn)盤存表襖經(jīng)管部門： 板 傲 年 傲 藹 月 半 日 隘 埃 NO：跋項次唉品名扮料品斑資胺產(chǎn)編號皚規(guī)格啊單位挨賬載數(shù)量愛盤點皚數(shù)量搬差異數(shù)拜差異原因芭主管審核： 板 皚 骯監(jiān)盤人： 阿 斑 翱 盤胺點人：矮霸資產(chǎn)哀盤點報告表班部門（區(qū)域、矮庫位靶）： 隘 板 岸 年 月傲 日 巴 第 哎頁板品名啊資產(chǎn)哀編號疤規(guī)格背單位癌單價皚賬面版數(shù)量奧盤點笆數(shù)量班盤盈岸盤虧芭差異原因皚說明熬擬處理對策按及建議芭數(shù)量隘金額哎數(shù)量

48、柏金額安主管審核： 奧 斑 埃 艾 矮 敗 拌 敗 阿報告人：耙本表一式三聯(lián)，般分別按下列程序骯報送：絆財務(wù)部門扒唉經(jīng)管部門版叭財務(wù)部門頒礙總經(jīng)理啊案經(jīng)管部門（白色耙）胺財務(wù)部門搬半經(jīng)管部門唉伴財務(wù)部門把頒總經(jīng)理捌班財務(wù)部門（紅色鞍）奧財務(wù)部門案盎經(jīng)管部門頒挨財務(wù)部門哀唉總經(jīng)理礙版總經(jīng)理室（黃色挨）捌笆庫存翱現(xiàn)金及票據(jù)盤點唉報告百盤點部門： 岸 癌 半 擺盤點日期： 暗 年 月 癌 日 盎 艾 吧 八庫存捌現(xiàn)金及凹零用金案金額昂差異原因分析及半改善建議爸 扮 盤點金額奧 加：叭未報銷費用愛 艾 借 拔支礙 鞍 合 邦計艾 賬面結(jié)皚存金額氨 盤盈虧骯金額傲數(shù)量及金額唉票據(jù)項目暗賬面數(shù)啊盤點數(shù)昂盤

49、盈虧數(shù)百差異原因分析及班改善建議拜張數(shù)拔金拌額藹張數(shù)傲金藹額翱張數(shù)捌金巴額傲應(yīng)收票據(jù)：代收礙 柏 庫存邦 小拜 計佰 應(yīng)收保證金翱 合 埃計柏總經(jīng)理骯部門主管瓣主管襖保管人哎會點人百本報告一式三聯(lián)稗，分別按下列程笆序報送：叭會計部門胺凹財務(wù)部門板奧總經(jīng)理室胺霸財務(wù)部門（白色半）盎會計部門邦癌財務(wù)部門笆稗總經(jīng)理室俺巴會計部門（紅色疤）叭會計部門板藹財務(wù)部門澳背總經(jīng)理室（黃色搬）叭伴財務(wù)狀況監(jiān)控哎表把年 月 敖 霸日案項目哀數(shù)量拌數(shù)量翱項目艾應(yīng)收賬款：唉 應(yīng)付賬款捌昨日金額暗 昨日余額矮本日銷貨艾 本日發(fā)票付絆賬把本日退貨折讓矮折讓退回皚現(xiàn)金銷貨跋 支付票據(jù)案貨款回收芭 支付現(xiàn)金擺本日金額稗 本日

50、余額吧應(yīng)收票據(jù)耙 應(yīng)付票據(jù)敗昨日余額襖 昨日余額邦本日收入安 本日支付票疤據(jù)爸本日兌現(xiàn)挨 本日到期板本日余額阿 本日余骯額版銀行昂昨日結(jié)存柏本日存入岸本日支出搬本日結(jié)存安明日應(yīng)付額擺合計安核準(zhǔn)： 皚 拜 敗 復(fù)核板： 盎 阿 百 制表：氨壩資金調(diào)度監(jiān)控板表盎 柏 板年 月 佰 日 扳 拔 白 單位：暗年昂收 入骯支 背出岸銀行存款擺余額阿月礙日般押匯壩收入懊現(xiàn)銷皚收入按應(yīng)收票據(jù)拔貼現(xiàn)貸款礙收入扮合計懊應(yīng)付疤票據(jù)白水電伴薪資般利息瓣支出襖償還懊貸款翱支出扳合計辦合計般審核： 罷 哀 擺 澳 拜 凹 把 佰 制表：伴熬應(yīng)收賬款動態(tài)監(jiān)靶控澳表八 斑 年爸 月 背 安日暗客戶名稱懊上月應(yīng)收賬款余案額搬

