1、PAGE PAGE 11皚千里之堤，唉潰拔于蟻穴疤 耙 頒 安骯案例擺“白法國(guó)興業(yè)銀行巨阿虧案扳”巴分析一、案例介紹艾時(shí)間巴：挨2008年1月罷24日奧地點(diǎn)跋：巴巴黎按，銀行總部矮背景搬：案疤美國(guó)敖發(fā)生盎次貸危機(jī)背，挨全球主要金融市暗場(chǎng)動(dòng)蕩岸不穩(wěn)。芭版法國(guó)興業(yè)銀行，白作為法國(guó)第二大把銀行，翱世界上最大衍生佰交易市場(chǎng)疤的暗領(lǐng)導(dǎo)暗者，已拜在次貸危機(jī)中虧拌損艾20.5澳億歐元愛(ài)（笆包括11億歐元白與美國(guó)次貸市場(chǎng)扒相關(guān)的資產(chǎn)、5凹.5億歐元與美罷國(guó)債券保險(xiǎn)商相懊關(guān)的資產(chǎn)以及4翱?jī)|歐元的其他損白失安）巴。俺事件盎回放板：笆一心想成為明星懊交易員的法國(guó)興巴業(yè)銀行負(fù)責(zé)對(duì)沖背歐洲股市的股指皚期貨交易員哀安熱羅

2、姆艾癌蓋維耶爾搬利用按銀行唉漏洞板，敗通過(guò)侵入數(shù)據(jù)信班息系統(tǒng)、濫用信拌用、偽造及使用靶虛假文書(shū)等多種岸欺詐手段頒，傲擅自投資歐洲股案指期貨，造成該哀行稅前損失49扒億歐元(約56奧0億人民幣)。艾該行股票當(dāng)天下霸跌4.1%。扒這次案件觸發(fā)了拔法國(guó)乃至整個(gè)歐挨洲的金融震蕩，搬并波及全球股市骯，引發(fā)暴跌。邦早在2005年斑6月,他利用自稗己高超的電腦技案術(shù),繞過(guò)興業(yè)銀愛(ài)行的五道安全限吧制,開(kāi)始了違規(guī)扮的歐洲股指期貨版交易俺，捌“拔我在安聯(lián)保險(xiǎn)上傲建倉(cāng),賭股市會(huì)百下跌。不久倫敦瓣地鐵發(fā)生爆炸,跋股市真的大跌。阿我就像中了頭彩笆挨盈利50爸萬(wàn)歐元頒。百”挨2007年,凱癌維埃爾再賭市場(chǎng)爸下跌,因此大量

3、頒做空,他又賭贏疤了,到挨2007年12板月31日吧,他的賬面盈余白達(dá)到了14億歐扳元,而當(dāng)年興行拜銀行的總盈利不埃過(guò)是55億歐元胺。更致命的是，絆該名員工利用其鞍在興業(yè)銀行工作耙的經(jīng)驗(yàn)，輕而易唉舉騙過(guò)了該行的奧安保系統(tǒng)。涉案疤的交易員已經(jīng)承哎認(rèn)了自己的不當(dāng)板行為，而相關(guān)的艾解聘程序巴“傲已經(jīng)啟動(dòng)敖”扮，柏興業(yè)還對(duì)其提出叭了法律訴訟，相氨關(guān)部門(mén)的直接負(fù)搬責(zé)人也將離職。搬欺詐事件曝光后頒，興業(yè)董事長(zhǎng)兼拔總裁溥敦(Da般niel辦 邦Bouton襖 敖)曾提出辭職，靶但董事會(huì)拒絕了唉他的請(qǐng)求。該行辦已就此次事件向佰全體股東公開(kāi)致熬歉。此次興業(yè)銀埃行的欺詐案可能背也刷新了一項(xiàng)世拜界紀(jì)錄，就是單把筆涉

4、案金額最大耙的交易員欺詐事哀件佰該事件發(fā)生之后叭，凹興業(yè)董事長(zhǎng)兼總霸裁溥敦(Dan耙iel Bou柏ton矮 背)提出辭職。該皚行已就此次事件疤向全體股東公開(kāi)疤致歉。澳法國(guó)銀 HYPERLINK /industry/ 凹行業(yè)隘監(jiān)察委員會(huì)對(duì)法把國(guó)興業(yè)銀行巴在風(fēng)險(xiǎn)管理中的挨失職靶處以400萬(wàn)歐靶元罰款疤。（注：翱法國(guó)銀行業(yè)監(jiān)察版委員會(huì)對(duì)大型銀氨行機(jī)構(gòu)的最高處艾罰金額為500癌萬(wàn)歐元。澳）絆反映的主要問(wèn)題耙：翱（1）哎高級(jí)管理層責(zé)任拔不明,監(jiān)督不力案,在銀行內(nèi)部未愛(ài)能創(chuàng)造有影響力唉的內(nèi)控文化,交骯易員凱維埃爾長(zhǎng)拌時(shí)間、多次違規(guī)疤操作,沒(méi)有有效熬監(jiān)督八。斑（2）耙對(duì)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)爸缺乏充分的認(rèn)識(shí)擺和衡量

5、,沒(méi)有進(jìn)矮行持續(xù)的監(jiān)控,埃甚至對(duì)凱維埃爾般初期違規(guī)操作“拌帶來(lái)”的利潤(rùn)表熬示贊賞,進(jìn)一步岸助長(zhǎng)了他鋌而走辦險(xiǎn)昂。罷（3）唉各級(jí)管理層之間爸沒(méi)有完善的信息壩交流機(jī)制、向上伴級(jí)報(bào)告制度,凱瓣維埃爾違規(guī)操作邦導(dǎo)致內(nèi)控報(bào)警系瓣統(tǒng)報(bào)警75次之鞍多,竟然沒(méi)有向愛(ài)上成功反映敗。邦（4）埃問(wèn)題整改機(jī)制無(wú)矮效,凱維埃爾用扳6封郵件就把問(wèn)辦題整改搪塞過(guò)去絆了藹。柏（5）鞍銀行交易員的薪拜酬問(wèn)題。在歐洲霸銀行，交易員是胺收入最高的群體礙，為豐厚的獎(jiǎng)金昂所驅(qū)動(dòng)，案凱維埃爾伴以身犯險(xiǎn)。昂二、案例要解決盎的首要問(wèn)題矮縱觀整個(gè)案例,藹我認(rèn)為擺法興班目前迫切需要解跋決的問(wèn)題是拌銀行內(nèi)部監(jiān)控管胺理拌問(wèn)題昂。敗內(nèi)部監(jiān)控管理皚問(wèn)題

6、是本案例扮中法興巨虧啊的癥結(jié)所在，辦只有找到主要問(wèn)襖題所在艾才能有的放矢、案對(duì)癥下藥按，百實(shí)現(xiàn)在奧次貸危機(jī)、銀行罷巨虧的雙重打擊敖之下的隘扭虧和復(fù)蘇。三、案例分析1、行業(yè)分析愛(ài)法國(guó)銀行業(yè)全部凹采取混業(yè)經(jīng)營(yíng)的骯模式，允許經(jīng)營(yíng)拔包括投資銀行在安內(nèi)的所有金融業(yè)稗務(wù)。在經(jīng)濟(jì)中扮礙演促進(jìn)消費(fèi)，幫八助企業(yè)發(fā)展，提版供相關(guān)指數(shù)，配跋合本國(guó)央行和歐芭洲央行制定的利盎率政策的重要角拜色。俺截至2008懊年昂，法國(guó)共有銀行敗類(lèi)金融機(jī)構(gòu)63班2家，3970把0家分支機(jī)構(gòu)，敖40萬(wàn)名雇員，挨ATM5170澳0臺(tái)，共管理7拌200萬(wàn)個(gè)賬戶(hù)耙，銀行業(yè)總資產(chǎn)疤7.7斑萬(wàn)億拌歐元，其中農(nóng)業(yè)啊信貸銀行、巴黎癌銀行、興業(yè)銀行艾、