51、本月賒銷增加拜本月減項擺本月哀底應(yīng)收賬款余額芭回款澳退回吧折讓骯合計捌合計芭核準(zhǔn)： 敗 啊 復(fù)核?。?埃 熬 制表安：疤敗物資斑采購動態(tài)監(jiān)控愛表 隘 敗 年 埃月 日 罷供應(yīng)商名稱絆品名翱本月結(jié)存熬上月采購埃本月末結(jié)存靶單價稗數(shù)量唉金額懊單價擺數(shù)量奧金額暗單價擺數(shù)量藹金額靶核準(zhǔn)： 拔 半 暗 敗復(fù)核： 拌 礙 氨制表：瓣哀被審計單位基本斑情況表案被審計單位名稱版產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)盎經(jīng)濟類型伴企業(yè)類型巴所屬行業(yè)瓣預(yù)算管理形式拜內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置情澳況板核算形式及核算敗方法搬財務(wù)部門組織及傲人員分工情況罷期末員工人數(shù)阿期末固定資產(chǎn)吧總產(chǎn)值癌營業(yè)收入柏利 潤熬總數(shù)矮其中工人唉原值埃凈值辦上年芭本年疤上年敖本年扳上年

52、靶本年敗單位負(fù)責(zé)人笆財務(wù)八總監(jiān)板總經(jīng)濟師愛財務(wù)皚經(jīng)理壩業(yè)務(wù)經(jīng)理邦審核： 擺 叭 把 霸填表人：扮柏審計工作規(guī)劃表斑被審計部門名稱頒審計方式矮編制依據(jù)笆計劃工作時間熬審計主要內(nèi)容和辦范圍埃審計難點及對策拌審計組成員笆組長： 氨 安成員： 絆 半審 批疤部門意見拜：矮總經(jīng)理意見： 哎 埃 昂 靶 靶審核： 背 骯 盎 制表： 壩 氨 年 埃月 日半胺審計分項工作計案劃表罷審計項目皚審計方法盎審計人員奧起止日期巴應(yīng)收集的審計資斑料擺審計重點與難點礙經(jīng)理： 奧 白 審計班組長： 藹 昂 編制人：奧俺審計工作底稿：骯經(jīng)營環(huán)境及狀況敗調(diào)查表扳單位名稱： 半 跋 耙 絆 般年度：白工 作 項昂 目俺重要事項

53、說明俺1、查閱被審計背單位所屬行業(yè)資氨料擺1、外部環(huán)境：埃安罷邦愛傲敗挨佰2、參觀生產(chǎn)矮過程和辦公場所跋2、企業(yè)生產(chǎn)條半件：艾扮般鞍氨吧班挨奧疤奧3、詢問管理澳當(dāng)局和內(nèi)審人員凹3、市場分析：絆俺哎盎罷背笆擺絆矮審計工作底稿：敖橫向趨勢分析表班 澳 年度艾單位名稱： 伴 頒 版 疤 疤 啊 霸 哎 單位：元扒會計報表項目伴年八年凹 年比 扮 年增長板說明壩已審數(shù)翱未審數(shù)耙金額絆（%）靶序 號扒氨埃扒=扒般-傲捌案=鞍鞍/柏稗營業(yè)收入俺壩鞍隘敗 年未審會捌計報表項目同年柏審定會計報表項白目的比較分析：傲營業(yè)成本頒罷邦案骯營業(yè)毛利板霸愛霸班利潤總額拔般半艾疤凈利潤翱拔般耙案存貨昂笆隘懊敗應(yīng)收賬款霸柏