7、里昂信貸等八翱大銀行占全國(guó)銀安行總資產(chǎn)的93熬%。襖這一年絆，拔美國(guó)頒次貸危機(jī)導(dǎo)致氨法國(guó)藹銀行股成為股市巴重災(zāi)區(qū)，各大銀吧行股票市值大幅礙縮水。癌2、皚事件艾成因分析唉2.1 概念明敖確安1）辦金融衍生產(chǎn)品鞍：版指以貨幣、債券拌、股票等傳統(tǒng)金搬融產(chǎn)品為基礎(chǔ)，啊以杠桿性的信用瓣交易為特征的金伴融產(chǎn)品。按2）瓣金融衍生交易是岸一種保證金交易霸。它是通過(guò)預(yù)測(cè)頒金融市場(chǎng)未來(lái)的啊走向，付出少量藹保證金而從事的版一種投機(jī)性活動(dòng)按。這種交易風(fēng)險(xiǎn)捌極大，但是利潤(rùn)邦豐厚八。隘這種交易成功的般秘訣就在于：準(zhǔn)艾確把握市場(chǎng)走向巴，快速完成交易柏。懊3襖）阿股指期貨（St哎ock Ind巴ex Futu板res）案：氨

8、全稱(chēng)是 HYPERLINK /view/1077634.htm 挨股票價(jià)格指數(shù)期疤貨奧，也可稱(chēng)為 HYPERLINK /view/172289.htm 半股價(jià)指數(shù)期貨班、期指，是指以白股價(jià)指數(shù)為標(biāo)的懊物的 HYPERLINK /view/2123059.htm 絆標(biāo)準(zhǔn)化期貨合約哀，雙方約定在未班來(lái)的某個(gè)特定日八期，可以按照事襖先確定的股價(jià)指襖數(shù)的大小，進(jìn)行瓣標(biāo)的指數(shù)的買(mǎi)賣(mài)奧。罷2.2 原因探奧究擺從內(nèi)部控制與風(fēng)岸險(xiǎn)管理的角度來(lái)哎看，這是一起典唉型的銀行業(yè)操作按風(fēng)險(xiǎn)失控事件，安其漏洞與成因包般括：霸（一）風(fēng)險(xiǎn)控制版不力八國(guó)內(nèi)外眾多銀行愛(ài)巨額虧損事件表頒明操作風(fēng)險(xiǎn)仍是佰導(dǎo)致衍生工具損板失的重要原因

9、。唉法興事件中，法拜興銀行在限額控愛(ài)制、職責(zé)分離等搬方面的漏洞，無(wú)巴疑成為違規(guī)行為暗滋生的“溫床”芭。霸首先，限額控制稗上的缺陷。法興皚銀行將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控拜重點(diǎn)置于交易員哎的凈額頭寸上，唉忽視全部交易的奧規(guī)模與單邊交易翱數(shù)額。為此科維拌爾利用虛構(gòu)的賣(mài)扳出交易數(shù)據(jù)，造拔成凈頭寸得以對(duì)白沖的假象，逃過(guò)佰了這一監(jiān)控措施絆。此外，歐洲交叭易所向法興銀行埃提供的是匯總后俺的數(shù)據(jù)，并未具板體細(xì)分至每位交百易員。由于法興斑銀行在衍生商品巴交易上素來(lái)額度班巨大，所以科維唉爾的巨額交易數(shù)盎量并未引起過(guò)多扳懷疑。按其次，職責(zé)分離隘上的失策。捌西方國(guó)家的金融哀機(jī)構(gòu)實(shí)行一種類(lèi)跋似于暗箱操作的拜授權(quán)機(jī)制，奧表現(xiàn)為奧不同的金

10、融衍生啊產(chǎn)品交易行為，阿授予交易員不同扒的權(quán)利。叭科維爾在進(jìn)入法暗興銀行工作后，愛(ài)曾供職于中后臺(tái)扮監(jiān)控部門(mén)，對(duì)于阿法興銀行的監(jiān)控矮流程了如指掌。按這為其日后作為拔交易員的違規(guī)行霸為提供了職責(zé)上艾的便利。因此，背企業(yè)在面臨內(nèi)部班職位調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)柏妥善考慮職責(zé)兼捌容問(wèn)題。爸再次，對(duì)內(nèi)外部把警示信息的忽視百。調(diào)查資料表明伴，法興銀行對(duì)于熬來(lái)自?xún)?nèi)外部的警哀示信息并未仔細(xì)版核查，如200伴7年11月歐洲皚期貨交易所曾質(zhì)哀疑科維爾交易倉(cāng)礙位，以及200案6年6月到20按08年1月間風(fēng)哎險(xiǎn)控制系統(tǒng)發(fā)出捌了74次警報(bào)，癌直到第75次警懊報(bào)的拉響，才使敖科維爾的違規(guī)行辦為得以曝光。辦第四霸，沒(méi)用艾以正確客觀的姿艾

11、態(tài)看待金融衍生案品，特別是股指隘期貨佰，把只看到它帶來(lái)的俺巨額利潤(rùn)，而忽襖視了它存在的哎巨大風(fēng)險(xiǎn)阿。罷法國(guó)興銀行股指凹期貨投機(jī)失敗表哎明，股指期貨既挨有積極一面，也瓣蘊(yùn)含著巨大的風(fēng)扮險(xiǎn)，由此可見(jiàn)，霸衍生期貨市場(chǎng)風(fēng)霸險(xiǎn)控制至關(guān)重要白。癌第胺五拔，銀行監(jiān)控部門(mén)百的失職。法興銀奧行的內(nèi)部報(bào)告坦哎陳“交易部門(mén)職叭員沒(méi)有系統(tǒng)地執(zhí)捌行更為詳盡的稽骯核”，另外該部靶門(mén)也缺乏“確定叭不良交易存在的斑手段以及能迅速捌予以控制的機(jī)制版?！?銀行發(fā)言般人也在事后承認(rèn)挨，銀行早已發(fā)現(xiàn)盎科維爾在交易中藹存在的問(wèn)題，但癌并未做深入調(diào)查襖。此外，法興銀傲行因沒(méi)有投入足皚夠資源防范交易版丑聞已經(jīng)受到法壩國(guó)央行的警告。挨就此看

12、來(lái)，法興擺銀行備受贊譽(yù)的辦風(fēng)控系統(tǒng)也僅是巴徒有盛名。而對(duì)拜風(fēng)險(xiǎn)的控制不力哀，究竟是緣于巨扮大金融利益帶來(lái)矮的疏于監(jiān)管還是案控制系統(tǒng)本身的板錯(cuò)漏，則值得我白們深思。疤（二）人性控制拜失敗霸可以說(shuō)，人的因扳素是導(dǎo)致法興銀版行巨虧的直接原艾因。科維爾利用藹其對(duì)內(nèi)部控制流懊程的熟悉，精心伴設(shè)計(jì)虛假交易，隘從而逃避內(nèi)部控愛(ài)制系統(tǒng)的監(jiān)控。把但個(gè)人啊認(rèn)為，事件的深瓣層原因應(yīng)歸咎于半法興銀行內(nèi)部控八制系統(tǒng)對(duì)人性的捌控制失效。哀案發(fā)之后，科維絆爾的辯詞耐人尋澳味：“我沒(méi)有犯邦錯(cuò)，我只是為了班給銀行多賺錢(qián)”笆。顯然，他將違擺規(guī)行為定位成追背求自身與企業(yè)利靶益的最大化，只哎是這種對(duì)利益最按大化的追求已遠(yuǎn)俺遠(yuǎn)超出正當(dāng)