54、罷芭白速動資產(chǎn)伴扒頒唉凹流動資產(chǎn)敗頒隘隘愛流動負(fù)債哎埃疤叭拌流動資產(chǎn)凈額半案扒壩斑固定資產(chǎn)藹板頒芭哀在建工程昂捌疤疤罷資產(chǎn)總額礙邦柏絆版負(fù)債總額哀背板斑班實收資本八翱罷澳俺凈資產(chǎn)額案邦白笆捌 備注：說罷明欄僅分析增減案比例超過10%霸以上的項目。霸鞍辦審計工作底稿：藹資產(chǎn)負(fù)債表縱向辦分析表罷 絆 盎 年度按單位名稱： 礙 敖 敗 阿 按 鞍 捌 芭 單位：元搬會計報表項目凹年安年埃增減數(shù)罷說明巴已審數(shù)哎（%）壩未審數(shù)襖（%）胺行 阿 邦次骯耙吧阿搬把=拔昂-哀半流動資產(chǎn)奧白般暗佰斑 年未審會安計報表項目同年襖審定會計報表項氨目的比較分析：凹長期投資斑阿擺骯瓣半固定資產(chǎn)凈額挨襖扳澳靶扮在建工程稗

55、吧俺敗艾奧遞延資產(chǎn)礙邦襖唉百版無形及其他資產(chǎn)瓣笆鞍襖扳按待處理財產(chǎn)凈損頒失愛鞍爸叭胺拌資產(chǎn)合計氨矮 100.00哀 岸斑 100.00愛 熬盎流動負(fù)債笆伴昂埃邦哎長期負(fù)債絆唉班半百案負(fù)債合計頒翱傲敗霸拔實收資本邦氨懊柏癌阿其他權(quán)益半頒半盎阿百負(fù)債及權(quán)益合計安凹 100.00岸 八靶 100.00襖 版岸 備注：說斑明欄僅分析增減頒比例超過10%熬以上的項目。矮扳審計工作底稿：昂損益表縱向趨勢芭分析表班 芭 暗 年度爸單位名稱： 隘 拜 皚 襖 拌 胺 版 矮 單位：元癌會計報表項目翱年擺年稗增減數(shù)邦說明挨已審數(shù)扳（%）罷未審數(shù)翱（%）搬行 靶 耙次愛拌扳搬壩藹=藹哀-案皚一、主營業(yè)務(wù)收挨入百懊

56、辦昂背擺 年未審會岸計報表項目同年版審定會計報表項搬目的比較分析：隘減：營業(yè)成本瓣盎骯熬按搬銷售辦費用藹爸壩哀耙芭管理費用隘壩巴斑拔胺財務(wù)費用擺爸壩哎案啊營業(yè)稅金及附加盎埃擺扳頒凹二、主營業(yè)務(wù)利叭潤版壩俺拔吧哎加：其他業(yè)務(wù)利懊潤矮案啊辦傲啊三、營業(yè)利潤皚邦拜爸奧埃加：投資收益案背背吧案岸營業(yè)外收入阿敖拌伴皚胺補貼收入搬艾佰敗扳辦減：營業(yè)外支出哎挨凹笆礙奧四、利潤總額罷爸壩案伴敖減：所得稅岸挨傲扳鞍敖五、凈利潤版藹瓣案叭氨 備注：說氨明欄僅分析增減艾比例超過5%以哀上的項目。百邦審計工作底稿：藹內(nèi)部控制調(diào)查問絆卷年度壩被審計單位名稱瓣:襖擺目錄艾說明岸一、管理機構(gòu)、岸管理制度的調(diào)查艾 1、控制盎

57、環(huán)境調(diào)查記錄熬 2、會計耙系統(tǒng)控制調(diào)查記搬錄扳 稗爸會計系統(tǒng)耙 般巴計算機系統(tǒng)澳 3、控制擺環(huán)境和會計系統(tǒng)耙內(nèi)控調(diào)查小結(jié)霸二、業(yè)務(wù)循環(huán)調(diào)八查半 1、邦銷售板與收款循環(huán)內(nèi)控挨問卷柏 2、購置版與付款循環(huán)內(nèi)控熬問卷岸 3、生產(chǎn)疤循環(huán)以及工薪與拜人事循環(huán)內(nèi)控問埃卷氨 4、倉儲辦與存貨循環(huán)內(nèi)控熬問卷熬 5、融資笆與投資循環(huán)內(nèi)控半問卷拔三、各業(yè)務(wù)循環(huán)阿控制評價氨結(jié)論：隘跋審計工作底稿：艾控制環(huán)境調(diào)查記捌錄表年度扮單位名稱：敗扒矮笆骯搬奧應(yīng) 調(diào) 查 項芭 目 內(nèi) 容挨評述笆1奧.礙決策和管理方面骯耙 （1）董事稗會是否獨立，能罷否有效地對經(jīng)營案、管理實施控制胺？靶頒 （2）董事愛會是通過哪些措疤施實施控制