13、范圍皚。昂此外，科維爾的罷工作經(jīng)歷使他對(duì)敖內(nèi)部控制流程極襖為熟悉，從而成板功逃避監(jiān)控體系皚進(jìn)行違規(guī)操作。霸然而，在法興銀疤行內(nèi)部，熟悉整辦個(gè)內(nèi)部控制流程矮的遠(yuǎn)不止科維爾啊一人，如何保證敗他們的行為守規(guī)疤、防止第二個(gè)科愛(ài)維爾出現(xiàn)？除了邦在職責(zé)分離上的扒控制措施外，如擺何完善內(nèi)部控制捌環(huán)境、培養(yǎng)組織藹的風(fēng)險(xiǎn)控制文化暗、加強(qiáng)人性控制阿也至關(guān)重要。據(jù)背科維爾的辯護(hù)律隘師稱(chēng)，在法興銀奧行內(nèi)部，不止一拜個(gè)人在從事違規(guī)伴交易。藹管理人員的利欲絆熏心、風(fēng)險(xiǎn)管理百意識(shí)淡化扒。癌有分析人士也指辦出，如果沒(méi)有銀背行高層的默許，拜任何一個(gè)交易員扳都不會(huì)有那么大澳的能量唉，釀成如此巨大吧的案件骯。 皚因此，筆者認(rèn)為笆，

14、只有加強(qiáng)對(duì)人佰性控制、消除道邦德風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影白響，才是防止違扳規(guī)再次發(fā)生的治癌本之舉。唉（三）IT控制捌薄弱邦事件發(fā)生后，科扒維爾被戲稱(chēng)為“奧計(jì)算機(jī)天才”，懊法國(guó)央行行長(zhǎng)稱(chēng)伴其至少突破了銀罷行五個(gè)級(jí)別的監(jiān)笆控才獲得巨額投哎資權(quán)限。在“計(jì)敖算機(jī)天才”與I哎T監(jiān)控系統(tǒng)的較埃量中，后者敗下昂陣來(lái)，原因何在礙？據(jù)法興銀行披八露，其內(nèi)控系統(tǒng)絆要在交易三天后半才會(huì)對(duì)交易進(jìn)行按核查，法興銀行氨系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)人員霸、驗(yàn)收人員與I捌T管理人員在一跋段較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)對(duì)斑內(nèi)控和技術(shù)漏洞般未能采取有效措辦施，這些漏洞則柏被科維爾利用了奧。同時(shí)，為了規(guī)背避后臺(tái)監(jiān)控，他把還盜用多個(gè)系統(tǒng)癌密碼進(jìn)行數(shù)據(jù)篡辦改。絆眾所周知，信息跋化時(shí)

15、代，電子信壩息技術(shù)開(kāi)始與企搬業(yè)的各項(xiàng)流程廣敖泛結(jié)合。所以，笆防范計(jì)算機(jī)技術(shù)岸風(fēng)險(xiǎn)、保障信息吧安全問(wèn)題，成為昂控制的關(guān)鍵。事皚實(shí)上，法興銀行挨的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)跋中擁有IT專(zhuān)家阿與相關(guān)技術(shù)人員澳，面對(duì)科維爾的拜違規(guī)及篡改行為熬卻遲遲未能察覺(jué)氨，除了風(fēng)險(xiǎn)管理阿流程存在缺陷外敗，法興事件也表跋明，再?lài)?yán)密的電扮子監(jiān)控程序，也罷難免存在漏洞。隘計(jì)算機(jī)控制只是稗一種手段，其應(yīng)把用無(wú)法替代業(yè)務(wù)埃流程的整體控制矮。過(guò)多依賴(lài)高科半技手段，忽視基矮本的流程控制，辦可能帶來(lái)無(wú)法估笆量的嚴(yán)重后果。拌因此，只有實(shí)現(xiàn)班IT控制與業(yè)務(wù)捌流程控制的整合白，才能真正應(yīng)對(duì)扮新環(huán)境下出現(xiàn)的辦各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。懊（四）內(nèi)部審計(jì)佰失效捌法興事件還

16、證明爸設(shè)計(jì)良好的內(nèi)部般控制體系，只能阿為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)背、控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)盎提供合理而非絕胺對(duì)保證。它存在敗局限，例外事項(xiàng)阿、人為操縱或系扮統(tǒng)故障等因素時(shí)翱刻威脅著內(nèi)控系埃統(tǒng)的運(yùn)行。所以跋，對(duì)內(nèi)控系統(tǒng)的澳反饋與再監(jiān)控至挨關(guān)重要。埃傳統(tǒng)意義上，從隘事衍生品交易的俺銀行往往利用內(nèi)胺部審計(jì)系統(tǒng)來(lái)評(píng)擺估與監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管芭理系統(tǒng)的運(yùn)行，哎防范可能出現(xiàn)的埃違規(guī)情況。然而扮，由于衍生品交頒易部門(mén)給法興銀懊行創(chuàng)造的利潤(rùn)大叭約占到整個(gè)銀行昂利潤(rùn)的三分之一敗，這種高高在上拜的地位可能使內(nèi)般部審計(jì)系統(tǒng)在審背查合約時(shí)難以提巴出質(zhì)疑。一些銀翱行業(yè)人士曾表示凹，在法興銀行，把衍生品交易部門(mén)巴面對(duì)審計(jì)部門(mén)監(jiān)柏管時(shí)享有的自由艾度，遠(yuǎn)遠(yuǎn)

17、大于英礙美等國(guó)的同類(lèi)銀柏行。法興銀行的靶這種監(jiān)管制度暴矮露出其風(fēng)險(xiǎn)控制班系統(tǒng)與內(nèi)部審計(jì)罷系統(tǒng)之間在協(xié)調(diào)靶方面還存在漏洞罷，使得內(nèi)部審計(jì)把對(duì)內(nèi)部控制的再耙監(jiān)控作用大打折奧扣，這也為科維板爾的違規(guī)提供了氨可乘之機(jī)。就此芭，如何發(fā)揮內(nèi)部俺審計(jì)對(duì)內(nèi)控系統(tǒng)藹的再監(jiān)控效用，拔再次被提上議事稗日程。傲（五）外部監(jiān)管辦缺陷芭法興事件曝光后爸，法國(guó)銀行業(yè)監(jiān)擺管機(jī)構(gòu)受到了質(zhì)俺疑。公眾指責(zé)銀礙行監(jiān)管機(jī)構(gòu)未能拌有效防范該案的絆發(fā)生。政府官員柏也紛紛表示法國(guó)板銀行業(yè)監(jiān)管不充案分，要求對(duì)銀行擺業(yè)進(jìn)行“額外”艾監(jiān)控。法國(guó)金融辦監(jiān)督委員會(huì)更是凹呼吁，應(yīng)加強(qiáng)銀案行業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能擺力。埃法興事件暴露出把了長(zhǎng)期以來(lái)歐洲扮銀行業(yè)自律監(jiān)

18、管壩模式的缺陷。與暗美國(guó)以交易所、罷美國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)瓣以及美國(guó)商品期罷貨交易委員會(huì)（八CFTC）為主笆體的三層嚴(yán)密監(jiān)拌管架構(gòu)不同，歐版洲衍生品市場(chǎng)監(jiān)邦管相對(duì)比較寬松艾，基本上以自律哀為主。自律監(jiān)管拜模式無(wú)形中將監(jiān)稗管責(zé)任推向企業(yè)敗本身，而在追逐俺利益最大化或是藹控制體系出現(xiàn)重案大缺陷之時(shí)，企罷業(yè)難以對(duì)違規(guī)事皚件產(chǎn)生有效制約敖。昂此外，信用制度跋的濫用也是造成唉法興事件的潛在隘原因。信用制度拔雖是西方自由市疤場(chǎng)制度的基石，叭但歐洲的一些交案易所基于傳統(tǒng)的霸理念及競(jìng)爭(zhēng)需要敖，將信用制度過(guò)哀度地濫用于高杠版桿效應(yīng)的金融衍搬生品市場(chǎng)，甚至挨未要求交易員交擺足交易保證金。扳法興事件中，科板維爾刻意選擇未邦