58、的？愛稗 （3）重大懊投資、收購合并芭、財產(chǎn)抵押、購扮置重要資產(chǎn)和簽昂訂重要合同、協(xié)板拌 議凹是版否經(jīng)董事會批準(zhǔn)襖？（摘錄或復(fù)印傲董事會有關(guān)決議扳）癌鞍 （4）重大昂購銷業(yè)務(wù)，大額板資金借貸和現(xiàn)金柏支付、資產(chǎn)調(diào)整暗、長期工程合同耙笆 簽訂等是扳否經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)扳？般拜 （5）高層皚管理人員是否重擺視和了解內(nèi)控？奧（與總經(jīng)理交談巴）是否及時采納壩挨 外部、內(nèi)襖部審計人員所提稗出的建議？哀藹 （6）管理矮當(dāng)局是否參與計挨劃和預(yù)算的編制敖和審核？稗佰 （7）總經(jīng)氨理層是否對財務(wù)巴報表進行獨立的爸檢查和分析？阿傲 （8）總經(jīng)鞍理層是否對有關(guān)翱經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)部辦報告進行獨立的霸檢查和分析？哀挨 （9）總經(jīng)班

59、理層是否對那些盎屬于?！鞍朔浅；蚶獍健卑妒马椉皶r作出反拜應(yīng)？扮耙 （10）總稗經(jīng)理層是否對財哎務(wù)和經(jīng)營業(yè)務(wù)中拜失控情況，及時哎采取應(yīng)急措施以阿使扒搬 之恢復(fù)正骯常？敗唉 （11）會笆計系統(tǒng)和控制環(huán)疤境發(fā)生變化時，佰是否經(jīng)總經(jīng)理核巴準(zhǔn)？（如有，請氨企把叭 業(yè)提供書哀面核準(zhǔn)程序）鞍笆2挨.把組織機構(gòu)方面白哎 （1）公司叭本部、分部和子挨公司在重大生產(chǎn)叭經(jīng)營方面的決策板權(quán)限是否劃分清白楚？阿把 （2）生產(chǎn)敗、經(jīng)營和管理部安門是否健全？（哀獲取企業(yè)組織機按構(gòu)圖復(fù)印件）斑霸 （3）上述愛部門所擁有的權(quán)翱力和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)絆任是否有明確規(guī)礙定？組織內(nèi)各級巴扳 人員是否擺均已正確理解權(quán)埃、責(zé)劃分情況？吧（請企

60、業(yè)提供企鞍業(yè)經(jīng)濟責(zé)任制復(fù)澳印件）捌笆 （4）采購邦和胺銷售頒業(yè)務(wù)的執(zhí)行、記案錄、交易和資產(chǎn)按保管職能是否分傲開？哀拌 （獲取管敖理人員分工圖）矮拜3班.懊管理制度方面擺拌 （1）對重班大投資和購置活吧動是否有可行性扒研究并經(jīng)財務(wù)部絆門會審制度？岸絆 （2）企業(yè)埃內(nèi)部是否有較嚴(yán)藹格的經(jīng)濟責(zé)任制藹，并對各部門完芭成業(yè)績的好壞捌扒 進行考核哀和獎懲？隘壩 （3）是否埃實行目標(biāo)成本管氨理制度？（如有稗請企業(yè)提供復(fù)印般件）拜哀 （4）是否稗有費用預(yù)算限額半開支制度？（如俺有請企業(yè)提供復(fù)半印件）百暗 （5）是否唉有費用與成本分班析考核制度？擺埃 （6）是否安有材料與工時定百額管理制度？（班如有請企業(yè)提供般