19、有保證金追繳要版求的衍生工具，擺無(wú)疑是利用了外壩部監(jiān)管體系的缺埃陷。斑四、對(duì)法國(guó)銀行邦業(yè)的啟示熬4.1 整改措懊施扒1）通過(guò)有力的捌確認(rèn)措施強(qiáng)化I搬T安全管理，加傲快制定現(xiàn)有的進(jìn)唉入安全和安全審案核的結(jié)構(gòu)性方案叭；扮2）重新構(gòu)筑控斑制和預(yù)警程序，板這些措施將主要叭確保相關(guān)信息在扒不同部門(mén)和不同岸管理級(jí)別之間合壩理循環(huán)確認(rèn)；阿3）強(qiáng)化機(jī)構(gòu)組愛(ài)成和操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)澳防系統(tǒng)，以發(fā)展埃出交互對(duì)應(yīng)的管哎理結(jié)構(gòu)，來(lái)更好瓣管理包括人力資傲源方面在內(nèi)的欺暗詐風(fēng)險(xiǎn)。愛(ài)4.2 反思與壩啟示百1）加強(qiáng)信用機(jī)澳構(gòu)的內(nèi)部控制程疤序。在反映機(jī)構(gòu)柏金融承諾內(nèi)容的唉總名義數(shù)額上給百予更多注意力。壩2）全面的介入罷風(fēng)險(xiǎn)管理。信用笆機(jī)

20、構(gòu)的管理層應(yīng)熬該設(shè)立一些包括把獨(dú)立成員在內(nèi)的懊委員會(huì)，以管理半風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部監(jiān)控霸事務(wù)。班3）調(diào)整對(duì)于銀胺行和金融機(jī)構(gòu)適稗用的懲罰方式。爸為加強(qiáng)銀行管理背，2008年8搬月經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化熬法做出了新規(guī)擺定，銀行委員會(huì)跋對(duì)違規(guī)銀行的罰襖款上限已升至5啊000萬(wàn)歐元。拌4）呼吁在國(guó)際罷層面提出即在歐捌洲以及國(guó)際范圍鞍內(nèi)盡快開(kāi)展加強(qiáng)背金融系統(tǒng)內(nèi)部控?cái)≈?、防止?nèi)部欺瓣詐。在世界范圍翱?jī)?nèi)建立風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避愛(ài)制度。佰五、 對(duì)我國(guó)銀白行金融業(yè)的啟示5.1行業(yè)現(xiàn)狀傲截至2010年澳6月末，我國(guó)銀隘行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資百產(chǎn)總額87.2昂萬(wàn)億元，負(fù)債總岸額82.3萬(wàn)億佰元，分別是20奧03年銀監(jiān)會(huì)剛胺成立之時(shí)資產(chǎn)和挨負(fù)債總額的3.愛(ài)

21、2倍和3.1倍搬，全部 HYPERLINK / 壩商業(yè)澳銀行加權(quán)平均資頒本充足率從20壩03年的-2.挨98%上升到今案年二季度末的1敗1.1%，撥備擺覆蓋率也大幅增笆長(zhǎng)至186%。隘2010年英國(guó)奧銀行家雜志疤全球前1000扳家銀行排名中，巴來(lái)自中國(guó)的銀行鞍從1989年的瓣只有8家上榜增拜加至84家。頒5.2 存在問(wèn)扮題伴中國(guó)金融業(yè)的發(fā)隘展剛剛起步，我凹國(guó)金融市場(chǎng)還不芭發(fā)達(dá)，金融創(chuàng)新霸不多，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)擺而言不大，因而般從客觀角度上講般，我國(guó)還不存在敗能夠造成類(lèi)似法矮興銀行案件發(fā)生藹的條件，但是，版仍然不能輕視金皚融監(jiān)管，怎樣進(jìn)奧一步加強(qiáng)銀行業(yè)唉的內(nèi)部監(jiān)管仍是拜中國(guó)銀行業(yè)需要跋長(zhǎng)期關(guān)注的問(wèn)題暗。

22、在我國(guó)金融業(yè)澳呈現(xiàn)雙向開(kāi)放的邦市場(chǎng)環(huán)境里，如搬何在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管八控和外部市場(chǎng)監(jiān)罷管方面,將相關(guān)耙的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)制度暗設(shè)計(jì)降低到最小半程度,是面臨的拜嚴(yán)峻命題。 絆縱觀國(guó)內(nèi)相關(guān)案熬件,最突出的問(wèn)藹題在于制度沒(méi)有俺得到切實(shí)執(zhí)行。懊鞍國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在艾制度建設(shè)上也存搬在一些問(wèn)題。例胺如:有些制度不哀夠精細(xì)化,對(duì)某板些關(guān)鍵控制點(diǎn)的拔規(guī)定存在遺漏,把部分制度更新遲捌緩,未能與業(yè)務(wù)胺發(fā)展、技術(shù)進(jìn)步班和產(chǎn)品創(chuàng)新保持胺同步。 埃 啊哎制度之間不能形罷成有效的體系,昂不能很好地銜接哎,甚至有的規(guī)定般相互矛盾;許多安制度沒(méi)有進(jìn)行應(yīng)般有的整合。 爸 霸柏一些銀行的經(jīng)營(yíng)稗指導(dǎo)思想有誤區(qū)擺,重營(yíng)銷(xiāo)、輕內(nèi)般部管理。例如:搬我們?cè)S

23、多營(yíng)業(yè)機(jī)伴構(gòu)的目光局限于鞍完成考核任務(wù),啊以業(yè)績(jī)論英雄,斑甚至不惜冒著違凹規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)以背實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績(jī),版沒(méi)有真正做到一耙只眼看發(fā)展,一稗只眼看風(fēng)險(xiǎn)。5.3 啟示瓣（一）藹必須高度重視內(nèi)皚控文化佰。辦交易員之所以有板機(jī)會(huì)超出權(quán)限進(jìn)巴行交易，是因?yàn)樘@這些企業(yè)對(duì)金融霸市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)熟視骯無(wú)睹，只看到它胺的高收益，卻忽阿視了高風(fēng)險(xiǎn)，忽唉視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)吧識(shí)與管理。我國(guó)白商業(yè)銀行一貫以拜來(lái)都是重發(fā)展文板化、啊輕控制啊文化，在貸款方阿面重貸輕管的現(xiàn)扳象還層出不窮。擺（二）邦時(shí)刻防范操作風(fēng)哎險(xiǎn)。埃第一，建立完備扳的資金交易風(fēng)險(xiǎn)翱評(píng)估和控制系統(tǒng)半，就交易品種、敗交易金額和止損捌點(diǎn)等對(duì)資金交易傲員進(jìn)行授權(quán)，明捌確規(guī)定允許交易吧的業(yè)務(wù)品種，確版定資金業(yè)務(wù)單筆扒、累計(jì)最大交易壩限額以及相應(yīng)承邦擔(dān)的單筆、累計(jì)按最大交易損失限骯額和交易止損點(diǎn)擺。柏第二，根據(jù)權(quán)限壩等級(jí)和職責(zé)分離稗原則，做到前臺(tái)跋交易與后臺(tái)結(jié)算巴分離、自營(yíng)業(yè)務(wù)八與代客業(yè)務(wù)分離辦、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)跋險(xiǎn)監(jiān)控分離，建挨立資金交易中臺(tái)奧和后臺(tái)部門(mén)對(duì)前埃臺(tái)交易的反映和啊監(jiān)督機(jī)制。八第三，建立完善八的衍生產(chǎn)品交易罷前、中、后臺(tái)自挨動(dòng)聯(lián)接的業(yè)務(wù)處